ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.12.2023
Просмотров: 96
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Таблица 2 – Финансовые результаты деятельности ПАО «Светлана»
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. | Изменение | |||
| 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | Абсолют. тыс. руб. (гр.4 - гр.2) | Относит. % (гр.4-гр.2) / гр.2 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Выручка | 2 362 518 | 2 388 923 | 3 102 103 | 739 585 | 31,3 |
| 2. Расходы по обычным видам деятельности | 1 876 650 | 2 008 196 | 2 630 813 | 754 163 | 40,2 |
| 3. Прибыль (убыток) от продаж (п.1-п.2) | 485 868 | 380 727 | 471 290 | -14 578 | -3,0 |
| 4. Прочие доходы и расходы | -63722 | -110 975 | -144 520 | -80 798 | 126,8 |
| 5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) (п.3+п.4) | 422 146 | 269 752 | 326 770 | -95 376 | -22,6 |
| 6. Изменение налоговых активов и обязательств, в т.ч. налог на прибыль | -79 823 | -76 653 | -99 086 | -19 263 | -24,1 |
| 7. Чистая прибыль (убыток) (п.5+п.6) | 342 323 | 193 099 | 227 684 | -114 639 | -33,5 |
| 8.Нераспределенная прибыль | 1 481 564 | 1 674 914 | 1 900 387 | 418 823 | 28,3 |
Показатели финансовых результатов ПАО «Светлана» за анализируемый период имеют тенденцию к росту, а именно:
- увеличилась сумма выручки на 739 585 тыс. руб.;
- увеличилась сумма расходов предприятия на 754 163 тыс. руб.
Следует заметить, что в связи с увеличением выручки от продаж на 739585 тыс. руб. увеличилась себестоимость продаж, что повлияло на показатель валовой прибыли ПАО «Светлана», который в 2018 году составил 471 290 тыс. руб., что на 14 578 тыс. руб. или 3% меньше по сравнению с 2019 годом. Кроме того, необходимо отметить тот факт, что на протяжении анализируемого периода имело место снижение показателя чистой прибыли, при этом наименьший показатель приходится на 2018 год. Таким образом, в 2019 году прибыль ПАО «Светлана» была сформирована за счет дохода от продаж, однако, за счет увеличения расходов от обычной деятельности и прочих расходов предприятия, которые в 2019 году увеличились практически на 126%, в отчетном периоде чистая прибыль компании имела отрицательную динамику по сравнению с 2021 годом, а по сравнению с 2018 годом чистая прибыль отчетного периода увеличилась на 34585 тыс. руб.
Предприятие ПАО «Светлана» является крупнейшим российским производителем и поставщиком алюминиевых, ниобиевых и танталовых конденсаторов на российский рынок (объем российского рынка - 4 млрд. рублей) и на экспорт (Республика Беларусь, Республика Молдова, Республика Казахстан, Азербайджанская Республика, Кыргызская Республика, Польша) – около 1,5% общей отгрузки. Использование современных технологий изготовления конденсаторов и наличие высококвалифицированных кадров позволяет предприятию разрабатывать и производить конкурентоспособные изделия, соответствующие лучшим мировым образцам.
-
Анализ ликвидности, платёжеспособности и финансовой устойчивости компании за 3 года
Таблица 12 – Расчет коэффициентов ликвидности ПАО «Светлана»
| Показатель_ликвидности__Значение_показателя__Изменение_показателя,_(гр.4_–_гр.2)'>Показатель ликвидности | Значение показателя | Изменение показателя, (гр.4 – гр.2) | Рекомендованное значение | ||
| 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Коэффициент текущей (общей) ликвидности | 4,37 | 3,01 | 2,57 | -1,8 | 2 и более |
| Коэффициент быстрой (критической) ликвидности | 1,75 | 1,43 | 1,12 | -0,63 | 1 и более |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,86 | 0,67 | 0,61 | -0,25 | 0,2 и более |
Коэффициент быстрой (критической) ликвидности на протяжении анализируемого периода также имеет тенденцию к уменьшению, хотя и соответствует нормативному показателю, это говорит о том, что компания имеет ликвидные активы, способные покрыть наиболее срочную задолженность.
Абсолютная ликвидность компании ПАО «Светлана» за анализируемый период уменьшилась на 0,25, но превышает нормативное значение, а это говорит о состоятельности компании погасить текущие обязательства за счет своих денежных средств.
Таблица 13– Финансовая устойчивость компании ПАО «Светлана»
| Показатель | Значение показателя | Изменение показателя, (гр.4 – гр.2) | Рекомендованное значение | ||
| 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Коэффициент автономии | 0,69 | 0,64 | 0,63 | -0,06 | 0,5 и более |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 0,83 | 0,76 | 0,73 | -0,10 | не менее 0,75 |
| Коэффициент маневренности | 0,61 | 0,54 | 0,50 | -0,11 | 0,2-0,5 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,58 | 0,49 | 0,46 | -0,12 | не менее 0,1 |
| Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала | 0,23 | 0,24 | 0,23 | 0,00 | менее 0,7 |
На протяжении анализируемого периода почти все показатели финансовой устойчивости компании ПАО «Светлана» имеют тенденцию к снижению, но находятся в пределах нормы. Так, например, коэффициент автономии в 2021 году уменьшился на 0,06 по сравнению с 2018 годом, что говорит о том, что компания стала более зависима от кредиторов в отчетном периоде. Коэффициент финансовой устойчивости в 2020 году составил 0,73, что на 0,10 меньше по сравнению с 2015 годом, и составляет уже немного меньше рекомендуемого значения.
Коэффициент маневренности в 2021 году уменьшился на 0,11 и составил 0,50, а это нижняя граница рекомендуемого значения данного показателя. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами снизился за анализируемый период на 0,12 пункта.
В 2020 году он составил 0,46 – это выше минимально допустимого значения указанного коэффициента, но на протяжение анализируемого периода имеет место негативная тенденция.
-
Анализ финансовых результатов компании за 3 года.
На протяжении анализируемого периода деловая активность компании ПАО «Светлана» несколько снизилась, на конец 2021 года наблюдается снижение большинства коэффициентов оборачиваемости как активов, так и собственного капитала. И только по коэффициентам оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности наблюдается увеличение.
За анализируемый период показатели рентабельности продаж компании ПАО «Светлана» имели негативную тенденцию, однако, учитывая, что показатели рентабельности продаж предприятия за 2021 год имеют положительные значения, то деятельность ПАО «Светлана» можно считать достаточно прибыльной. На основании анализа рентабельности собственного капитала, активов и прибыли можно сделать вывод о том, что в 2021 году компания ПАО «Светлана» менее эффективно использовала свой капитал и имущество, что привело к уменьшению прибыли от реализации продукции. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости показал, что на конец анализируемого периода компании ПАО «Светлана» стала менее финансово устойчивой, о чем говорит:
- уменьшение коэффициента автономии на 0,06 (компания стала более зависима от кредиторов);
- уменьшение коэффициента финансовой устойчивости на 0,10 (снижение возможности финансирования за счет собственных средств);
- уменьшение коэффициента маневренности на 0,11 (увеличение доли иммобилизованных активов).
Таблица 1 – Анализ плановых коэффициентов ликвидности и платежеспособности ПАО «Светлана»
| Наименование показателя | Период | Отклонение за период | ||
| 2021 | Плановый | +,- | . % | |
| Коэффициент текущей (общей) ликвидности | 1,212 | 1,303 | 0,091 | 7,51 |
| Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности | 0,714 | 0,833 | 0,119 | 16,73 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,268 | 0,291 | 0,024 | 8,88 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,028 | -0,021 | -0,007 | -25,22 |
Все относительные показатели положительно изменились, и соответствуют нормативным значениям. Кроме коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, но и он положительно изменился.
- 1 2 3 4 5 6 7 8