АВТОНОМНАЯ НЕКОМЕРЧЕСКАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ«Колледж информационных технологий и финансов»(АН ПОО «Колледж информационных технологий и финансов»)Контрольная работапо дисциплине «Аудит»студента Остряниной Оксаны Ирековны____________________(Ф.И.О.) курса 2_________________________________________________формы обучения заочной_________________________________группы bu20.11.08_______________________________________специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)_шифр_________________________________________________«_24_»__декабря__ 2021_ г. Содержание

1. 
   Практическое задание № 1 3
   
2. 
   Практическое задание № 2 11
   
3. 
   Практическое задание № 3 19
   
4. 
   Практическое задание № 4 27
   
5. 
   Список используемой литературы 37
   

Практическое занятие № 1Исходные данные.Ревизором КРУ Беляевой B.C. в присутствии главного бухгалтера ООО «Торговый ряд» Васильченко О.Е. и кассира Поляновой О.П. 10.04.201_ г. произведена внезапная проверка наличия денег в центральной кассе и проверка кассовых операций. Для определения выручки текущего дня ревизором сняты показания счетчика контрольно-кассового аппарата на момент инвентаризации -5788358.00 на начало рабочего дня - 5595650.00. По данным отчета кассира Поляновой О.П. остаток на начало дня составил 2850 руб. При пересчете денег в результате инвентаризации кассы их оказалось в сумме 719 руб. Лимит, установленный обслуживающим банком, составляет 5000 руб. К отчету кассира приложены следующие документы.

1. 
   Приходный кассовый ордер № 126 от 08.04.201_ г. на сумму 50 250 руб.- выручка за реализацию с лотков.
   
2. 
   Приходный ордер № 127 от 10.04.201_ г. на сумму 58 руб. — возврат неиспользованных подотчетных сумм Семеновым А.С.
   
3. 
   Расходный кассовый ордер № 167 от 10.04.201_ г. - на сумму выданной заработной платы лоточникам Гавриловой О.П. (450 руб.) и Алексеевой П.С. (470 руб.). Ревизором затребованы трудовые соглашения, однако главным бухгалтером они представлены не были.
   
4. 
   Расписка от 10.04.201_ г. о взятии под отчет 500 руб. продавцом отдела приемки стеклопосуды Гореловым К.А.
   
5. 
   Расходный кассовый ордер № 168 от 10.04.201_ г. - на сумму выданной ранее депонированной заработной платы бывшему сотруднику Зотову В.К. (853 руб.). В ордере указаны фамилия, имя, отчество доверенного лица Воронова П.К. Однако к расходному ордеру сопроводительных документов не приложено.
   
6. 
   Платежная ведомость от 09.04.201_ г. - на сумму выданной заработной платы работникам ООО за май 201_ г. (242 874 руб.).
   

---

Решение:

1. 
   Составить отчет кассира за 10.04.202_ г.
   

Отчет кассира за 10.04.201_ г.

Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета или субсчета	Приход, руб. коп	Расход, руб. коп
1	2	3	4	5
	Остаток на начало дня		2850,00
ПКО № 126 от 08.04.201_ г.	Выручка за реализацию с лотков	62	50250,00
ПКО № 127 от 10.04.201_ г	Возврат неиспользованных подотчетных сумм Семеновым А.С	71	58,00
РКО № 167 от 10.04.201_ г.	Выдана заработная плата Гавриловой О.П. и Алексеевой П.С.	70		920,00
РКО № 168 от 10.04.201_ г.	Выдана депонированная заработная плата Зотову В.К.	76.4		853,00
Платежная ведомость от 09.04.201_ г.	Выдана заработная плата работникам ООО за май 201_ г.	70		242874,00
ПКО № 128 от 10.04.202_ г.	Выручка	62	192708,00
Итого за день			245866,00	244647,00
Остаток на конец рабочего дня			1219,00

Кассир Полянова О.П.Бухгалтер Васильченко О.Е.

2. 
   Определить реальные остатки денежных средств в кассе ООО «Торговый ряд».
   

Реальные остатки = приход – расход – расписка о взятии под отчет245866,00 – 244647,00 – 500,00 = 719,00 рублей. Реальный остаток денежных средств в кассе ООО «Торговый ряд» составил 719,00 рублей.

3. 
   Составить ведомость нарушений по приведенной форме.
   

---

п/п	Документ			В чем состоит нарушение	Сумма						Должность, Ф.И.О. лица, виновного в нарушении
	Наименование	№	Дата		В приход кассы		В расход кассы
					Фактически по документу	Может быть принята		Фактически по документу	Может быть принята
1	РКО	167	10.04	В РКО вписаны сразу два работника				920, 00	0,00			Кассир Полянова О.П.
2	Расписка		10.04	Расписка не является первичным документом				500, 00	0,00			Кассир Полянова О.П.
3	Отчет кассира		10.04	В отчете кассира не учтены взятые по отчет под расписку 500 рублей	719,00	1219,00						Кассир Полянова О.П.
4	РКО	168	10.04	К РКО не приложено сопроводительных документов доверенности				8530 00	0,00			Кассир Полянова О.П.
Итого					719,00	1219,00		2273,00	0,00

---

4. 
   Составить акт инвентаризации наличия денежных средств.
   

Унифицированная форма № ИНВ-15Утвержденная Постановлением Госкомстата Россииот 18.08.1998 № 88

					Код
Форма по ОКУД					0317013
ООО «Торговый ряд»		по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Вид деятельности
Основание для проведения инвентаризации:	приказ, постановление, распоряжение		номер
	(ненужное зачеркнуть)		дата
Вид операции

	Номер документа	Дата составления
АКТ		10.04.202_ г.

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “

10

”

04

202_

г.

РАСПИСКАК началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:	кассир				Полянова О.П.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

---

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег	1219	руб.	00	коп.
2) марок		руб.		коп.
3) ценных бумаг		руб.		коп.
4)		руб.		коп.
5)		руб.		коп.

Итого фактическое наличие на сумму	1219	руб.	00	коп.
	(цифрами)

Одна тысяча двести девятнадцать (прописью)

руб.

ноль

коп.

По учетным данным на сумму	719	руб.	00	коп.
	(цифрами)

Семьсот девятнадцать (прописью)

руб.

ноль

коп.

---

Смотрите также файлы

• Динамика состава и количества аэрополлютантов.doc

• Этореальность в ее объективном и целостном существовании.docx

• Что такое чудо Обобщающие слова при однородных членах предложения.docx

• 1 общая характеристика опеки и попечительства 5.doc

• Вирусные гепатиты.docx