ТЕМА: СТРАХОВАНИЕ (Алехина 24)

1. 
   «Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании».
   

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая форма расчета имеет следующий вид.:
У = SS - И + Р - О

У – сумма ущерба

SS – стоимость имущества по страховой оценки

И – сумма износа

Р – расходы по списанию и приведению имущества в порядок

О – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости)

Данная форма при различных вариантах ущерба может быть изменена.
Пример № 1: В результате пожара сгорел цех готовой продукции. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого – 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техники и люди. Стоимость затрат – 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2% . Определить ущерб завода.
Решение: У = SS - И + Р - О = 5000 - (5000 х 0,022 х 6) + 21 - (5000 х 0,15 – 5000 х 0,15 х 0,022 х 6) = 5000 - 660 + 21 – (750 – 99) = 3710 тыс. руб.

«Система страховой ответственности страховщика»
Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Система страховой ответственности обуславливает степень возмещения возникшего ущерба.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения: W = У х (Sn : SS)

W - величина страхового возмещения

Sn - страховая сумма по договору

SS - страховая стоимость объекта страхования

У – фактическая сумма ущерба
Пример № 2: Страховая стоимость имущества – 10 млн. руб., страховая сумма – 8 млн. руб., ущерб – 6 млн. руб. Определить страховое возмещение.

---

Решение: W = 6 х (8 х 10) = 4,8 млн. руб.
Пример № 3: Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности. Исходные данные:

Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет – 21 ц. с га. Площадь посева – 200 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил – 10 ц. с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы – 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика – 70% от причиненного ущерба. Решение: Определяем: 1) ущерб страхователя;

У = (21 – 10) х 220 х 235 = 517 тыс. руб.

За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет: 1) страховое возмещение:

W = 517 х 0,7 = 361,9 тыс. руб.
«Франшиза и ее виды».
В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба. (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.


Франшиза – определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе – из любой суммы ущерба вычитается франшиза.

Пример № 4: Страховая стоимость – 100 тыс. руб., страховая сумма – 10 тыс. руб., условная франшиза – 1 тыс. руб. Ущерб составит:

а) 900 руб; б) 1,2 тыс. руб. Решение: В первом случае ущерб не подлежит возмещению; во втором случае ущерб возмещается в полном размере.
«Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятия при гибели товаров в результате страхового случа».
Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1. 
   стоимость товара на момент бедствия = стоимости товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая - размер сданной и несданной в банк выручки - естественная убыль на этот период;
   
2. 
   стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества = стоимости имущества, имевшего на момент бедствия, - стоимость имущества, оставшегося после бедствия.
   
3. 
   Ущерб = стоимости погибшего и уценка поврежденного имущества - торговые надбавки + издержки обращения + расходы по спасению и приведению имущества в порядок.
   

---

Торговая надбавка = (стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества х уровень надбавок в %) : 100 + уровень торговых надбавок в %)
Издержки обращения = (стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества х % издержки обращения) : 100
4) величину страхового возмещения = ущербу х на долю страховой суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Пример № 5: Пожаром 20 июня в универмаге повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товаров 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров - 2800 тыс. руб., сдано в банк выручки – 3200 тыс. руб., сумма несданной выручки – 60 тыс. руб., естественная убыль составила 1,2 тыс. руб. После пожара был произведен учет списанных товаров на – 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения – 10%, товарная надбавка – 25%. Расходы по списанию и приведению товаров в порядок составил – 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решения: Определяем: 1) стоимость товара в универмаге на момент пожара: = 3500 + 2800 – 3200 – 60 – 1,2 = 3038,8 тыс. руб.

2) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества равна

3038,8 - 2036,2 = 1002,6 тыс. руб.

3) Ущерб = 1002,6 + 8,6 – {(1002,6 х 25) : (100 + 25)} + {(1002,6 х 10) : 100)} = 910,94 тыс. руб.

4) Величина страхового возмещения = 910,94 х 0,7 = 637,658 тыс. руб.
«Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных».

При страховании урожая ущерб определяется:

1) при полной гибели урожая ущерб = средней урожайности за 5 предшествующих лет х на посевную площадь х на рыночную цену (спрогнозированную), принятую в расчетах при определении страховой суммы в момент заключения договора страхования;

2) при частичной гибели урожая ущерб == (средней урожайности за 5 лет - фактическая урожайность) х на посевную площадь х на цену, принятую. В расчетах при заключении договора страхования;

3)в случае пересева ущерб = ущерб при полной гибели + величина расходов по посеву - стоимость урожая вновь посеянных культур.

Пример № 6: Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности: Исходные данные:

Средняя урожайность пшеницы за 5 лет – 26 ц. с га. Площадь посева – 100 га. Из-за происшедшего страхового случая погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц. – 180 руб. Ответственность страховщика – 70% от причиненного убытка..

---

Решение: 1) ущерб страхователя: У = 26 х 100 х 180 = 468 тыс. руб.

2) страховое возмещение: W = 468 х 0,7 = 327,6 тыс. руб.


«Определение ущерба при страховании риска непогашения кредита»

(30)
При страховании риска непогашенного кредита ущерб равен су4ммы непогашенного кредита и сумме процентов за пользование кредитом. Размер страхового возмещения определяется исходя из установленного в договоре страхования предела ответственности страховщика на основании акта о непогашенной задолженности.

Пример: Общая сумма кредита 2 млн. руб., выданного под 15 % годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф – 2,5%, от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 90%. Заемщик не погасил задолженность своевременно. Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение.
Решение: ОПРЕДЕДЯЕМ: 1) Величину страхового платежа

{2 + 2 * 0,18 * 8 / 12} * 0,9 * 0,025 = 50,4 тыс.руб.

2) Ущерб страхователя: {2 + 2 * 0,18 * 8 / 12} = 2,24 млн. руб.

3). Страховое возмещение: 2,24 * 0,9 = 2,016 млн. руб.

«Определение страхового возмещения при двойном страховании».

Когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые превосходят страховую стоимость. В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Пример: Имущество предприятия стоимостью 12 млн. руб. застраховано на 1 год у двух страховщиков: у 1-го на страховую сумму – 8 млн. руб., у 2-го – на 6 млн. руб. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю – 9,5 млн. руб. ОПРЕДЕЛИТЕ, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая компания.
Решение: 1). СВ 1-го страховщика: W = 8 : (8 + 6) * 9,5 = 5,43 млн. руб.

2) СВ 2-го страховщика: W = 6 : (8 + 6) * 9,5 = 4,07 млн. руб.


Страхование ответственности (35)
«Гражданской ответственности владельцев автотранспорта».
При страховании гражданской ответственности страховой тариф устанавливается с учетом профессионализма страхователя (застрахованного лица), состояния его здоровья, водительского стажа, марки машины, его тех. характеристик и т.д.

Пример: Тарифные ставки в зависимости от стажа водителя следующие (в % от страховой суммы): до 1 года – 5,8 %, от 1 до 5 лет – 6% от 5 до 10 лет – 29%. Определить страховой взнос транспортной организации потребительской кооперации на год при добровольном страховании гражданской ответственности

---

, если в организации работают со стажем работы до 1 года – 4 человека, от 1 года до 5 лет – 3 человека, от 5 до 10 лет – 2 человека. Страховая сумма гражданской ответственности на каждого водителя составляет – 120 тыс. руб.
Решение: {4 * 120 * (5,8 / 100)} + { 3 * 120 * (3,6 / 100)} +

{2 * 120 * (2,9 / 100)} = 27,84 + 12,96 + 6,96 = 47,76 тыс. руб.

Пример: В договоре предусмотрен лимит на один страховой случай в размере 50 тыс. руб. В результате ДТП нанесен вред пешеходам первому – на сумму 45 тыс. руб., второму – на сумму 55 тыс. руб.. Определить размер выплат страховщиком каждому потерпевшему.
Решение: Страховщик выплатит двум потерпевшим 50 тыс. руб., причем каждый из них получит сумму, пропорциональную понесенным убыткам.

1) страх. обеспечение 1-му потерпевшему: W1 = 50 * {45 : (45 + 55)}= 22,5 тыс. руб. 2) 2-му: W1 = 50 * {50 : (45 + 55)}= 27,5 тыс. руб.


«Страхование профессиональной ответственности» (37)
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибок или упущений, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей. Проводится в добровольной и обязательной формах

Пример: В договоре страхования профессиональной ответственности нотариуса предусмотрена страховая сумма 50 тыс. руб., условная франшиза – 5 тыс. руб. В результате упущения, совершенного при исполнении служебных обязанностей, нанесен ущерб клиенту в размере – 45 тыс. руб. Кроме того, расходы, произведенные предъявителем претензии, составил 2 тыс. руб., расходы, произведенные нотариусом без согласия страховщика – 0,6 тыс. руб. Определите страховое возмещение, выплаченное страховщиком клиенту нотариуса.

Решение: Определяем: 1) Ущерб допущенный в результате страхового случая: 45 + 2 = 0,6 = 47,6 тыс. руб.

2) страховое возмещение клиенту нотариуса, выплачивается страховщиком – 47,0 тыс. руб.(47,6 – 0,6)
«Страхование ответственности перевозчиков».
Объектом страхования является ответственность перевозчика за вред, причиненный пассажирам

---

Смотрите также файлы

• Бег на 100 метров.docx

• 3. Как определяется стоимость согласно теории Рикардо.docx

• Общие правила сбора мочи.docx

• Исследование однополупериодного неуправляемого выпрямителя.docx

• Программа среднего профессионального образования 44. 02. 02 Преподавание в начальных классах Дисциплина Математика Практическое занятие 3.rtf