ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.12.2023
Просмотров: 460
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
130
На 01.01.2019
тыс.руб.
Валовая сумма
признанных
финансовых
активов/ обяза-
тельств
Суммы
произве-
денных
взаимоза-
четов,
признан-
ных в
бухгалтер-
ском
балансе
Суммы
признанных
финансовых
активов/ обяза-
тельств,
отраженные в
балансе, нетто-
величина
Соответству-
ющие суммы,
в отношении
которых
взаимозачет
не произведен
Сумма
нетто
Финансовые активы
Средства по договорам
обратного РЕПО, в том
числе:
369 309 892
-
369 309 892
(331 817 338)
37 492 554
с кредитными организациями
9 497 300
-
9 497 300
(9 497 300)
- с юридическими лицами резидентами
359 812 592
-
359 812 592
(322 320 038)
37 492 554 с юридическими лицами нерезидентами
-
-
-
-
-
Производные финансовые
инструменты, в том числе:
213 656 164
-
213 656 164
(86 158 416)
127 497 748
с кредитными организациями резидентами
13 125 957
-
13 125 957
(10 132 612)
2 993 345 с кредитными организациями нерезидентами
64 025 872
-
64 025 872
(56 321 309)
7 704 563 с юридическими лицами резидентами
117 595 623
-
117 595 623
(8 831 096)
108 764 527 с юридическими лицами нерезидентами
18 908 712
-
18 908 712
(10 873 399)
8 035 313
Итого финансовых активов
582 966 056
-
582 966 056
(417 975 754)
164 990 302
Финансовые
обязательства
Средства по договорам
прямого РЕПО, в том числе:
276 996 577
-
276 996 577
(276 996 577)
-
с кредитными организациями
273 465 264
-
273 465 264
(273 465 264)
- с юридическими лицами резидентами
3 531 313
-
3 531 313
(3 531 313)
- с юридическими лицами нерезидентами
-
-
-
-
-
Производные финансовые
инструменты, в том числе:
145 258 988
-
145 258 988
(86 158 416)
59 100 572
с кредитными организациями резидентами
14 317 772
-
14 317 772
(10 132 612)
4 185 160 с кредитными организациями нерезидентами
88 775 501
-
88 775 501
(56 321 309)
32 454 192 с юридическими лицами резидентами
29 010 580
-
29 010 580
(8 831 096)
20 179 484 с юридическими лицами нерезидентами
13 155 135
-
13 155 135
(10 873 399)
2 281 736
Итого финансовых
обязательств
422 255 565
-
422 255 565
(363 154 993)
59 100 572
Характер взаимосвязи между переданными без прекращения признания активами и связанными с ними обязательствами определяются заключенными сделками РЕПО.
В связи тем, что все сделки прямого РЕПО являются биржевыми, ограничения на использование переданных активов отсутствуют.
131
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К СТАТЬЯМ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТАХ
30. Расшифровка отдельных статей Отчета о финансовых результатах
В таблицах ниже представлена сопроводительная информация к отдельным статьям формы 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» за 2019 и
2018 года.
тыс. руб.
2019
2018
1 ... 14 15 16 17 18 19 20 21 ... 29
Раздел 1. О прибылях и убытках
Чистые процентные доходы (расходы)
397 879 359 399 339 750 процентные доходы, рассчитанные по методу эффективной процентной ставки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
971 154 035
- процентные доходы, рассчитанные по методу эффективной процентной ставки по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
21 853 129
- по ссудной задолженности
1 702 416
- по долговым инвестиционным финансовым активам
20 150 713
- прочий процентный доход
12 406 989
- процентные расходы, рассчитанные по методу эффективной процентной ставки, по финансовым обязательствам, не оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(607 534 794)
-
Чистые доходы (расходы) от финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(предназначенных для тоговли), в том числе:
(150 335 444)
75 459 554 доходы (расходы) от переоценки
41 610 409
(3 989 647)
Чистые доходы (расходы) от финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
(1 347 290)
(41 583) доходы (расходы) от переоценки
(1 347 290)
(41 583)
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
297 741
- доходы (расходы) от переоценки, реклассифицированной при прекращении признания из накопленного прочего совокупного дохода
370 178
- результат от реализации долговых ценных бумаг
(72 437)
-
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
-
6 345 472
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемым по амортизированной стоимости
10 057 611
-
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты и драгоценных металлов
140 779 237
(91 356 901)
Доходы (расходы) от операций купли-продажи драгоценных металлов
6 324 972
(189 132 791)
Доходы (расходы) от выбытия (реализации) основных средств
48 833
(30 769)
Доходы (расходы) от выбытия инвестиций
(1 060 599)
71 748 594
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
16 088 529 101 487 743
Операционные доходы (расходы)
(158 745 151)
(205 497 331)
Изменение резерва
(196 208 457)
(155 701 745)
Комиссионные доходы (расходы), связанные с финансовыми активами и финансовыми обязательствами, оцениваемыми не по справедливой стоимости через прибыль или убыток
112 354 376 95 822 787
Прочие доходы (расходы)
2 588 141
(19 102 156)
132
Прибыль (убыток) до налогообложения
168 664 247 282 185 268
Возмещение (расход) по налогам
(28 441 741)
51 278 365
Прибыль (убыток) за отчетный период
197 105 988
230 906 903
Раздел 2. О прочем совокупном доходе
Прибыль (убыток) за отчетный период
197 105 988 230 906 903
Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, в том числе
(424 145)
3 626 592 изменение фонда переоценки основных средств за счет курсовых разниц
-
-
Прочий совокупный доход (убыток), которые может быть переклассифицированы в прибыль или убыток, в том числе:
11 385 154
(24 662 450) сумма курсовых разниц финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
-
- изменение фонда переоценки инвестиций в долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(16 608)
- изменение фонда переоценки инвестиций в долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
11 401 762
-
Налог на прибыль
4 978 421 7 902 296
Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль
5 982 588
(13 133 562)
Финансовый результат за отчетный период
203 088 576
217 773 341
Расходы на выплату вознаграждений работникам за 2019 год и 2018 год представлены в таблице:
тыс. руб.
2019
2018
Расходы на оплату труда
84 273 320 74 433 968
Страховые взносы с выплат вознаграждений работникам
20 120 200 18 095 667
Выплаты по окончанию трубовой деятельности
39 630 35 030
Выплаты других вознаграждений работникам
4 760 231 2 535 966
Итого расходы на выплату вознаграждений работникам
109 193 381 95 100 631
Доходы от корректировки обязательств по выплате вознаграждений
(81 626)
(1 239)
Чистые расходы на выплату вознаграждений работникам
109 111 755
95 099 392
Информация к отдельным статьям операционных доходов и расходов представлена в таблице за 2019 год и 2018 год
тыс. руб.
2019
2018
Операционные доходы
Доходы, связанные с предоставлением кредитов и прочих размещенных средств
27 308 129 9 498 428
Доходы от переоценки предоставленных кредитов и прочих размещенных средств
91 726 491
-
Доходы от недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности
1 582 122 9 785 318
Страховые возмещения
1 651 057 287 375
Доходы от операций по привлеченным средствам
3 496 369 4 443 129
Доходы от востановления убытков от обесценения
181 999 37 612
Прочие доходы
6 616 075 60 966 801
Итого операционные доходы
132 562 242
85 018 663
133
Операционные расходы
Выплата вознаграждений работникам
109 193 381 95 100 631
Расходы, связанные с предоставлением кредитов и прочих размещенных средств
19 068 794 47 676 907
Расходы от переоценки предоставленных кредитов и прочих размещенных средств
23 506 060
-
Расходы на недвижимость, временно неиспользуемую в основной деятельности
4 458 895 19 132 992
Арендная плата по имуществу
9 380 633 9 196 804
Амортизация
10 606 309 9 764 714
Расходы на благотворительность
8 248 736 9 369 556
Расходы на рекламу
14 957 256 10 677 674
Расходы на страхование
27 013 609 20 176 154
Другие организационные и управленческие расходы
3 746 764 8 772 638
Расходы от обесценения
6 266 4 891 008
Прочие расходы
61 120 690 55 756 916
Итого операционные расходы
291 307 393
290 515 994
31. Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу
В таблицах ниже представлена информация об основных компонентах по налогам по состоянию на 01.01.2020 года и на 01.01.2019 года
тыс. руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации
3 227 942 2 968 351
Текущий налог на прибыль
39 559 225 31 866 672
Отложенный налог на прибыль
(71 228 908)
16 443 342
(Доход) / расход по налогу на прибыль
(31 669 683)
48 310 014
Итого (возмещение)/ расход по налогам
(28 441 741)
51 278 365
За 2019 год и 2018 год ставка налога на прибыль по общей налоговой базе была установлена в размере 20%. По отдельным видам доходов установлены специальные налоговые ставки, как указанов таблице ниже.
Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу
тыс. руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Сумма налога (20%)
34 154 221 26 870 647
Сумма налога на доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (15%)
5 171 645 4 581 286
Сумма налога на доходы в виде дивидендов (13%)
233 359 654 539
(Возмещение) / расход по отложенному налогу на прибыль
(71 228 908)
16 443 342
(Доход) / расход по налогу на прибыль
(31 669 683)
48 310 014
В таблице ниже представлены отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Отложенный налоговый актив
112 274 162 44 376 517
134
Отложенное налоговое обязательство
9 270 468 7 537 016
(Возмещение)/ расход по отложенному налогу на прибыль в составе отчета о финансовых результатах
(71 228 908)
16 443 342
Расход по отложенному налогу на прибыль в составе добавочного капитала
9 267 147 4 288 725
Эффективная ставка налога на прибыль за год, закончившийся 31 декабря 2019 года, составила 0% (за год, закончившийся 31 декабря 2018 года – 17,3%).
Разница между расчетными и фактическими расходами по налогу на прибыль за год, закончившийся 31 декабря 2019 года и 31 декабря 2018 года, в основном обусловлена расхождением, связанным с расходами, не уменьшающими налогооблагаемую базу и разными правилами признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
Различия между РСБУ и требованиями налогового законодательства приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль.
На 31 декабря 2018 года были признаны отложенные налоговые активы в отношении накопленных налоговых убытков прошлых лет в сумме 41 150 534 тысяч рублей. На 31 декабря 2019 года убытки прошлых лет были полностью учтены при определении налоговой базы. На 31 декабря 2019 года отложенные налоговые активы в отношении накопленных налоговых убытков прошлых лет отсутствуют.
Ниже приводится сумма отложенного налогового актива, признанного по состоянию на 01 января 2019 года и на 01 января 2018 года, отраженные в соответствии с требованиями
Положения Банка России от 25.11.2013 № 409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов»
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Отложенный налоговый актив по налоговому убытку общей базы
-
8 230 107
Отложенный налоговый актив / обязательство по прочим операциям (временные разницы)
103 003 694 28 609 394
Итого отложенный налоговый актив (обязательство)
по банку
103 003 694
36 839 501
По состоянию на 01 января 2020 года величина добавочного капитала Банка уменьшилась на отложенный налог на прибыль в отношении основных средств на 7 679 229 тысяч рублей, в отношении приобретенных долговых и долевых ценных бумаг, оцениваемых через прочий совокупный доход уменьшилась на 1 587 918 тысяч рублей.
На 01.01.2020 На 01.01.2019
Прибыль по РСБУ до налогообложения
165 436 305
279 216 916
Теоретические налоговые расходы по соответствующей официальной ставке Банка
33 087 261 55 843 383
Поправки на налоговый эффект расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу, и доходов, не включаемых в налогооблагаемую базу
(64 756 944)
(7 533 370) расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу
3 859 209 3 670 580 прибыль, облагаемая налогом по другим ставкам
(4 317 229)
(6 004 364) доходы исключаемые из налогообложения
(174 910)
(260 570) корректировки отложенного налога
1 906 894
(2 738 392) доходы и расходы, учитываемые в порядке отличном от бухгалтерского учета
4 490 577
(2 200 623)
Переход на правила учета по МСФО9
(70 521 485)
(Доход) / расход по налогу на прибыль
(31 669 683)
48 310 014