Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО ВТБ) ( ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ).pdf

1.3 Управление платежеспособностью банка

РАЗДЕЛ 2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ПАО ВТБ

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО ВТБ

Банк ВТБ (публичное акционерное общество)– один из крупнейших участников российского рынка банковских услугзанимает 2 место по активам. Сокращенное название ПАО «ВТБ». Банк входит в состав международной финансовой группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Адрес кредитной организации 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, 29. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (08.07.2015). Уставный капитал Банка ВТБ (ПАО) составляет 651 033 883 623 руб. 38 коп.и разделён на обыкновенные и привилегированные акции[25].

ПАО «ВТБ» имеет целый перечень предлагаемых банковских продуктов и услуг, как для юридических, так и для физических лиц. Банк старается внедрять и шагать в ногу со временем по ассортименту своих продуктов. Так нужно отметить: денежные переводы, дистанционное обслуживание, потребительское кредитование и ипотека, программы по обслуживанию малого и среднего бизнеса[25].

На отчетную дату (01 Января 2018 г.) величина активов банка ВТБ составила 10023.22 млрд.руб. За год активы увеличились на 2,80%. Прирост активов-нетто незначительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,79% до 0,78%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам(т.е. является корпоративным кредитным).

Совет директоров (Наблюдательный совет)

Правление банка

Служба внутреннего контроля

Внутренний аудит банка

Председатель правления банка

Заместитель Председателя правления

Заместитель Председателя правления

Заместитель Председателя правления

---

Филиалы банка

Структурные подразделения банка

Рис.2.1- Организационная структура банка ПАО «ВТБ» в целом[25]

Руководство ВТБ (ПАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент – председатель правления. Помимо него, в правление входят 9 руководителей – членов правления.

Кроме того, в состав руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.

Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.

В таблице 2.1 приведена численность и структура работников ПАО «ВТБ».

Таблица 2.1 - Среднегодовая численность и структура персонала ПАО «ВТБ»

Категории работников	Среднегодовая численность работников			Структура, в % к итогу
	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Всего по организации, тыс. чел, в том числе:	96,98	93,92	96,72	100	100	100
Служащие, тыс. чел	84,88	82,22	85,42	87,53	87,54	88,3
Руководители, тыс. чел	12,1	11,7	11,3	12,47	12,45	11,68
Чистая прибыль на 1 работника, млн. руб./тыс. чел.	0,51	0,74	1,05	-	-	-

По данным таблицы 2.1 видно, что снижение численности персонала наблюдалось в 2016 году на 3,16%. Наибольшую долю в структуре численности персонала занимает категория «служащие». Показатель чистой прибыли на 1 работника увеличился в период с 2015 по 2017 годы на 0,54 млн. руб./тыс. чел.

2.2 Управление ликвидностью и платежеспособностью ПАО ВТБ

Рассмотрим динамику нормативов ликвидности (табл.2.2)

Таблица 2.2

Динамика нормативов ликвидности Банка ВТБ (ПАО) в 2015-2017 гг., %

Показатель	Нормативное значение, в %	Значение, в %			Отклонение (2017-2015), в проц. пунктах
		2015	2016	2017
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	>15	61,4	34,5	137,2	75,8
В среднем по РФ		97,5	106,6	118,5	21,0
Норматив текущей ликвидности (Н3)	>50	98,7	81,6	144,7	46,0
В среднем по РФ		139,3	144,9	167,4	28,1
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	<120	58	61,2	63,1	5,1
В среднем по РФ		59	52,3	55,4	-3,6

---

На основании данной таблицы мы видим, что норматив мгновенной ликвидности кредитной организации выполняется со значительным запасом.

По итогам 2017 года данный норматив вырос на 75,8 п.п. и превысил свое минимально-допустимое значение в 9 раз. Полученное значение данного показателя свидетельствует о высоком уровне платежеспособности кредитной организации и говорит о том, что в 2017 году в течение одного операционного дня кредитная организация могла выполнить все взятые на себя обязательства до востребования со значительным избытком высоколиквидных активов.

При проведении анализа текущей ликвидности было выявлено, что коммерческий банк на протяжении трех последних лет выполняет свои обязательства по соблюдению данного норматива. В 2017 году кредитная организация за счет ликвидных активов имела возможность выполнить все взятые на себя обязательства со сроком исполнения до 30 календарных дней с избытком. Это также говорит о высоком уровне платежеспособности банка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка на конец 2017 года вырос по сравнению с 2015 годом на 5,1 п.п. и составил 63,1%. Исходя из значения данного показателя, за счет кредитных требований свыше 365 (366) дней коммерческий банк сможет обеспечить возврат 63,1% обязательств, размещенных в банке на срок выше 1 года. Данное значение также говорит о высоком уровне ликвидности кредитной организации. Также произведем расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) по методике Банка России № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (табл. 2.3, 2.4)

Таблица 2.3

Исходные параметры для расчет РГЛ Банка ВТБ (ПАО), тыс. руб.

Показатель	2015	2016	2017
Лат	1 489 657 388	1 239 443 555	1 678 132 861
О	8 112 573 000	8 071 595 000	8 210 861 000
Овм	1 180 965 011	2 183 690 294	1 826 033 295
ПС	8 084 315 089	8 046 497 753	8 182 618 094
ПСбк	3 184 143 313	2 645 125 151	1 853 916 000
СЗбк	246 351 000	216 491 000	283 685 000
Ов	119 604 026	53 814 229	82 078 583
К	1 014 666 036	1 017 820 769	1 014 666 036
СЗнб	5 315 897 407	5 715 263 317	6 004 430 462
ПСнб	4 520 889 000	5 108 689 000	5 975 145 000
Подо	202 425 000	105 712 000	154 239 000

---

Таблица 2.4

Расчет РГЛ Банка ВТБ (ПАО), тыс. руб.

Показатель	2015	Балл*вес	2016	Балл*вес	2017	Балл*вес	Вес
ПЛ1	19	6	16	6	21	4	2
ПЛ2	62	3	35	3	137	3	3
ПЛЗ	99	3	82	3	145	3	3
ПЛ4	15	2	27	2	22	2	2
ПЛ5	-37	2	-30	2	-19	2	2
ПЛ6	12	2	5	2	8	2	2
ПЛ7	113	2	110	2	98	2	1
Итого	-	20	-	20	-	18	23
РГЛ	-	1	-	1	-	1

Уровень ликвидности коммерческого банка на протяжении всего анализируемого периода времени находится на высоком уровне, поскольку полученное значение РГЛ было оценено как «хорошее». Это означает, что Банк ВТБ характеризуется высоким уровнем ликвидности.

Таким образом, было отмечено, что уровень ликвидности Банка ВТБ (ПАО) находится на высоком уровне, что подтверждается приемлемыми значениями обязательных нормативов ликвидности (Н2,Н3,Н4) банка, которые удовлетворяют пороговым значениям Банка России. Высокий уровень ликвидности коммерческого банка был подтвержден на основании расчета показателя РГЛ, который на протяжении трех лет был равен «1». Это говорит о том, что кредитная организация характеризуется высоким уровнем ликвидности.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность Банка ВТБ (ПАО) своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Банк ВТБ (ПАО), является риск ликвидности.

---

Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет Банку ВТБ (ПАО) своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных Банком ВТБ (ПАО) ценных бумаг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидность банка является одним из условий платежеспособности в долгосрочной перспективе. И ликвидность банка означает достаточность денежных средств банка, чтобы удовлетворять потребности клиентов в денежных средствах. В этом заключается основное функциональное значение ликвидности. Платежеспособность является основой стабильного финансового состояния банка.

Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей.

Методами оценки ликвидности являются расчет коэффициентов и сопоставление денежных потоков. Основу метода коэффициентов составляют обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России. Другой метод оценки ликвидности базируется на прогнозировании ликвидной позиции коммерческого банка на соответствующие даты. Оценка платежеспособности банка основана на характеристике состояния платежей и динамики их проведения банком.

Уровень ликвидности и платежеспособности Банка ВТБ (ПАО) находится на высоком уровне, что подтверждается приемлемыми значениями обязательных нормативов ликвидности (Н2,Н3,Н4) банка, которые удовлетворяют пороговым значениям Банка России. Высокий уровень ликвидности коммерческого банка был подтвержден на основании расчета показателя РГЛ, который на протяжении трех лет был равен «1». Это говорит о том, что кредитная организация характеризуется высоким уровнем ликвидности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Винокурова С,А, Оценка финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка// Управление экономическими системами: электроннный научный журнал, Вып№ 33/2011. Электронный ресурс, Режим доступа: http://cyberleninka,ru/article/n/otsenka-finansovyh-rezultatov-i-effektivnosti-deyatelnosti-kommercheskogo-banka
2. Годовые отчеты Банка России за 2013-2016 гг. Электронный ресурс. Режим доступа http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=god

---