Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере ПАО КБ «Центр-Инвест».pdf

ВВЕДЕНИЕ

Переход России к рыночной экономике - сложный и противоречивый процесс. Государственная форма собственности, которая преобладала почти до конца прошлого века, предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости точного законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

Актуальность данной курсовой работы в том, что у всех субъектов как физических, так и юридических постоянно возникает потребность в привлечении кредитных средств либо для личных нужд, либо с дальнейшей целью извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, по кредитному договору. На данном этапе большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему нехватки оборотных средств и неплатежей у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет данного источника формируется основная доля чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах.

Целью данной работы является – рассмотреть современные виды кредитных операций и особенности предоставления кредита в коммерческих банках.

Для достижения поставленной цели в рамках работы будут решены следующие задачи:

• изучение экономической сущности кредитных операций и их видов;
• рассмотрение основных функций и принципов кредитования;
• анализ особенностей кредитных операций в ПАО КБ «Центр-Инвест».

Объект исследования – ПАО КБ «Центр-Инвест», созданный в 1992 году.

Предметом исследования являются виды кредитных операций и особенности их предоставления в ПАО КБ «Центр-Инвест».

В качестве методологической базы были применены следующие методы:

• диалектический метод;
• метод анализа и синтеза;
• метод обобщения.

Исходя из целей и задач работы, структура представляет собой логическую последовательность, включающую в себя введение, две главы, заключение и список литературы. Первая глава раскрывает теоретическое содержание работы, вторая выявляет методологическую концепцию исследования.

Глава 1. Экономическая сущность кредитных операций и их виды

1.1 Понятие, виды и формы кредитования

Кредит – это денежные средства, которые предоставляются банком во временное пользование заемщику (клиенту) на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого характера использования.^[1]

Срочность кредита – необходимость возврата кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Возвратность – необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов на момент окончания действия кредитного договора.

Платность – право кредитора на получение от заемщика процентов в порядке, определенном кредитным договором.

Обеспеченность – необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В качестве обеспечения могут выступать: недвижимость, транспортные средства, оборудование, товары в обороте, ценные бумаги, ликвидное имущество юридических и/или физических лиц, поручительство юридических, физических лиц. ^[2]

Целевой характер - данный принцип распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Выделяют следующие виды кредитов:^[3]

• Стандартный кредит – разовое перечисление заемных средств в в полном объеме со ссудного счета на расчетный счет заемщика на основании кредитного договора и в соответствии с его условиями. Погашение ссудной задолженности может производиться единой суммой или частями: произвольно или согласно установленному графику, но в рамках срока действия договора. Начисление процентов производится на остаток ссудной задолженности.^[4]
• Кредитная линия с лимитом выдачи – перечисление заемных средств на расчетный счет заемщика полностью или частями (в рамках установленного лимита выдачи, срока кредитования и иных условий кредитного договора). Кредитная линия с лимитом выдачи является невозобновляемой, то есть погашенная часть ссудной задолженности не увеличивает свободный лимит кредитования. Начисление процентов производится на остаток ссудной задолженности.
• Открытая кредитная линия с максимальной ссудной задолженностью – вид кредита с многократным или разовым предоставлением денежных средств, с возобновляемым лимитом (т.е. свободный неиспользованный лимит увеличивается на сумму погашенной ссудной задолженности). Начисление процентов производится на остаток ссудной задолженности.
• Овердрафтное кредитование осуществляется при недостаточности или отсутствии средств на расчетном счете заемщика путем зачисления средств на его расчетный счет в необходимом объеме в пределах открытого лимита овердрафта (чаще всего использует при кредитовании банковских карт). ^[5]Длинный кредит пересекающихся овердрафтов (ДКПО) – это вид овердрафтного кредитования расчетного счета заемщика банка, особенность которого позволяет кредитовать клиентов, заключая договор овердрафта на любой срок (например, сохраняя 30-дневный режим погашения каждой выданной суммы овердрафта). Погашение овердрафта (кредита) осуществляется по мере поступления денежных средств на расчетный счет клиента, но не позднее 30 дней с момента осуществления каждого платежа, произведенного за счет кредитных средств. Расчет максимального лимита овердрафта производится на основании кредитовых оборотов по расчетному счету клиента.
• Траншевая кредитная линия – вид кредита с многократным или разовым предоставлением денежных средств в рамках установленного лимита транша. Лимит транша является возобновляемым (т.е. сумма погашенной ссудной задолженности увеличивает свободный неиспользованный лимит) и может быть установлен как на полную сумму договора, так и на часть. Решением Кредитного комитета устанавливается срок действия транша, в рамках траншевой кредитной линии предусматривается выдача нескольких траншей. Каждый последующий транш не может быть выдан, пока не погашен полностью предыдущий. Начисление процентов производится на остаток ссудной задолженности.

Кредит проявляется в различных, достаточно самостоятельных формах, которые зависят, кроме всего прочего, от состава участников кредитной операции. Каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей. В настоящее время различают следующие формы кредита: коммерческий, банковский, международный, потребительский и государственный.^[6]

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. Как заемщиками, так и кредиторами при данной форме кредитования выступают действующие предприниматели, бизнесмены. Разновидностями коммерческого кредита являются лизинг, факторинг, форфейтинг.^[7]

• Лизинг представляет собой долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений. Банковский лизинг- сделка, при которой в качестве лизингодателя выступает банк или иная кредитная организация, приобретающая по заказу лизингополучателя имущество.
• Факторинг относится к посредническим услугам банка, когда банк приобретает у клиента право на взыскание долгов с должников до наступления официального срока их оплаты. В результате клиент банка получает возможность быстрее возвратить причитающиеся ему долги, продолжив нормальный производственный процесс.^[8]
• Форфейтинг - форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях путем продажи ими обязательств импортеров (покупателей) фирме – форфейтеру.^[9]
• Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений. Такой кредит предоставляется коммерческими банками или финансово – банковскими учреждениями. В роли заемщика могут выступать любые юридические лица. Можно классифицировать банковский кредит по срокам: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банки требуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.
• При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами — кредитные организации. Цель заимствования средств – потребления. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие.^[10]

Государственный кредит - в узком смысле - кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов ис­полнительной власти различных уровней.^[11] В роли заемщика государство выступает в процессе разме­щения государственных займов или при осуществлении опера­ций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Международный кредит – кредит, предоставляемый государствами, банками, фирмами, другими юридическими или физическими лицами одних стран правительству, банкам, фирмам других стран. Международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели креди­тором.^[12]

1.2 Процентная ставка: особенности формирования

Процентная ставка — сумма, указанная в процентном выражении, которую должен платить заемщик за пользование кредитом в расчёте на определённый период (месяц, квартал, год).^[13] Процентные ставки по кредитам банка зависят от вида кредитного продукта, срока кредитования, вида обеспечения, а также степени кредитного риска. В зависимости от того, изменяется ли ставка в течение времени, выделяют фиксированную и плавающую процентные ставки. Фиксированная процентная ставка — постоянна, устанавливается на определённый срок и не зависит от каких-либо обстоятельств. Плавающая процентная ставка подлежит периодическому пересмотру. Изменение ставки осуществляется на основании колебаний тех или иных показателей. Плавающая ставка, как следует из ее названия, может меняться на протяжении всего срока действия договора. Она состоит из двух компонентов: переменной и постоянных величин, зависящих от рыночных показателей. Нефиксированная ставка может быть привязана к индексу «MosPrime», либо к индексу «LIBOR» и другим. Аббревиатура «LIBOR» расшифровывается как «London Interbank Offered Rate» - межбанковская Лондонская ставка предложения – и формируется под влиянием процентных ставок крупнейших мировых банков на Лондонской бирже. Индекс «MosPrime» (Moscow Prime Offered Rate) рассчитывается Национальной валютной ассоциацией России на основе ставок предоставления рублевых кредитов (депозитов), объявляемых ведущими участниками российского денежного рынка первоклассным финансовым организациям и представляет собой среднюю процентную ставку межбанковского кредитования.^[14]

Для расчета ставки «MosPrime» берутся значения ставок предоставления рублевых кредитов 10 банков РФ финансовым институтам на Московском денежном рынке. Список банков, объявляющих ставки формируется Советом Национальной валютной ассоциации. При включении банков в указанный список принимается во внимание их репутация, финансовое положение, объем операций и наличие опыта работы на московском денежном рынке. В список должно входить не менее 6 банков-участников.^[15]

Ставка «MosPrime» отражает текущую стоимость денежных средств на финансовом рынке и рыночные условия кредитования.

Для расчета ставки LIBOR берутся значения ставок предоставления валютных кредитов 16 крупнейших банков мира на Лондонской межбанковской бирже. LIBOR рассчитывается по семи важнейшим валютам: доллару США, евро, английскому фунту, японской йене, швейцарскому франку, канадскому доллару и австралийскому доллару. Список банков, объявляющих ставки формируется Британской Банковской Ассоциации. Банки выбираются на основании репутации, уровня кредитного рейтинга, активности на рынке валюты, по которой ведется расчет «LIBOR».

Как расчитывается «MosPrime»?

Каждый день, в одно и то же время, банки-участники вносят свои сведения о том, по какой процентной ставке они готовы предоставлять кредиты другим банкам. Сведения поступают на различные сроки от 1 дня до 6 месяцев (в данном случае учитывается ставка за 6 месяцев). Данные 6 систематизируются и высчитывается среднее арифметическое (отбрасывая 2 самых низких и 2 самых высоких значения процентных ставок) - это значение и есть «MosPrime» на сегодняшний день. При расчете процентной ставки на следующий год кредита учитывается ставка «MosPrime» на 1 октября. Информация о новом размере процентной ставки и размере платежа будет известна заемщику за три месяца до момента вступления новой ставки в силу. Фиксирование ставки на год защищает клиентов банка от случайных колебаний стоимости денежных средств на финансовом рынке.^[16]

Преимущество ставки «MosPrime»: как правило, когда банк предлагает кредит по плавающей ставке, то эта ставка оказывается ниже, чем фиксированная ставка кредита. При кредите «MosPrime» + % у банка нет необходимости изначально закладывать в стоимость ресурсов риски, связанные с ростом стоимости привлечения денег (т.к. ежегодно актуализируется стоимость в соответствии с финансовым рынком).^[17]

Ставка «MosPrime» чаще всего используется при предоставлении ипотечных кредитов. Ипотечный кредит выдается на длительный срок, в течении которого стоимость денежных средств в экономике может как увеличиться, так и снизиться. Плавающая ставка будет отражать общие тенденции в экономике. Ее увеличение, скорее всего, будет связано с инфляцией, в иные периоды у заемщика появится возможность пользоваться дешевыми денежными ресурсами. Если заемщик уверен, что сможет погасить кредит ранее оговоренного договором срока, то ставка «MosPrime» для него является наиболее выгодной. В случае значительных изменений экономической ситуации по соглашению сторон возможно установление фиксированной процентной ставки, отражающей рыночные условия на момент заключения такого дополнительного соглашения.^[18]