Файл: санктпетербургский государственный экономический университет.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 10.01.2024

Просмотров: 448

Скачиваний: 3

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Таблица 5 - Структура имущества и источники его формирования


Показатель

Значение показателя

Изменение за анализируемый период

в тыс. руб.
в % к валюте баланса

тыс. руб.
(гр.5-гр.2)
± %
((гр.5-гр.2) : гр.2)

31.12.2018

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2021

на начало
анализируемого
периода
(31.12.2018)
на конец
анализируемого
периода
(31.12.2021)






1
2

3

4

5

6
7
8
9

Актив

1. Внеоборотные активы
–
–
6 136 641
5 468 756
–

50,7
+5 468 756
–

в том числе:
основные средства
–
–
5 208 867
4 516 889
–
41,8
+4 516 889
–

нематериальные активы
–
–
11 591
19 192
–
0,2
+19 192
–

2. Оборотные, всего

–
–
5 192 034
5 327 474
–
49,3
+5 327 474
–

в том числе:
запасы
–
–
1 139 279
1 308 412
–
12,1
+1 308 412
–

дебиторская задолженность
–
–
2 845 838
2 206 581
–
20,4
+2 206 581
–

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

–
–
1 203 338
1 803 264
–
16,7
+1 803 264
–

Пассив

1. Собственный капитал

–
–
7 012 425
7 425 798
–

68,8

+7 425 798
–

2. Долгосрочные обязательства, всего

–
–
2 401 104
1 456 711
–
13,5
+1 456 711
–

в том числе:
заемные средства
–
–
2 335 963
1 404 632
–
13
+1 404 632
–

3. Краткосрочные обязательства*, всего

–
–
1 915 146
1 913 721
–
17,7
+1 913 721
–

в том числе:
заемные средства
–
–
972 189
970 365
–
9
+970 365
–

Валюта баланса

–
–
11 328 675
10 796 230
100
100
+10 796 230
–
* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.Соотношение основных качественных групп активов организации на 31 декабря 2021 г. характеризуется примерно равным процентом внеоборотных средств и текущих активов (50,7% и 49,3% соответственно).C 0 тыс. руб. до 7 425 798,0 тыс. руб. (+7 425 798,0 тыс. руб.) увеличился собственный капитал организации за весь рассматриваемый период.

Таблица 6 - Оценка стоимости чистых активов организации


Показатель

Значение показателя

Изменение

в тыс. руб.
в % к валюте баланса

тыс. руб.
(гр.5-гр.2)
± %
((гр.5-гр.2) : гр.2)

31.12.2018

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2021

на начало
анализируемого
периода
(31.12.2018)
на конец
анализируемого
периода
(31.12.2021)

1
2

3

4

5

6
7
8
9

1. Чистые активы
0
0
7 012 425
7 425 798
–
68,8
+7 425 798
–

2. Уставный капитал

–
–
2 790
2 790
–
<0,1
+2 790
–

3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2)
0
0
7 009 635
7 423 008
–
68,8
+7 423 008
–
Чистые активы организации на 31 декабря 2021 г. намного (в 2 661,6 раза) превышают уставный капитал. Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации.

Таблица 7- Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств


Показатель собственных оборотных средств (СОС)

Значение показателя
Излишек (недостаток)*

на начало анализируемого периода (31.12.2018)
на конец анализируемого периода (31.12.2021)
на 31.12.2018
на 31.12.2019
на 31.12.2020
на 31.12.2021

1
2
3
4

5

6

7

  СОС1 (рассчитан без учета долгосрочных и краткосрочных пассивов)

0
1 957 042
–
–
-263 495
+648 630

  СОС2 (рассчитан с учетом долгосрочных пассивов; фактически равен чистому оборотному капиталу, Net Working Capital)

0
3 413 753
–
–
+2 137 609
+2 105 341

  СОС3 (рассчитанные с учетом как долгосрочных пассивов, так и краткосрочной задолженности по кредитам и займам)

0
4 384 118
–
–
+3 109 798
+3 075 706
*Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат.По всем трем вариантам расчета по состоянию на 31.12.2021 наблюдается покрытие собственными оборотными средствами имеющихся у организации запасов, поэтому финансовое положение по данному признаку можно характеризовать как абсолютно устойчивое.

Таблица 8- Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения


Активы по степени ликвидности

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост за анализ.
период, %

Норм. соотно-шение

Пассивы по сроку погашения

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост за анализ.
период, %

Излишек/
недостаток
платеж. средств
тыс. руб.,
(гр.2 - гр.6)

1
2
3
4
5
6
7
8

А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения)

1 803 264
–
≥
П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.)

643 430
–
+1 159 834

А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность)

2 206 581
–
≥
П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.)

1 270 291
–
+936 290

А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы)

1 317 629
–
≥
П3. Долгосрочные обязательства

1 456 711
–
-139 082

А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы)

5 468 756
–
≤
П4. Постоянные пассивы (собственный капитал)

7 425 798
–
-1 957 042
Из четырех соотношений, характеризующих наличие ликвидных активов у организации, выполняются все, кроме одного. У ООО "НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ ФИРМА "ПОЛИСАН" достаточно денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (высоколиквидных активов) для погашения наиболее срочных обязательств (больше на 180,3%). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочной задолженности за минусом текущей кредиторской задолженности). В данном случае это соотношение выполняется (быстрореализуемые активы превышают среднесрочные обязательства на 73,7%).

Смотрите также файлы