Файл: Тт тттп.pdf

148 возникающих в связи с реализацией рисков;
• систему качественных и количественных показателей риск-аппетита Банка, включая виды контрольных значений количественных показателей (метрик) риск-аппетита и методологию их расчёта;
• системы лимитов (ограничений) по рискам;
• оценку экономического капитала (ЭК) по отдельным видам рисков и в их совокупности;
• методологию формирования резервов на возможные потери по ссудам и другим видам операций, осуществляемых Банком и дочерними компаниями, в соответствии с требованиями Банка России, МСФО и иными применимыми стандартами;
• методологическую платформу стресс-тестирования, включая процедуру интегрального стресс-тестирования по совокупности принимаемых рисков;
• подготовку регулярной управленческой отчётности по рискам (по отдельным видам риска и сводной), учитывающей, в том числе, результаты динамического, структурного, коэффициентного, факторного и иных видов анализа учётной и прочей доступной информации о деятельности Банка и принимаемых рисках;
• методы выявления и работы с потенциально-проблемной задолженностью;
• методы оценки эффективности методологии оценки рисков, в том числе подходы к проведению валидации моделей количественной оценки рисков;
• требования к автоматизированным системам, обеспечивающим контроль и управление рисками.
В отношении каждого наиболее значимого вида рисков (в рамках действующей нормативно- методологической базы управления рисками, а также в процессе её развития с целью обеспечения выполнения регуляторных требований и реализации стратегии управления рисками и капиталом) Банк устанавливает:
• определение идентифицированного вида риска и направлений деятельности (видов операций, сделок), которым присущ данный риск;
• полномочия органов / должностных лиц по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием данного риска (установления лимитов и пр.);
• методы оценки риска, включая оценку потребности в капитале, а также методологию
(процедуры, периодичность) проведения стресс-тестирования;
• методы ограничения риска (система лимитов), методы снижения риска;
• процедуры мониторинга (контроля) риска и порядок действий ответственных подразделений при достижении сигнальных значений и превышении установленных лимитов (в частности, процедуры мониторинга соблюдения контрольных значений количественных показателей риск-аппетита, эскалации в случае их нарушений, проведения корректирующих мероприятий);
• требования к внутренней валидации / оценке эффективности методологии оценки риска
(в том числе могут устанавливаться подходы к валидации моделей количественной оценки риска и процедур, используемых в рейтинговых системах, к порядку актуализации внутренних документов, в которых установлены методы оценки и управления риском);
• формат и порядок подготовки и представления отчётности по риску;
• порядок осуществления внутреннего контроля, в т.ч. со стороны органов управления, за соблюдением установленных методов и процедур управления риском, лимитов и иных внутренних и регуляторных требований;
• иные необходимые требования с учётом специфики данного вида риска.

149
Политика Банка ВТБ (ПАО) в области снижения рисков
Политика Банка в области снижения кредитных рисков состоит в:
• определении индивидуальных (на заемщиков/группы связанных заемщиков) и портфельных лимитов (на отрасли, страны, продукты);
• установлении требований к заемщикам по предоставлению обеспечения или поручительств/ гарантий;
• осторожном подходе к кредитованию «проблемных» секторов экономики.
Для целей снижения (ограничения) рыночного риска по Торговой книге и Казначейскому портфелю ценных бумаг Банк применяет систему лимитов, включающую: лимиты риска
(например, лимиты по конкретным инструментам, видам продуктов и портфелям), лимиты
«стоимости под риском» (VaR), стресс-лимиты, лимиты величины допустимых убытков (далее
- «стоп-лосс») и лимиты чувствительности.
Лимиты риска по конкретным долговым ценным бумагам устанавливаются соответствующим уполномоченным комитетом Банка.
Департамент интегрированного управления рисками осуществляет ежедневный последующий контроль соблюдения лимитов рыночного риска и информирует об использовании лимитов бизнес-подразделения и Департамент внутреннего аудита Банка.
Ограничения валютного риска включают: внутренние лимиты «стоимости под риском» (далее
- VaR) по открытым валютным позициям (далее - ОВП), лимиты величины допустимых убытков («стоп-лосс»), установленные Комитетом по управлению активами и пассивами Банка
(далее – КУАП) (упразднен в 4 квартале 2019года)/ Финансовый комитет и Комитет по управлению кредитными и рыночными рисками ( далее – ФКиКУКРР) (с 4 квартала 2019года) по торговым операциям, а также нормативные лимиты по ОВП, установленные Инструкцией
Банка России от 28.12.16 № 178-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
К методам снижения (контроля) риска ликвидности относится:
• установление и контроль за соблюдением внутренних показателей (нормативов, лимитов) ликвидности, в том числе: минимальной суммы высоколиквидных активов для покрытия возможного оттока ресурсов, выплачиваемых по требованию / в течение 1 дня и прочих краткосрочных обязательств (до 30 дней); лимитов ликвидности Казначейского портфеля, отслеживаемых ежедневно;
• мониторинг рассчитанных с учетом сценарного анализа разрывов ликвидности Банка по временным периодам с целью выявления диспропорций между объемом поступлений и платежей;
• формирование Казначейского портфеля ценных бумаг, под который предоставляется финансирование от Банка России посредством осуществления операций «репо» и который способствует управлению краткосрочной ликвидностью;
• разработка и реализация оперативных решений по управлению активами и/или пассивами Банка, направленных на поддержание ликвидности на уровне, позволяющем соблюдать внутренние и регуляторные нормативы ликвидности;
• разработка планов действий в экстренных ситуациях (резервные планы фондирования) по мобилизации Банком ликвидных активов на случай недостатка ликвидности;
• контроль за соблюдением установленных Банком России обязательных нормативов ликвидности путем мониторинга фактических и прогнозных значений установленных внутрибанковских предельно допустимых значений обязательных нормативов.

150
Политика в области обеспечения исполнения обязательств клиентами, периодичность
оценки обеспечения
Основными способами обеспечения исполнения обязательств клиента перед Банком являются: залог (в том числе залог векселей с залоговым индоссаментом), поручительство, банковская гарантия, государственные и муниципальные гарантии.
Наличие обеспечения, соответствующего требованиям Банка, и его достаточность учитывается при определении стоимостных условий кредитных сделок.
При проведении экспертизы залоговой сделки, которая проводится подразделением Банка самостоятельно или с привлечением независимого оценщика, осуществляется определение рыночной, залоговой стоимости предмета залога, проверка фактического наличия и состояния предмета залога.
Независимая оценка рыночной стоимости осуществляется для следующих видов имущества:
• некотируемые ценные бумаги;
• доли в уставном капитале общества;
• предприятия как имущественные комплексы;
• недвижимость (включая объекты незавершенного строительства);
• определенные виды сложного (специализированного, уникального) технологического оборудования, устойчивый рынок которого отсутствует;
• право аренды земельных участков и право аренды помещений;
• имущество, при оценке которого должны быть учтены его уникальные индивидуальные свойства;
• оборудование, имеющее срок эксплуатации более 2-х лет;
• оборудование, по которому недостаточно представлена информация о ценах в общедоступных источниках;
• транспортные средства (за исключением товаров в обороте), строительная и самоходная техника.
При проведении проверки фактического наличия предмета залога определяется:
• фактическое наличие предмета залога, его состояние, условия его хранения;
• соответствие фактического наличия предмета залога данным бухгалтерского учета залогодателя;
• необходимость приведения документов по предмету залога в соответствие с фактическим наличием и состоянием;
• возможность идентификации предмета залога и его отделения от имущества аналогичного вида, принадлежащего третьим лицам;
• доступность предмета залога для осуществления контроля за его состоянием;
• выборочно право собственности залогодателя на товарно-материальные ценности по имеющимся правоустанавливающим и товарораспорядительным документам;
• условия, требуемые для обеспечения сохранности предмета залога.
Периодичность обновления оценки независимого оценщика:
• раз в полгода, если привлечение независимого оценщика является обязательным согласно законодательству Российской Федерации, либо в случае наличия информации о существенном изменении стоимости заложенного имущества (если предусмотрено обязательство клиента предоставлять отчет независимого оценщика);
• раз в год, если независимая оценка требуется согласно нормативным актам Банка.

151
На портфельном уровне Банк устанавливает лимиты на объем необеспеченных кредитов (в зависимости от типа клиента, рейтинга, уровня принятия решения).
Банк в рамках мониторинга обеспечения осуществляет комплекс мер, обеспечивающих оперативный и эффективный контроль состояния обеспечения (его фактического наличия и текущей стоимости). Мониторинг фактического состояния имущества проводится на основании предоставляемой залогодателем информации и путем выезда на место нахождения имущества. Банк, как правило, требует страхования предметов залога.
Страхование осуществляется за счет заемщика и в пользу Банка.
Проверка предмета залога, оформленного по кредитам клиентам крупного и среднего бизнеса, осуществляется с выездом на место ( в том числе с привлечением сторонних организаций)/ документарным способом в зависимости от вида:
• оборудование, строительная и самоходная техника, железнодорожный подвижной состав, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, иные суда, объекты незавершенного строительства – не реже 1 раза в полугодие;
• объекты недвижимости (в том числе объекты незавершенного строительства) – не реже
1 раза в полугодие; при предоставлении залогодателем фотографий предмета залога
(за исключением объектов незавершенного строительства) – не реже 1 раза в год;
• транспортные средства – не реже 1 раза в 4 месяца;
• товары в обороте – не реже 1 раза в 3 месяца;
• при обнаружении факторов залогового риска транспортные средства, строительная и самоходная техника – не реже 1 раза в месяц.
На постоянной основе, но не реже одного раза в квартал, для целей формирования резервов определяется справедливая стоимость по предметам залога, относящимся к I и II категориям качества обеспечения. При определении справедливой стоимости предмета залога одновременно проводится оценка ликвидности предмета залога исходя из оценки возможности реализации предмета залога на рынке по указанной справедливой стоимости в разумно короткий срок, не превышающий 270 календарных дней.
Обязательства Банка по возврату обеспечения наступают при исполнении клиентом обязательств по кредитной сделке (принятое в заклад имущество подлежит передаче Банком залогодателю; залог недвижимого имущества, залог доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью и имущества прекращается после погашения записи о регистрации соответствующим государственным органом регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним; в Федеральную налоговую палату направляется уведомление об исключении сведений о залоге движимого имущества).
Кроме того, коллегиальными органами Банка устанавливаются концентрационные лимиты по долговым и долевым ценным бумагам. Уровень лимита определяется в зависимости от уровня ликвидности бумаг и кредитного качества эмитентов бумаг. Использование лимитов формируется с учетом собственных позиций и бумаг, принятых в обеспечение по операциям обратное РЕПО. Уровень концентрации бумаг и потенциальный период ликвидации бумаг учитывается также при оценке уровня показателя PFE (Potential Future Exposure) и использования деривативного лимита по производным операциям (в первую очередь по операциям обратное РЕПО).

152
38.1 Кредитный риск
Кредитный риск определяется Банком как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями соглашения.
Ключевые подходы и методы управления кредитным риском в Банке определяются в нормативных документах Банка и детализируются в различных процедурах, методиках и иных внутренних документах в разрезе по видам кредитных операций, контрагентов, разных этапов кредитного процесса и управления риском.
В отчетном году продолжалась реализация подходов на основе концепции аппетита к риску. В части кредитного риска высокоуровневый риск-аппетит Банка включает следующие базовые положения:
• величина возможных убытков по принимаемым Банком рискам (кредитный риск является для Банка наиболее существенным по объему) не должна достигать уровня, приводящего к прекращению операционной деятельности Банка, в том числе в стрессовых условиях;
• обеспечение на постоянной основе оценки и контроля уровня рисков в процессе принятия решений, а также оценки эффективности деятельности с учётом рисков;
• соблюдение регуляторных требований Банка России и рекомендаций международных органов;
• сохранение безупречной репутации, избегание действий, способных привести к нанесению вреда деловой репутации;
• в рамках своей деятельности Банк стремится избегать повышенного уровня концентрации кредитного риска на контрагентах, отраслях и странах/регионах с повышенным уровнем риска.
Разработан перечень показателей риск-аппетита по кредитному риску, включая кредитную концентрацию.
В Банке применяются следующие основные методы оценки кредитного риска:
• определение уровня кредитоспособности клиентов по результатам анализа финансовых показателей и экспертной оценки (согласно внутренним методикам ранжирования клиентов Банка);
• применение рейтинговых моделей и автоматизированных процедур принятия кредитных решений и проведение верификации данных с использованием автоматизированных систем предотвращения мошенничества в рамках оценки розничных кредитных рисков;
• оценка возможных потерь вследствие реализации кредитного риска в рамках процесса расчета и формирования резервов на возможные потери (согласно требованиям Банка
России и стандартам МСФО);
• оценка величины кредитного риска в рамках расчета обязательных нормативов, установленных Банком России;
• расчет экономического капитала по кредитному риску;
• проведение стресс-тестирования убытков по кредитному портфелю с учетом различных макроэкономических сценариев.
В Банке разработаны модели оценки кредитного риска на основе системы внутренних рейтингов (далее – ПВР) в соответствии с требованиями Положения Банка России от
06.08.2015 № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов».