Файл: Лабораторная работа 1. Концепция системы 1С предприятие 0.pdf

зарегистрировать факты подтверждения (неподтверждения) ставки НДС 0%; зарегистрировать вычет НДС по авансам; зарегистрировать вычет НДС по приобретенным ценностям.
Следует помнить, что документ «Счет-фактура выданный» вводится на основании проведенного документа реализации («Реализация товаров и услуг», «Отчет комиссионера о продажах», «Отчет комитенту о продажах товаров», «Акт об оказании производственных услуг», «Передача ОС», «Передача НМА», «Отражение реализации товаров и услуг» и пр.), в котором уже есть все основные данные: о покупателе, о реализованных товарах, работах или услугах, а так же на основании документов, в которых зафиксировано выполнение собственными силами строительно-монтажных работ для собственного потребления («Принятие к учету ОС» и «Модернизация ОС»).
Дополнительные сведения (например, номер и дата расчетного документа) вносятся непосредственно при заполнении документа «Счет-фактура выданный» (для счетов-фактур на аванс на основании документов по приходу денежных средств эти сведения вносятся автоматически).
Для ввода документа «Счет-фактура выданный» в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка «Ввести счет-фактуру»

Счета-фактуры на авансы полученные выписываются отдельно при помощи специальной регламентной обработки («Регистрация счет-фактур на аванс»).
При проведении, движения по регистрам подсистемы учета НДС формируются только счетами-фактурами на аванс.
Отчет «Книга продаж» позволяет сформировать книгу продаж в соответствии с
Постановлением Правительства РФ от 2.12.2000 г. № 914 с учетом последующих изменений и дополнений за заданный пользователем период.
Основанием для отчета служат записи в регистре «НДС продажи» с событиями:
«Получен аванс»;
«НДС начислен к уплате» (независимо от учетной политики);
«Реализация» (при учетной политике «по отгрузке»);
«Подтверждена ставка 0%» (для налогоплательщиков, применяющих ставку НДС 0%);
«Не подтверждена ставка 0%» (для налогоплательщиков, применяющих ставку
НДС 0%); совокупность событий «Реализация» и «Оплата» (при учетной политике «по оплате», кроме случаев применения ставки НДС 0%).
Указанные записи отбираются за установленный период.
Таким образом, перед формированием отчета необходимо: установить значение параметра учетной политики в части момента определения налоговой базы по НДС; зарегистрировать (в регистре «НДС продажи») все случаи реализации за период; зарегистрировать все поступления от покупателей и заказчиков, связанные с реализацией; зарегистрировать факты подтверждения (неподтверждения) ставки НДС 0%.

В спецификации можно указать несколько наименований продукции (выход спецификации) и список материалов, необходимых для изготовления указанного выхода.
Табличная часть «Исходные комплектующие» заполняется списком используемых материалов, полуфабрикатов (из справочника «Номенклатура»).
«1C:Бухгалтерия 8.0» предоставляет пользователям следующие возможности: ведение массивов нормативно-справочной информации, необходимых для планирования и учета производства готовой продукции, включая формирование норм расходов сырья и вспомогательных материалов; учет выпуска готовой продукции, расхода сырья и материалов, незавершенного производства; учет собственного и давальческого сырья, материалов, полуфабрикатов и готовой продукции; учет спецодежды и спецоснастки; учет производственных затрат, расчет плановой и фактической себестоимости с использованием методов отражения косвенных затрат;
Производственные операции автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
Учет производственных затрат
«1С:Бухгалтерия 8.0» обеспечивает учет затрат предприятия на выпуск готовой продукции. Предусмотрен контроль за перемещениями материальных ценностей и потреблением ресурсов, обеспечивающих производственную деятельность каждого подразделения предприятия.
Для регистрации факта передачи материалов в производство используется документ «Требование-накладная» (меню «Основная деятельность – Производство»).
В шапке документа указывается склад, с которого осуществляется списание материалов в производство.
На закладке «Материалы» перечисляются передаваемые в производство материалы и полуфабрикаты, их количество и счета, на которых учитываются списываемые материалы.

На закладке «Счета учета затрат» раздельно для бухгалтерского и налогового учета указываются счета учета затрат и объекты аналитического учета. Если в качестве счета учета затрат будут указаны счета учета затрат производства, то в качестве объектов аналитического учета будут выступать:
– подразделение;
– номенклатурная группа (элемент справочника «Номенклатурные группы»);
– статьи затрат (элемент справочника «Статьи затрат»).
Закладка «Материалы заказчика» заполняется при переработке давальческого сырья.
Итоги работы производственных подразделений ежедневно вводятся в информационную базу документом«Отчет производства за смену» (меню «Основная деятельность – Производство»).
В этом документе на специальной закладке «Услуги» можно указать сведения о
«внутренних» услугах, оказанных другому подразделению предприятия, а на закладке «Возвратные отходы» – сведения о возвратных отходах, которые образовались при изготовлении продукции. Система автоматически определяет плановый расход материальных ресурсов на выпущенную продукцию и расчетные остатки материалов в незавершенном производстве.
В табличной части первой закладки указывается выпущенная готовая продукция, полуфабрикаты или оказанные внутренние услуги:
Продукция/услуга. Выпущенная продукция, материал или оказанная услуга.
Значение реквизита выбирается из справочника «Номенклатура» и является обязательным для заполнения.
Количество. Количество выпущенной продукции в единице хранения остатков.
Значение реквизита заполняется автоматически при указании количества мест.
Стоимость плановая. Стоимость единицы номенклатуры по плану, реальная себестоимость будет посчитана в конце отчетного периода.

Сумма плановая. Плановая сумма выпуска.
Спецификация. Справочник норм расходов материалов на производство указанной продукции, нужен для автоматического расчета материалов при вводе на основании этого документа Накладной требования.
Счет учета (БУ). Счет бухгалтерского учета выпущенной продукции (например, 43 или 21). Значение реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе продукции на основании данных регистра сведений «Номенклатура организаций».
Счет учета (НУ). Счет налогового учета выпущенной продукции. Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при выборе значения реквизита «Счет учета (БУ)» на основании данных в регистре сведений
«Соответствие счетов БУ и НУ».
В шапке документа следует указать:
Счет затрат (БУ). Счет бухгалтерского учета затрат по выпуску продукции или оказанию услуг (например, 20 или 23). Значение реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе продукции в зависимости от вида подразделения организации. Для подразделений основного производства заполняется счет 20, для подразделений вспомогательного производства – счет 23.
Счет затрат (НУ). Счет налогового учета затрат по выпуску продукции и ли оказанию услуг. Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при выборе продукции.
Номенклатурная группа. Указывается номенклатурная группа выпуска продукции.
Значение реквизита выбирается из справочника «Номенклатурные группы» и заполняется автоматически при выборе продукции значением, указанным в справочнике
«Номенклатура» в поле «Номенклатурная группа».
При проведении документа данные отражаются в регистрах «Выпуск продукции» по бухгалтерскому и налоговому учету в плановых ценах, контроль за присутствием остатков в незавершенном производстве по указанному подразделению и номенклатурной группе не ведется.
Особым видом производственного процесса является оказание услуг производственного характера. Услуга отличается от выпуска готовой продукции или полуфабрикатов тем, что в результате оказания услуги не появляется каких-либо материальных ценностей, подлежащих регистрации в учете предприятия.
Результаты такого особого производственного процесса вносятся в информационную базу документом «Акт об оказании услуг производственного характера». Одна из функций этого документа – регистрация расхода материалов, связанных с оказанием услуг производственного характера.

При вводе документа в шапке необходимо указать следующие реквизиты:
Подразделение организации – подразделение организации, оказавшее услуги.
Организация
Контрагент
Договор
Расчетный документ – в том случае, если используется учет по расчетным документам и договор указан с типом «По расчетным документам».
В табличной части «Услуги» необходимо указать список услуг, аналогично списку реализованных товаров. Можно указать реквизит «Количество» вручную без указания количества мест.
Далее следует указать следующую группу реквизитов, которые характеризуют разрез затрат, по которому списывается материал из НЗП на выпуск услуги:
Всего – Сумма, выставленная контрагенту в качестве оплаты за услугу
Стоимость (плановая) – Плановая себестоимость единицы услуги, при закрытии периода будет рассчитана реальная себестоимость
Сумма (плановая) – Плановая себестоимость услуги, при закрытии периода будет рассчитана реальная себестоимость
Спецификация — Справочник нормативов расхода материалов, по которому можно сделать расчет материалов, необходимых для производства указанной услуги с помощью ввода на основании документа «Акт оказания услуг производственных услуг» документа «Требование-накладная»
Счет доходов (БУ) – Счет бухгалтерского учета, на котором отражается выручка от реализации услуги
Счет расходов (БУ) – Счет бухгалтерского учета, на котором отражаются расходы, связанные с оказанием услуги
На закладке «Счета учета затрат» следует указать:
Счет затрат (БУ) – Счет бухгалтерского учета, на котором учитываются расходы, связанные с оказанием данной услуги
Счет затрат (НУ) – Счет налогового учета, на котором учитываются расходы, связанные с оказанием данной услуги
Номенклатурная группа – Номенклатурная группа, по которой на счете 20 или 23 учитываются расходы, связанные с оказанием данной услуги.

Факт прямых затрат документ отражает при проведении в специальных учетных регистрах:
«Выпуск продукции и услуг (бухгалтерский учет)» и «Выпуск продукции и услуг
(налоговый учет)» -в плановых ценах;
«Книга учета доходов и расходов» и «НДС покупки» -в ценах продажи.
Эти данные используются впоследствии при закрытии месяца для расчета фактической стоимости затрат и формирования фактической себестоимости реализованных услуг. В бухгалтерском и налоговом учете предварительная себестоимость реализации услуги отражается проводкой: Дт 90 Кт счет производства (20,23).
В конце месяца расчетные остатки материалов в незавершенном производстве могут быть скорректированы документом «Инвентаризация незавершенного производства». Результаты инвентаризации необходимо отражать в кон фигурации для того, чтобы расходы, отнесенные к незавершенному производству, были учтены при формировании стоимости продукции (полуфабрикатов, услуг), выпущенной в текущем месяце.
Этот документ необходимо ввести по каждому производственному подразделению, в котором есть остатки НЗП на конец месяца.
В шапке документа необходимо указать: подразделение, по которому вводятся остатки.
Счет затрат (по БУ и НУ) – В зависимости от того является производство основным или вспомогательным указывается счет 20 «Основное производство» или 23
«Вспомогательное производство».
В табличной части следует указать:
Номенклатурная группа.
Сумма остатка (БУ) Стоимостная оценка незавершенного производства по бухгалтерскому учету, рассчитанная по каждой номенклатурной группе в соответствии с нормативными документами