Файл: Разработка процедуры управление рисками для предприятия.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 316
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
2.
РАЗРАБОТКА СТРУКТУРЫ И СОДЕРЖАНИЯ ПРОЦЕДУРЫ
«УПРАВЛЕНИЕ
РИСКАМИ»
ДЛЯ
ПРОЦЕССОВ
СИСТЕМЫ
МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1.
Характеристика системы менеджмента качества на предприятии
Международный стандарт ИСО 9001 устанавливает требования к систе- мам менеджмента качества (СМК) и может использоваться организацией с тем, чтобы обратиться к удовлетворенности потребителя посредством удовлетворе- ния их требований, а также применимых регулирующих требований. Он может использоваться как внутренними, так и внешними сторонами, в том числе орга- нами сертификации, с целью оценить способность организации отвечать требо- ваниям потребителей и регулирующих органов.
СМК – часть системы менеджмента применительно к качеству.
Система менеджмента – совокупность взаимосвязанных или взаимодей- ствующих элементов организации для разработки политик, целей и процессов для достижения этих целей.
Система – совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элемен- тов.
Менеджмент – скоординированная деятельность по руководству и управ- лению организацией.
Качество – степень соответствия присущих характеристик объекта требо- ваниям.
Характеристика – отличительное свойство.
Организация должна учреждать, документировать, внедрять, поддержи- вать и постоянно улучшать СМК в соответствии с требованиями данного меж- дународного стандарта.
Организация – лицо или группа людей, связанные определенными отно- шениями, имеющие ответственность, полномочия и выполняющие свои функ- ции для достижения их целей.
33
Чтобы внедрить СМК, организация должна выявлять необходимые для системы процессы, определять последовательность и взаимодействие этих про- цессов, определять требуемые критерии и методы, позволяющие гарантировать эффективное функционирование и контроль этих процессов, измерять, вести мониторинг и анализировать эти процессы, а также предпринимать необходи- мые действия, чтобы достичь запланированных результатов и непрерывного совершенствования.
Процесс – совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих видов деятельности, преобразующих входы в выходы.
Когда говорят об обеспечении качества на этапе разработки и проектиро- вания, как правило, имеют в виду контроль за выполнением тех работ, последо- вательность которых может быть описана в процедурах (стандартах предприя- тия), за которые можно приписать ответственность и в процессе которых может вестись регистрация данных, что и делает эти работы контролируемыми. К то- му же каждый новый проект обычно содержит зарекомендовавшие себя нара- ботки из прежних проектов, применение которых также поддается контролю. А если учесть, что ошибки, допущенные на стадии проектирования, трудно ис- править, и само исправление вызывает большие затраты, необходимость стан- дартизации на данном этапе создания продукции становится очевидной.
Обеспечение качества – часть менеджмента качества, направленная на со- здание уверенности, что требования к качеству будут выполнены.
Менеджмент качества – скоординированная деятельность по руководству и управлению организацией применительно к качеству.
Акционерное общество производственное объединение «Уралэнергомон- таж» зарегистрировано Постановлением главы администрации Железнодорож- ного района г. Екатеринбурга № 62 – б от 31 января 2000 года. Основным ви- дом деятельности является, осуществление всего комплекса работ от проекти- рования до проведения пусконаладочных работ на смонтированном объекте, включая, при необходимости, поставку (изготовление) оборудования.
34
С целью обеспечения, демонстрации и улучшения своей способности осуществлять поставки продукции, отвечающие требованиям потребителей в
АО ПО «Уралэнергомонтаж» разработана, задокументирована, внедрена и под- держивается в рабочем состоянии системы менеджмента качества, соответ- ствующая требованиям ГОСТ Р ИСО/ISO 9001-2011. Система менеджмента представляет собой комплекс организационных мероприятий по управлению производством и персоналом, соответствующих требованиям стандарта ГОСТ
Р ИСО/ISO 9001-2011 «Система менеджмента качества. Требования».
В основе системы менеджмента качества лежит принцип процессного подхода к управлению предприятием.
Руководство распространяется на все процессы СМК, определённые в со- ответствии с требованиями ГОСТ Р ИСО/ISO 9001-2011.
СМК компании может применяться при подготовке персонала компании в области качества, требований ГОСТ Р ИСО/ISO 9001-2011, внутренних тре- бований СМК компании и способов их реализации.
АО ПО «Уралэнергомонтаж» имеет следующие действующий сертификат соответствия за номером РОСС RU.3748.04НАУ0-66000408002813.092015 вы- данный 25 сентября 2015 года, действителен до 25 сентября 2018 года утвер- ждает, что система менеджмента качества АО ПО «Уралэнергомонтаж», соот- ветствует требованиям ГОСТ ISO 9001-2011 (ISO 9001:2008).
Действующие документированные процедуры СМК:
-
Система менеджмента качества. Руководство по качеству. № СМК.РК-
003-
2012 от 1 мая 2012 года;
-
Система менеджмента качества. Документированная процедура. Управ- ление документацией. № СМК.ДП 007-2012 от 1 мая 2012 года;
-
Система менеджмента качества. Документированная процедура. Управ- ление записями. № СМК.ДП 008-2012 от 1 апреля 2012 года.
35
Рисунок 5 – Взаимодействие процессов СМК
В процессы СМК надо внедрить риск-менеджмент, следовательно, целе- сообразно разработать процедуру, которая будут использовать все владельцы процессов.
Так как на первых этапах внедрения риск-менеджмента удобнее исполь- зовать готовые шаблоны, рассмотрим методику управление рисками на приме- ре процесса закупок, эти примеры используем в процедуре как опорный мате- риал.
36
2.2.
Алгоритм процесса управления рисками в процессах системы
менеджмента качества на примере процесса «Управление закупками»
В ходе процесса закупок, выполняются предписания раздела в руковод- стве СМК которые распространяются на закупку материалов, комплектующих, техники, механизмов и оборудования, используемых для производства работ, но не распространяются на закупки материалов, комплектующих и техники, ко- торые не влияют на качество производимых работ, так как используются офис- ными работниками Компании. Деятельность по закупке управляется в рамках процесса «Управление закупками», правила которого установлены в соответ- ствующем СТП 007-2011.
Информация по закупкам содержится в письменной заявке, направляемой поставщику с указанием технических и количественных характеристик, усло- вий поставки продукции. Компанией не закупается продукция, по отношению к которой необходимо было бы выдвигать требования к утверждению продукции, процедур, процессов и оборудования, квалификации персонала, к системе ме- неджмента качества поставщика.
Закупленная продукция подлежит входному контролю, который может быть осуществлён непосредственно у поставщика, на территории Компании, либо на объекте производства работ. Порядок верификации закупаемой про- дукции устанавливается стандартом. В случае, когда речь идёт о приёмке работ или услуг, оказываемых субподрядной организацией, то порядок приёмки в це- лом совпадает с порядком контроля и приёмки собственных строительно- монтажных работ.
Рассмотрим пример обеспечения материальными ресурсами (далее мате- риалы) производственных подразделений БМУ филиал АО ПО «Уралэнерго- монтаж» закупки материалов показаны на рисунке 6 и представлен в таблице 4.
37
Рисунок 6 – Блок-схема процесса обеспечения материальными ресурсами производственных подразделений БМУ АО ПО «Уралэнергомонтаж»
Таблица 4 – Описание блок-схемы процесса обеспечения материальными ре- сурсами
Номер
этапа
Наименование действия
Ответственный
1
2
3
Началом работ является заявка на приобретение материалов
1
Составление спецификации на материалы
Инженер
ПТО
2
Передача спецификации в ОМТС
Начальник
ОМТС
3
Анализ на предмет возможности приобретения материалов
Специалист
ОМТС
4
Поиск поставщиков материалов
Специалист
ОМТС
38
Окончание таблицы 9
1
2
3
5
Анализ выбранного поставщика
Начальник
ОМТС
6
Поставщик отвечает требованиям?
Да
Нет
7
Доработка
Специалист
ОМТС
8
Получение отчета от отделам ОМТС и передача договора об отсрочке платежа
Главный бухгалтер
9
Получение металлопроката у поставщика
Специалист
ОМТС
10
Визуальный осмотр и проведение контроля документов по- ставщика и металлопроката
Специалист
ОМТС
11
Продукция поставщика прошла визуальный осмотр и проверку документации?
Да
Нет
12
Возврат продукции поставщику
Специалист
ОМТС
13
Оплата товара
Главный бухгалтер
14
Передача металлопроката кладовщику АО ПО «Уралэнерго- монтаж»
Специалист
ОМТС
15
Размещение металлопроката на складе предприятия
Кладовщик
16
Заявка на получение металлопроката цехом
Мастер цеха
17
Получение металлопроката на производство
Мастер цеха
18
Входной контроль металлопрокат прошел?
Да
Нет
19
Составление акта несоответствия
Мастер цеха
20
Возврат бракованного металлопроката поставщику
Специалист
ОМТС
21
Передача металлопроката на производственный участок
Мастер цеха
22
Списание использованного металлопроката
Кладовщик
23
Снятие металла с подотчета по результатам работы производ- ства
Бухгалтер
Окончанием работ является «Акт готовой продукции» производственных подразделений на
АО ПО «Уралэнергомонтаж».
При снабжении предприятий необходимыми материальными ресурсами в нужное время и в обоснованных объемах, которые требуется для эффективного
39 функционирования его деятельности, материальный поток подвергается мно- жеству воздействий в следствии логистических и технологических операций.
Общее количество операций в закупочной процедуре возрастает в не- сколько раз, как следствие возрастает количество возникновения рисков раз- личных по своей сущности, по месту происхождения и характеру различаемые как логистические.
Рассмотрим некоторые основания для классификации логистических рисков. Одним из оснований для классификации является место образования рисков, в логистической деятельности выделяют внешние и внутренние при- знаки факторов риска, показаны на рисунке 7. Внешние факторы риска, вызы- ваются причинами, не связанные напрямую с деятельностью самого предприя- тия. Природа их возникновения кроется во внешней по отношению к рассмат- риваемой системе среде. Этот риск имеет место быть при перемене различных стадий экономического цикла, колебаний состояния рынка, и в ряде других со- бытий и случаев, на которые в своей деятельности предприятие не имеет влия- ние.
Рисунок 7 – Факторы риска по месту образования
Причиной возникновения внутренних факторов риска, обуславливается логистической деятельностью в рамках самого предприятия, и зачастую бывает связана с неквалифицированным менеджментом принимающие управленческие решения в логистике, ненадежностью взаимодействующих партнёров и многи-
По месту образования рисков
Внутренние факторы
Природа возникновения внутренняя среда
Природа возникновения внешняя среда
Внешние факторы
40 ми другими факторами, негативные последствия которые в большинстве случае можно предупредить и устранить их за счёт эффективной системы управления рисками.
Выделяют также виды рисков по возможности страхования: страхуемые и нестрахуемые. Часто встречающиеся риски в логистике это страхуемые они мо- гут быть оценены с помощью наступления страхового случая, подаются коли- чественному определению и страхованию предприятием, которые принимают на себя риск страховщиков. К видам нестрахуемых рисков относятся форс- мажорные риски, оценку их уровня сделать невозможно, характеризуются они масштабными рисками, которые никто не готов принять на себя принять. Фак- торы рисков по возможности страхования рассмотрены на рисунке 8.
Рисунок 8 – Факторы риска по возможности страхования
Если принимать во внимание предприятие по отношению к поставщику как покупателя, то в деятельности закупок имеет место возникновения риск по- требителя/покупателя, который характеризуется риском приемки партии про- дукции, в которой доля дефектных изделий является неприемлемой.
Осуществляя процессы деятельности закупок, предприятие может столк- нуться с определенными видами рисков:
− срыв поставки товара;
− нарушение времени поставки по вине поставщика;
Нестрахуемые риски
Страхуемые риски
Оценка уровня риска невоз- можна
Поддается оценке уровню страхованию
Виды рисков по возможности страхования
41
− нарушение сроков поставки по вине транспортной компании;
− утрата или повреждение товара;
− неполное количество заказанных товаров;
− некачественный товар;
− пересортица товара;
− повышение цен на товары у поставщиков;
− нерациональный закуп товаров;
− форс-мажорные риски;
− неисправность технических средств;
− нарушений технологий транспортировки;
− нарушение технологий погрузки-разгрузки;
− невыполнение финансовых обязательств;
− несоблюдение условий договора.
Рассмотрим классификацию рисков, связанных с приобретением необхо- димых материальных ресурсов для предприятия БМУ АО ПО «Уралэнергомон- таж».
К внутренним рискам будут относиться риски, связанные с персоналом, финансовой деятельностью, технологической и организационной сферой.
Источниками внешних рисков являются: спрос, рынок и конкуренты, юридические нормы и законодательство.
Риски персонала можно определить, как потенциальные потери или угро- зы финансово-хозяйственной деятельности компании, связанные с деятельно- стью собственного персонала предприятия.
К этой категории рисков для компании БМУ АО ПО «Уралэнергомон- таж» можно отнести:
-
Отсутствие компетенций, необходимых для достижения целей;
-
Зависимость от ключевых сотрудников, уход ключевых сотрудников;
-
Мошенничество, неэффективное расходование средств;
42
-
Отсутствие налаженной системы внутреннего контроля (разделение полномочий).
Финансовый риск возникает в связи с невозможностью выполнения за- казчиками своих финансовых обязательств или в связи с отсутствием заказчи- ков. Среди рисков этой группы для БМУ АО ПО «Уралэнергомонтаж» могут быть актуальными такие риски как:
-
Невозможность привлечения требуемого дополнительного финансиро- вания;
-
Высокая доля кредитных средств;
-
Разрывы в ликвидности, риск финансовой нестабильности;
-
Удорожание обслуживания существующих кредитов из-за роста про- центной ставки;
-
Высокая зависимость от колебания закупочных цен/цен на сырьё;
-
Налоговые риски.
Риски, связанные со строительством и поставкой оборудования:
-
Низкое качество проектирования;
-
Срыв сроков согласования проектной документации при получении раз- решений;
-
Внесение существенных изменений в проектную документацию без со- гласования с инвесторами;
-
Выбор недобросовестного/не имеющего лицензию ген. Подрядчика и/или субподрядчиков;
-
Нарушения техники безопасности и охраны труда;
-
Превышение бюджета и сроков строительства/ввода оборудования в эксплуатацию;
-
Проблемы/нарушения, связанные с установкой и запуском оборудова- ния.
Внешние риски деятельности БМУ АО ПО «Уралэнергомонтаж» главным образом определены ситуацией спроса, рынка и конкуренции а также измене- ниями требований законодательства.
43
Риски, сопряженные со спросом, рыночной ситуацией и ситуацией кон- куренции:
-
Низкий или неподтверждённый спрос на продукцию;
-
Высокая конкуренция со стороны российских, западных и азиатских производителей;
-
Отсутствие налаженных каналов продаж.
Правовые риски (юридические риски) – риски того, что соглашение меж- ду участниками окажется невозможным выполнить по действующему законо- дательству или же, что соглашение окажется не надлежащим образом оформ- ленным, иначе говоря, это риски потерь из-за пробелов или нарушения юриди- ческих требований действующего законодательства.
К ним могут относиться:
-
Отсутствие необходимых сертификатов, лицензий и разрешений;
-
Существующее законодательство несёт в себе ограничения для компа- нии и требует изменения;
-
Исторические нарушения с неистёкшим сроком исковой давности;
-
Возможный конфликт интересов;
-
Судебные иски или разбирательства в отношении ключевых активов или участников;
Риски связанные с поставщиками, партнёрами, соинвесторами:
-
Зависимость от ключевых поставщиков (отсутствие альтернатив);
-
Отсутствие налаженных каналов поставки сырья или составляющих;
-
Низкое качество поставляемых услуг или материалов;
-
Отсутствие анализа стоимости оборудования/материалов/работ, закупа- емых у соинвестора;
-
Финансовая нестабильность контрагентов;
-
Нарушение своих обязательств;
-
Расходы соинвестора, компенсируемые ПК, нецелесообразны и/или не подтверждены документально.
Выявленные таким образом риски, обобщаются в виде документа – клас- сификатора рисков. Классификация рисков приведена в таблице 5.
РАЗРАБОТКА СТРУКТУРЫ И СОДЕРЖАНИЯ ПРОЦЕДУРЫ
«УПРАВЛЕНИЕ
РИСКАМИ»
ДЛЯ
ПРОЦЕССОВ
СИСТЕМЫ
МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1.
Характеристика системы менеджмента качества на предприятии
Международный стандарт ИСО 9001 устанавливает требования к систе- мам менеджмента качества (СМК) и может использоваться организацией с тем, чтобы обратиться к удовлетворенности потребителя посредством удовлетворе- ния их требований, а также применимых регулирующих требований. Он может использоваться как внутренними, так и внешними сторонами, в том числе орга- нами сертификации, с целью оценить способность организации отвечать требо- ваниям потребителей и регулирующих органов.
СМК – часть системы менеджмента применительно к качеству.
Система менеджмента – совокупность взаимосвязанных или взаимодей- ствующих элементов организации для разработки политик, целей и процессов для достижения этих целей.
Система – совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элемен- тов.
Менеджмент – скоординированная деятельность по руководству и управ- лению организацией.
Качество – степень соответствия присущих характеристик объекта требо- ваниям.
Характеристика – отличительное свойство.
Организация должна учреждать, документировать, внедрять, поддержи- вать и постоянно улучшать СМК в соответствии с требованиями данного меж- дународного стандарта.
Организация – лицо или группа людей, связанные определенными отно- шениями, имеющие ответственность, полномочия и выполняющие свои функ- ции для достижения их целей.
33
Чтобы внедрить СМК, организация должна выявлять необходимые для системы процессы, определять последовательность и взаимодействие этих про- цессов, определять требуемые критерии и методы, позволяющие гарантировать эффективное функционирование и контроль этих процессов, измерять, вести мониторинг и анализировать эти процессы, а также предпринимать необходи- мые действия, чтобы достичь запланированных результатов и непрерывного совершенствования.
Процесс – совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих видов деятельности, преобразующих входы в выходы.
Когда говорят об обеспечении качества на этапе разработки и проектиро- вания, как правило, имеют в виду контроль за выполнением тех работ, последо- вательность которых может быть описана в процедурах (стандартах предприя- тия), за которые можно приписать ответственность и в процессе которых может вестись регистрация данных, что и делает эти работы контролируемыми. К то- му же каждый новый проект обычно содержит зарекомендовавшие себя нара- ботки из прежних проектов, применение которых также поддается контролю. А если учесть, что ошибки, допущенные на стадии проектирования, трудно ис- править, и само исправление вызывает большие затраты, необходимость стан- дартизации на данном этапе создания продукции становится очевидной.
Обеспечение качества – часть менеджмента качества, направленная на со- здание уверенности, что требования к качеству будут выполнены.
Менеджмент качества – скоординированная деятельность по руководству и управлению организацией применительно к качеству.
Акционерное общество производственное объединение «Уралэнергомон- таж» зарегистрировано Постановлением главы администрации Железнодорож- ного района г. Екатеринбурга № 62 – б от 31 января 2000 года. Основным ви- дом деятельности является, осуществление всего комплекса работ от проекти- рования до проведения пусконаладочных работ на смонтированном объекте, включая, при необходимости, поставку (изготовление) оборудования.
34
С целью обеспечения, демонстрации и улучшения своей способности осуществлять поставки продукции, отвечающие требованиям потребителей в
АО ПО «Уралэнергомонтаж» разработана, задокументирована, внедрена и под- держивается в рабочем состоянии системы менеджмента качества, соответ- ствующая требованиям ГОСТ Р ИСО/ISO 9001-2011. Система менеджмента представляет собой комплекс организационных мероприятий по управлению производством и персоналом, соответствующих требованиям стандарта ГОСТ
Р ИСО/ISO 9001-2011 «Система менеджмента качества. Требования».
В основе системы менеджмента качества лежит принцип процессного подхода к управлению предприятием.
Руководство распространяется на все процессы СМК, определённые в со- ответствии с требованиями ГОСТ Р ИСО/ISO 9001-2011.
СМК компании может применяться при подготовке персонала компании в области качества, требований ГОСТ Р ИСО/ISO 9001-2011, внутренних тре- бований СМК компании и способов их реализации.
АО ПО «Уралэнергомонтаж» имеет следующие действующий сертификат соответствия за номером РОСС RU.3748.04НАУ0-66000408002813.092015 вы- данный 25 сентября 2015 года, действителен до 25 сентября 2018 года утвер- ждает, что система менеджмента качества АО ПО «Уралэнергомонтаж», соот- ветствует требованиям ГОСТ ISO 9001-2011 (ISO 9001:2008).
Действующие документированные процедуры СМК:
-
Система менеджмента качества. Руководство по качеству. № СМК.РК-
003-
2012 от 1 мая 2012 года;
-
Система менеджмента качества. Документированная процедура. Управ- ление документацией. № СМК.ДП 007-2012 от 1 мая 2012 года;
-
Система менеджмента качества. Документированная процедура. Управ- ление записями. № СМК.ДП 008-2012 от 1 апреля 2012 года.
35
Рисунок 5 – Взаимодействие процессов СМК
В процессы СМК надо внедрить риск-менеджмент, следовательно, целе- сообразно разработать процедуру, которая будут использовать все владельцы процессов.
Так как на первых этапах внедрения риск-менеджмента удобнее исполь- зовать готовые шаблоны, рассмотрим методику управление рисками на приме- ре процесса закупок, эти примеры используем в процедуре как опорный мате- риал.
36
2.2.
Алгоритм процесса управления рисками в процессах системы
менеджмента качества на примере процесса «Управление закупками»
В ходе процесса закупок, выполняются предписания раздела в руковод- стве СМК которые распространяются на закупку материалов, комплектующих, техники, механизмов и оборудования, используемых для производства работ, но не распространяются на закупки материалов, комплектующих и техники, ко- торые не влияют на качество производимых работ, так как используются офис- ными работниками Компании. Деятельность по закупке управляется в рамках процесса «Управление закупками», правила которого установлены в соответ- ствующем СТП 007-2011.
Информация по закупкам содержится в письменной заявке, направляемой поставщику с указанием технических и количественных характеристик, усло- вий поставки продукции. Компанией не закупается продукция, по отношению к которой необходимо было бы выдвигать требования к утверждению продукции, процедур, процессов и оборудования, квалификации персонала, к системе ме- неджмента качества поставщика.
Закупленная продукция подлежит входному контролю, который может быть осуществлён непосредственно у поставщика, на территории Компании, либо на объекте производства работ. Порядок верификации закупаемой про- дукции устанавливается стандартом. В случае, когда речь идёт о приёмке работ или услуг, оказываемых субподрядной организацией, то порядок приёмки в це- лом совпадает с порядком контроля и приёмки собственных строительно- монтажных работ.
Рассмотрим пример обеспечения материальными ресурсами (далее мате- риалы) производственных подразделений БМУ филиал АО ПО «Уралэнерго- монтаж» закупки материалов показаны на рисунке 6 и представлен в таблице 4.
37
Рисунок 6 – Блок-схема процесса обеспечения материальными ресурсами производственных подразделений БМУ АО ПО «Уралэнергомонтаж»
Таблица 4 – Описание блок-схемы процесса обеспечения материальными ре- сурсами
Номер
этапа
Наименование действия
Ответственный
1
2
3
Началом работ является заявка на приобретение материалов
1
Составление спецификации на материалы
Инженер
ПТО
2
Передача спецификации в ОМТС
Начальник
ОМТС
3
Анализ на предмет возможности приобретения материалов
Специалист
ОМТС
4
Поиск поставщиков материалов
Специалист
ОМТС
38
Окончание таблицы 9
1
2
3
5
Анализ выбранного поставщика
Начальник
ОМТС
6
Поставщик отвечает требованиям?
Да
Нет
7
Доработка
Специалист
ОМТС
8
Получение отчета от отделам ОМТС и передача договора об отсрочке платежа
Главный бухгалтер
9
Получение металлопроката у поставщика
Специалист
ОМТС
10
Визуальный осмотр и проведение контроля документов по- ставщика и металлопроката
Специалист
ОМТС
11
Продукция поставщика прошла визуальный осмотр и проверку документации?
Да
Нет
12
Возврат продукции поставщику
Специалист
ОМТС
13
Оплата товара
Главный бухгалтер
14
Передача металлопроката кладовщику АО ПО «Уралэнерго- монтаж»
Специалист
ОМТС
15
Размещение металлопроката на складе предприятия
Кладовщик
16
Заявка на получение металлопроката цехом
Мастер цеха
17
Получение металлопроката на производство
Мастер цеха
18
Входной контроль металлопрокат прошел?
Да
Нет
19
Составление акта несоответствия
Мастер цеха
20
Возврат бракованного металлопроката поставщику
Специалист
ОМТС
21
Передача металлопроката на производственный участок
Мастер цеха
22
Списание использованного металлопроката
Кладовщик
23
Снятие металла с подотчета по результатам работы производ- ства
Бухгалтер
Окончанием работ является «Акт готовой продукции» производственных подразделений на
АО ПО «Уралэнергомонтаж».
При снабжении предприятий необходимыми материальными ресурсами в нужное время и в обоснованных объемах, которые требуется для эффективного
39 функционирования его деятельности, материальный поток подвергается мно- жеству воздействий в следствии логистических и технологических операций.
Общее количество операций в закупочной процедуре возрастает в не- сколько раз, как следствие возрастает количество возникновения рисков раз- личных по своей сущности, по месту происхождения и характеру различаемые как логистические.
Рассмотрим некоторые основания для классификации логистических рисков. Одним из оснований для классификации является место образования рисков, в логистической деятельности выделяют внешние и внутренние при- знаки факторов риска, показаны на рисунке 7. Внешние факторы риска, вызы- ваются причинами, не связанные напрямую с деятельностью самого предприя- тия. Природа их возникновения кроется во внешней по отношению к рассмат- риваемой системе среде. Этот риск имеет место быть при перемене различных стадий экономического цикла, колебаний состояния рынка, и в ряде других со- бытий и случаев, на которые в своей деятельности предприятие не имеет влия- ние.
Рисунок 7 – Факторы риска по месту образования
Причиной возникновения внутренних факторов риска, обуславливается логистической деятельностью в рамках самого предприятия, и зачастую бывает связана с неквалифицированным менеджментом принимающие управленческие решения в логистике, ненадежностью взаимодействующих партнёров и многи-
По месту образования рисков
Внутренние факторы
Природа возникновения внутренняя среда
Природа возникновения внешняя среда
Внешние факторы
40 ми другими факторами, негативные последствия которые в большинстве случае можно предупредить и устранить их за счёт эффективной системы управления рисками.
Выделяют также виды рисков по возможности страхования: страхуемые и нестрахуемые. Часто встречающиеся риски в логистике это страхуемые они мо- гут быть оценены с помощью наступления страхового случая, подаются коли- чественному определению и страхованию предприятием, которые принимают на себя риск страховщиков. К видам нестрахуемых рисков относятся форс- мажорные риски, оценку их уровня сделать невозможно, характеризуются они масштабными рисками, которые никто не готов принять на себя принять. Фак- торы рисков по возможности страхования рассмотрены на рисунке 8.
Рисунок 8 – Факторы риска по возможности страхования
Если принимать во внимание предприятие по отношению к поставщику как покупателя, то в деятельности закупок имеет место возникновения риск по- требителя/покупателя, который характеризуется риском приемки партии про- дукции, в которой доля дефектных изделий является неприемлемой.
Осуществляя процессы деятельности закупок, предприятие может столк- нуться с определенными видами рисков:
− срыв поставки товара;
− нарушение времени поставки по вине поставщика;
Нестрахуемые риски
Страхуемые риски
Оценка уровня риска невоз- можна
Поддается оценке уровню страхованию
Виды рисков по возможности страхования
41
− нарушение сроков поставки по вине транспортной компании;
− утрата или повреждение товара;
− неполное количество заказанных товаров;
− некачественный товар;
− пересортица товара;
− повышение цен на товары у поставщиков;
− нерациональный закуп товаров;
− форс-мажорные риски;
− неисправность технических средств;
− нарушений технологий транспортировки;
− нарушение технологий погрузки-разгрузки;
− невыполнение финансовых обязательств;
− несоблюдение условий договора.
Рассмотрим классификацию рисков, связанных с приобретением необхо- димых материальных ресурсов для предприятия БМУ АО ПО «Уралэнергомон- таж».
К внутренним рискам будут относиться риски, связанные с персоналом, финансовой деятельностью, технологической и организационной сферой.
Источниками внешних рисков являются: спрос, рынок и конкуренты, юридические нормы и законодательство.
Риски персонала можно определить, как потенциальные потери или угро- зы финансово-хозяйственной деятельности компании, связанные с деятельно- стью собственного персонала предприятия.
К этой категории рисков для компании БМУ АО ПО «Уралэнергомон- таж» можно отнести:
-
Отсутствие компетенций, необходимых для достижения целей;
-
Зависимость от ключевых сотрудников, уход ключевых сотрудников;
-
Мошенничество, неэффективное расходование средств;
42
-
Отсутствие налаженной системы внутреннего контроля (разделение полномочий).
Финансовый риск возникает в связи с невозможностью выполнения за- казчиками своих финансовых обязательств или в связи с отсутствием заказчи- ков. Среди рисков этой группы для БМУ АО ПО «Уралэнергомонтаж» могут быть актуальными такие риски как:
-
Невозможность привлечения требуемого дополнительного финансиро- вания;
-
Высокая доля кредитных средств;
-
Разрывы в ликвидности, риск финансовой нестабильности;
-
Удорожание обслуживания существующих кредитов из-за роста про- центной ставки;
-
Высокая зависимость от колебания закупочных цен/цен на сырьё;
-
Налоговые риски.
Риски, связанные со строительством и поставкой оборудования:
-
Низкое качество проектирования;
-
Срыв сроков согласования проектной документации при получении раз- решений;
-
Внесение существенных изменений в проектную документацию без со- гласования с инвесторами;
-
Выбор недобросовестного/не имеющего лицензию ген. Подрядчика и/или субподрядчиков;
-
Нарушения техники безопасности и охраны труда;
-
Превышение бюджета и сроков строительства/ввода оборудования в эксплуатацию;
-
Проблемы/нарушения, связанные с установкой и запуском оборудова- ния.
Внешние риски деятельности БМУ АО ПО «Уралэнергомонтаж» главным образом определены ситуацией спроса, рынка и конкуренции а также измене- ниями требований законодательства.
43
Риски, сопряженные со спросом, рыночной ситуацией и ситуацией кон- куренции:
-
Низкий или неподтверждённый спрос на продукцию;
-
Высокая конкуренция со стороны российских, западных и азиатских производителей;
-
Отсутствие налаженных каналов продаж.
Правовые риски (юридические риски) – риски того, что соглашение меж- ду участниками окажется невозможным выполнить по действующему законо- дательству или же, что соглашение окажется не надлежащим образом оформ- ленным, иначе говоря, это риски потерь из-за пробелов или нарушения юриди- ческих требований действующего законодательства.
К ним могут относиться:
-
Отсутствие необходимых сертификатов, лицензий и разрешений;
-
Существующее законодательство несёт в себе ограничения для компа- нии и требует изменения;
-
Исторические нарушения с неистёкшим сроком исковой давности;
-
Возможный конфликт интересов;
-
Судебные иски или разбирательства в отношении ключевых активов или участников;
Риски связанные с поставщиками, партнёрами, соинвесторами:
-
Зависимость от ключевых поставщиков (отсутствие альтернатив);
-
Отсутствие налаженных каналов поставки сырья или составляющих;
-
Низкое качество поставляемых услуг или материалов;
-
Отсутствие анализа стоимости оборудования/материалов/работ, закупа- емых у соинвестора;
-
Финансовая нестабильность контрагентов;
-
Нарушение своих обязательств;
-
Расходы соинвестора, компенсируемые ПК, нецелесообразны и/или не подтверждены документально.
Выявленные таким образом риски, обобщаются в виде документа – клас- сификатора рисков. Классификация рисков приведена в таблице 5.