1 автомобиль безвозмездно передан подшефному детскому дому;

26 автомобилей было реализовано по цене 410 000 руб. Рыночная цена автомобиля в налоговом периоде составила 425 000 руб. Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2

Ликероводочный завод в ноябре произвел и реализовал в торговую сеть 1800 литров водки 40 градусов в бутылках по 0,5 л. Для производства водки был использован спирт, приобретенный у спиртового завода в количестве 900 литров крепостью 90 градусов.
Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет, указать порядок зачисления акцизов.

Задача 3

Определить сумму акциза к уплате в бюджет.

Предприятие приобрело подакцизные товары, 50 % которых в отчётном периоде были использованы для производства других подакцизных товаров. Сумма уплаченного акциза равна 350 тыс. руб. За отчётный период предприятие начислило в бюджет 500 тыс. руб. акцизов.
Практическая работа 6,7 – Налог на прибыль организаций

По данным варианта рассчитайте сумму налога на прибыль организаций, подлежащую уплате в бюджет РФ:

1) Определение прибыли от реализации товаров, работ, услуг;

2) Определение прибыли (убытка) от внереализационных операций;

3) Определение налогооблагаемой прибыли

4) Определение суммы налога на прибыль к уплате в бюджет.

Объясните результаты расчетов. Сделайте аргументированные выводы.

Задача 1

Российское предприятие в 1 кв. текущего года отгрузило иностранному предприятию товар. Внешнеторговый контракт заключен на условиях DAF (по продажным ценам) на сумму 10 000 долларов США, когда обменный курс составлял 60,5 руб. за 1 доллар, и не предполагает предоплаты. На счет в оплату отгруженной продукции поступила сумма, рассчитанная исходя из сложившегося к тому времени курсу 60,6 руб. за 1 доллар. Себестоимость продукции равна 500 000 руб.

Определите налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль при условии, если учетная политика для целей налогообложения предприятия предусматривает:

1. 
   Кассовый метод. 2. Метод начисления.
   

Задача 2

Учетной политикой предприятия доходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются методом начисления.

1.В отчетном периоде поступило денежных средств за отгруженную продукцию на сумму 600000 руб. с учетом НДС. Полная себестоимость отгруженной продукции составила 440 000 руб.

2. Продано основных средств на 120000 руб. Остаточная стоимость основных средств 50000 руб.

---

3. Поступил авансовый платеж, по договору купли-продажи запасных частей в сумме 120000руб. Общая сумма договора – 400 000 руб.

определить налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.

Задача 3

Учетной политикой предприятия доходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются кассовым методом.

1.В отчетном периоде поступило денежных средств за отгруженную продукцию на сумму 590000 руб. с учетом НДС. Полная себестоимость отгруженной продукции составила 420 000 руб.

2. Продано основных средств на 120000 руб. Остаточная стоимость основных средств 50000 руб.

3. Поступил авансовый платеж, по договору купли-продажи запасных частей в сумме 120000руб. Общая сумма договора – 300 000 руб.

определить налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.

Задача 4

Учетной политикой предприятия доходы и расходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются методом начисления.

1.В отчетном периоде 1 кв. поступило денежных средств за отгруженную продукцию на сумму 1062000 руб. с учетом НДС. Полная себестоимость отгруженной продукции составила 700 000 руб.

2. Проданы товары на 177000 руб (НДС в т.ч. 20%). закупочная стоимость товаров 100000 руб.

3. Поступила частичная оплата по договору купли-продажи запасных частей в сумме 120000руб. Общая сумма договора – 300 000 руб. Запасные части отгружены покупателю в полном объеме, их учетная стоимость составила 200 000 руб.

определить налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.

Задача 5

Учетной политикой предприятия доходы и расходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются кассовым методом.

1.В отчетном периоде 1 кв. поступило денежных средств за отгруженную продукцию на сумму 1062000 руб. с учетом НДС. Полная себестоимость отгруженной продукции составила 700 000 руб.

2. Проданы товары на 177000 руб. (НДС в т. ч. 20%), закупочная стоимость товаров 100000 руб.

3. Поступила частичная оплата по договору купли-продажи запасных частей в сумме 120000руб. Общая сумма договора – 300 000 руб. Запасные части отгружены покупателю в полном объеме, их учетная стоимость составила 200 000 руб.

---

определить налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.

Задача 6

Учетной политикой предприятия доходы и расходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются методом начисления.

Определите валовую и налогооблагаемую прибыль, если:

• 
  прибыль от реализации продукции – 2 800 тыс. руб.
  
• 
  прибыль от реализации основных фондов и иного имущества предприятия – 500 тыс. руб.
  
• 
  доходы от внереализационных операций – 150 тыс. руб.
  
• 
  расходы по внереализационным операциям – 210 тыс. руб.
  
• 
  стоимость безвозмездно полученных ценностей – 1200 тыс. руб.
  
• 
  пени по НДС за текущий период составили – 5000 руб.
  

рассчитайте налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.

Задача 7

Учетной политикой предприятия доходы и расходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются методом начисления.

Прибыль от реализации продукции составила – 20130 тыс. руб.

Прибыль от реализации основных фондов – 3150 тыс. руб.

Прибыль от реализации нематериальных активов – 120 тыс. руб. Стоимость безвозмездно полученных ценностей – 4200 тыс. руб.

Сумма дивидендов, полученных от участия в деятельности другого предприятия – 870 тыс. руб.

Определить сумму налога на прибыль. Рассчитайте налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.
Задача 8

Учетной политикой предприятия доходы и расходы от реализации продукции в целях налогообложения определяются кассовым методом.

Определите валовую прибыль, если:

• 
  прибыль от реализации продукции – 19802 руб.
  
• 
  прибыль от реализации основных фондов и иного имущества предприятия – 2450 руб.
  
• 
  доходы от внереализационных операций – 3704 тыс.руб.
  
• 
  расходы по арендованному имуществу – 968 тыс. руб.
  
• 
  пени по налогу на прибыль за текущий период составили – 3000 руб.
  

Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль. Рассчитайте налог на прибыль в федеральный бюджет и бюджет СПб, авансовые платежи по налогу на прибыль на следующий квартал.
Задача 9

Российское предприятие в 1 кв. текущего года отгрузило иностранному предприятию товар. Внешнеторговый контракт заключен на условиях DAF (по продажным ценам) на сумму 10 000 евро, когда обменный курс составлял 65,5 руб. за 1 евро, и не предполагает предоплаты. На счет в оплату отгруженной продукции поступила сумма, рассчитанная исходя из сложившегося к тому времени курсу 65,4 руб. за 1 евро. Себестоимость продукции равна 500 000 руб.

---

Определите налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль при условии, если учетная политика для целей налогообложения предприятия предусматривает:

1. 
   Кассовый метод. 2. Метод начисления.
   

Задача 10

Имеются следующие данные по малому предприятию за отчётный период -1 кв:

• 
  получено от покупателей продукции – 480 тыс. руб., в том числе НДС 20%– ? тыс. руб.
  
• 
  приобретены основные средства – всего 177 тыс. руб., в том числе НДС – ? тыс. руб. (основные средства введены в эксплуатацию 01.02. 20ххг). Срок полезного использования 4 года
  
• 
  оплачены счета поставщиков материальных ресурсов на сумму – 180 540 руб., в том числе НДС – ? тыс. руб.
  

Материальные ресурсы оприходованы на склад в полном объеме. Из них израсходовано на производство продукции 80%

- расходы по ФОТ составили 130 тыс. руб.

- прочие расходы – 50 000 руб.

Определите налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль при условии, если учетная политика для целей налогообложения предприятия предусматривает:

1. 
   Кассовый метод. 2. Метод начисления.
   

Практическая работа 8,9 – Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Задание 1. По данным варианта рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет РФ:

1) Расчет суммы совокупного годового дохода физического лица;

2) Расчет суммы налоговых вычетов (стандартных; социальных; имущественных);

3) Расчет налогооблагаемого дохода физического лица

4) Расчет суммы НДФЛ.

Объясните результаты расчетов. Сделайте аргументированные выводы.

Задача 1.

Сумма заработной платы физического лица по всем основаниям за год составила 351 000 руб., доход от продажи жилого дома, находящегося в собственности менее 3 лет, составил 1 200 000 руб. В отчетном году приобретена квартира стоимостью 2 250 000 руб., расходы на обучение ребенка в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, составили 85 000 руб. за год, расходы на медикаменты согласно Перечня, утвержденного Правительством РФ составили для себя 55000 руб. и для ребенка 20000 руб.. В январе совокупный доход составил 35 000 руб., в январе – сентябре 298700 руб.. в январе-ноябре - 351000 руб. на иждивении физического лица находятся 2 детей в возрасте: один до 18 лет, второй – до 24 лет, который обучается в ВУЗе по дневной форме обучения. Произвести расчет суммы налога на доходы физического лица, подлежащей уплате за год.

---

Задача 2.

Сумма заработной платы физического лица по всем основаниям за год составила 310 000 руб., доход от продажи жилого дома, находящегося в собственности менее 3 лет, составил 1 150 000 руб. В отчетном году приобретена квартира стоимостью 2 200 000 руб., расходы на обучение ребенка в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, составили 70 000 руб. за год, расходы на медикаменты согласно Перечня, утвержденного Правительством РФ составили для себя 65000 руб. и для ребенка 20000 руб.. На иждивении физического лица находятся 2 детей в возрасте: один до 18 лет, второй – до 24 лет, который обучается в ВУЗе по дневной форме обучения. Произвести расчет суммы налога на доходы физического лица, подлежащей уплате за год.

Задача 3.

Сумма заработной платы физического лица по всем основаниям за год составила 360 000 руб., доход от продажи жилого дома, находящегося в собственности менее 3 лет, составил 1 130 000 руб. В отчетном году приобретена квартира стоимостью 2 150 000 руб., расходы на обучение ребенка в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, составили 88 000 руб. за год, расходы на медикаменты согласно Перечня, утвержденного Правительством РФ составили для себя 35000 руб. и для ребенка 20000 руб.. В январе совокупный доход составил 30 000 руб., в январе – сентябре 278700 руб.. в январе-октябре - 351900 руб. на иждивении физического лица находятся 2 детей в возрасте: один до 18 лет, второй – до 24 лет, который обучается в ВУЗе по дневной форме обучения. Произвести расчет суммы налога на доходы физического лица, подлежащей уплате за год.

Задача 4.

Сумма заработной платы физического лица по всем основаниям за год составила 320 000 руб., в ноябре доход от продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, составил 520 000 руб. В отчетном году расходы на обучение ребенка в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, составили 76 000 руб. за год, расходы на медикаменты согласно Перечня, утвержденного Правительством РФ составили для себя 30000 руб. и для ребенка 20000 руб.. В январе совокупный доход составил 30 000 руб., в январе – сентябре 278700 руб.. в январе-октябре - 290000 руб. на иждивении физического лица находятся 2 детей в возрасте: один до 18 лет, второй – до 24 лет, который обучается в ВУЗе по дневной форме обучения. Произвести расчет суммы налога на доходы физического лица, подлежащей уплате за год.

Задача 5.

Сумма заработной платы физического лица по всем основаниям за год составила 350 000 руб., доход от продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, составил 490 000 руб. В отчетном году расходы на обучение ребенка в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, составили 75 000 руб. за год, расходы на медикаменты согласно Перечня, утвержденного Правительством РФ составили для себя 30000 руб. и для ребенка 20000 руб. За январь – сентябрь совокупный доход составил 278700 руб.. в январе-ноябре - 299000 руб. на иждивении физического лица находятся 2 детей в возрасте: один до 18 лет, второй – до 24 лет, который обучается в ВУЗе по дневной форме обучения. Произвести расчет суммы налога на доходы физического лица, подлежащей уплате за год.

---

Смотрите также файлы

• Курсовой проект по дисциплине Здания, сооружения и их устойчивость при пожаре.docx

• Инструкция по выполнению работы На выполнение работы по обществознанию даётся 45 минут. Работа включает в себя 10 заданий.pdf

• Пп Содержание Дозировка.docx

• Роль английского языка в современном обществе Выполнили учащиеся 9 класса.pptx

• Теоретические вопросы 3.docx