Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (Теория и методика исследования коммерческих рисков предприятия).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования заключается в том, что в современном мире на деятельность любого предприятия влияет множество коммерческих рисков, как внешних, так и внутренних.

Эффективность работы любого хозяйствующего субъекта отражается в его сбытовой стратегии. Сбыт является следствием достижения поставленной цели предприятия и завершающим этапом выявления вкусов и предпочтений покупателей. Для эффективной реализации произведенных товаров предприятие должно проводить комплекс мероприятий, обеспечивающих физическое распределение товарной массы в рыночном пространстве, доведение товаров до потребителей, выстраивание логистических цепей, продажу и организацию эффективного потребления товара. Это требует разработки маркетинговой и сбытовой политики, направленной на формирование эффективной сбытовой сети для продажи товаров в рамках целевых рынков с учетом целей предприятия, требований и интересов потребителей, состояния рынка, влияния внешних и внутренних факторов. В условиях нарастающей внутренней и внешней конкуренции, предприятиям необходимо расширять рынки сбыта. Основополагающей концепцией в данной ситуации является организация сбытовой деятельности предприятий, а также грамотное выстраивание логистической системы. Однако предпринимательская деятельность в сфере коммерции неизбежно спряжена с риском. Любые решения предпринимателю приходится принимать в условиях неопределенности, когда надо из нескольких возможных вариантов выбрать один, оптимальный.

Целью работы является исследование коммерческих рисков, их оценка и непосредственное их влияние на деятельность ПАО «Роснефть».

Для достижения поставленной цели предполагается постановка и решение следующих теоретический и практических задач:

• проанализировать отечественные и зарубежные концепции, касающиеся управления рисками на предприятии;
• оценить риски на предприятии ПАО «Роснефть»;
• найти подходы к управлению рисками на предприятии ПАО «Роснефть»;
• разработать стратегия минимизации и мероприятия по снижению коммерческих рисков на примере предприятия ПАО «Роснефть».

Объектом исследования является предприятие ПАО «Роснефть».

Предмет исследования – складывающиеся на данном предприятии отношения по поводу управления рисками и их снижения.

Информационно-эмпирическую базу работы составили экономические статьи и журналы, и учебники, монографии российских экономистов, официальные данные ПАО «Роснефть», опубликованные в методическом пособии «Политика компании: система управления рисками», бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах ПАО «Роснефть».

---

1. Теория и методика исследования коммерческих рисков предприятия

   1. Обзор отечественных и зарубежных концепций, касающихся управления рисками на предприятии

Для предприятий наибольшую опасность представляют риски. Риски бывают разнообразны, все они очень значимы и оказывают сильное воздействие на предприятия, зачастую «подрывая» их [10, ст. 16].

Таким образом, исследование коммерческих рисков является очень важным аспектом деятельности предприятия, потому что все риски требуют предотвращения для нормального функционирования организации.

Чтобы понять риски и управление ими на предприятии, следует обратиться к истокам их возникновения и рассмотреть разные концепции, связанные с управлением рисками.

Определение «риск» возникло ещё в 30-е годы XVIII в. Изучение риска уходит корнями в математическую теорию. В 1738 году в «Известиях Императорской Санкт-Петербургской академии наук» появилась статья математика XVIII века Д. Бернулли под названием «Изложение новой теории измерения риска». В своей статье Бернулли прежде всего обратил внимание на психологический аспект, который толкает людей к необдуманному поступку, то есть к риску. Таким побудительным толчком к совершению риска, по мнению Д. Бернулли, является результат. Людей привлекает результат исхода событий, и они не обращают совершенно никакого внимания на способы достижения этого самого исхода. Тем самым, Бернулли дополнил теорию вероятностей методом полезности (привлекательности того или иного исхода событий). Итак, Д. Бернулли по праву является отцом теории риска [4, ст. 49].

Далее развитие понятия «риск» получило благодаря двум теориям: классической и неоклассической.

В классической политэкономии следует выделить следующих представителей: Д. Милля и Н. Сениора. В своих работах они рассматривали феномен прибыли исключительно в терминах риска. (Г.В. Княгина «эволюция подходов к определению понятий «неопределённость» и «риск»»). Милль и Сениор отождествляли риск с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного ими того или иного решения.

---

Такое толкование риска является односторонним. Оно повлекло за собой разработку другой теории, которая была названа неоклас­сической. Неоклассическая теория возникла в 50-90гг. XXв. В Англии и Франции. Её представителями являются ученые Найт, Мар­шалл (Англия) и Пигу (Франция).

Теория базируется на понимании того, что предприниматель работает в условиях неопределённости, то есть в условиях риска, а, следовательно, прибыль, полученная в результате деятельности предпринимателя, воспринимается как его случайная премия [4, ст. 53].

Таким образом, согласно неоклассической теории риска «при одинаковом размере потенциальной прибыли предприниматель выбирает вариант, связанный с меньшим уровнем риска».

В настоящее время ни одна теория не используется в своём первоначальной интерпретации. Но наибольшее признание получила неоклассическая теория риска, но дополненная положениями, внесёнными Кейнсом, который:

1. впервые систематизировал существующие ранее теории риска и дал подробную классификацию предпринимательских коммерческих рисков;
2. дополнил неоклассическую теорию фактором «удовольствие», который заключается в том, что предприниматель в ожидании большей прибыли с наверняка совершит большой риск.

Риски появились тогда же, когда и появились предприятия, а, следовательно, управление ими стало одной из важных задач предприятия.

Иначе говоря, разрабатывались разнообразные концепции управления рисками для нормального функционирования предприятия.

Рассмотрим некоторые концепции коммерческих рисков.

Одной из наиболее важных и часто используемых концепций управления рисками на предприятии является концепция риск-контроллинга. Впервые об этой концепции услышали в 1980-е гг. Основной принцип данной концепции заключается в следующем: оперативное сравнение плановых нормативных показателей с фактическими показателями и выявление возможных отклонений между ними, а также определение взаимосвязи этих отклонений с целью воздействия на узловые факторы стабилизации деятельности предприятия. Также следует отметить, что риск-контроллинг подразделяется на два более узких направления: риск-анализ и риск-планирование. Риск-анализ представляет собой узконаправленную концепцию, которая выполняет одну из наиболее значимых задач – это анализ коммерческих рисков на предприятии. Риск-анализ может рассматривать отдельные отделы на предприятии и анализировать их, или же выполнять анализ в целом по предприятии. Что касается концепции риск-планирования, то в рамках этой концепции выполняется задача разработки и планирования концепций, которые поспособствуют полному устранению или сведению к минимуму коммерческих рисков на предприятии. Риск-планирование является второй концепцией коммерческих рисков, риск-планирование – это концепция устранения коммерческих рисков на предприятии [10, ст. 51].

---

Таким образом, понимание того, что такое риск и как он влияет на деятельность предприятия, а именно на его прибыли, появилось ещё в 30-е годы XVIII в., а управление рисками, контроль над ними возник только в XX веке, когда люди, владельцы предприятий, пришли к понимаю того, что риски непосредственно влияют на деятельность предприятия, а, следовательно, их необходимо постоянно контролировать для того, чтобы предприятие могло вести свою деятельность и при этом не терять значительные убытки.

• 1. Методика анализа и оценки коммерческих рисков предприятия и управление ими

Анализ коммерческих рисков – процедуры выявления факторов, негативно влияющих на деятельность предприятия, вероятность того произойдут ли определенные нежелательные события и каким образом они повлияют на деятельность предприятия.

Оценка коммерческих рисков – это определение величины или степени коммерческих рисков количественным или качественным способом.

Риск является неотъемлемой аспектом деятельности каждого предприятия. Им подвержены все организации, только степень влияния коммерческих рисков различна. Иными словами, деятельность предприятий непосредственно сопряжена с вероятностью определенных угроз, в виде коммерческих рисков.

Оценка риска является важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс определения количественным или качественным способом степени риска. Главной задачей качественного анализа, помимо выявления возможных видов коммерческих рисков, является также определение и описание причин и факторов, влияющих на уровень данного вида риска [17, ст. 33].

Выделяют следующие методы качественного анализа риска:

1. Метод экспертных оценок;
2. Метод рейтинговых оценок;
3. Контрольные списки источников коммерческих рисков;
4. Метод аналогий.

 Метод экспертных оценок представляет собой заключения эксперта, который обладает навыками аналитика, способного комплексно дать оценку и провести анализ того или иного вида риска [13, ст. 116].

Можно выделить следующие основные методы экспертных оценок, применяемые для анализа коммерческих рисков:

---

• SWOT-анализ;
• роза и спираль коммерческих рисков;
• метод Дельфи.

 Вторым методом можно выделить: метод рейтинговых оценок. Он заключается в следующем: квалифицированные специалисты выставляют свою рейтинговую оценку тому или иному предприятию. Если для этого привлекаются специалисты, то данный метод считается разновидностью метода экспертных оценок. Одной из самых простых форм рейтинговой оценки является ранжирование. В данном методе прибегают к системе оценки в баллах, которые выставляют зачастую от 1 до 5, но также могут ставится баллы состоящие и из 10 пунктов, а иногда даже из 100. Шкала ранжирования выбирается самостоятельно каждым специалистом, например, в соответствии с отраслью предприятия. Эксперт присваивает каждому риску определенный балл зависимости от его влияния на предприятие [13, ст. 118].

Контрольные списки источников коммерческих рисков – это метод, суть которого заключается в использовании сведений исторического характера. В рамках данного метода анализируются прошлые происшествия, факторы коммерческих рисков, убытки, которые они вызвали. Список источников коммерческих рисков постоянно пополняется и растет, так как каждая операция вводится в этот список, следовательно, происходит непрерывное дополнение, таким образом помогая представить полную картину влияния коммерческих рисков на предприятие в течении всей его деятельности. Но есть и отрицательная сторона данного метода, а именно часть негативных событий может быть не внесена в контрольный список и, соответственно, они не будут учтены в будущем, а значит картина, строящаяся на этих списках будет неполной, а значит недостоверной. Данный метод помогает компании анализировать ошибки прошлого и больше их не повторять.

 Следующий метод – это метод аналогий. Сущность метода аналогий заключается в отыскании подобных явлений, предметов, систем и их сравнительный анализ. То есть анализируются все имеющиеся данные, касающиеся осуществления фирмой аналогичных проектов или сделок в прошлом с целью расчета вероятностей возникновения потерь. Наибольшее применение метод аналогий находит при оценке риска часто повторяющихся проектов. При этом, необходимо отметить, что в новых проектах или сделках данный метод не будет полноценно применятся, так как метод непосредственно построен на анализе данных не одного периода [13, ст. 119].

Первоначально существовало 3 подхода к управлению рисками: фрагментированный, эпизодический, ограниченный. Но современные модели основываются на активной профессиональной позиции, которая реализует интегрированный, непрерывный и расширенный подход. Сейчас они применяются в совокупности.

---