Файл: Информация об объекте управления.rtf

5.2 Расчет единовременных затрат

Единовременные затраты предприятия – заказчика на приобретение устройства включают единовременные затраты предприятия изготовителя и его прибыль, а также НДС, т.е. определяются по формуле (5.16).
, (5.16)

где К – единовременные затраты на создание системы автоматизации тыс.руб;

r – коэффициент рентабельности предприятия разработчика, доли ед.;

НДС – ставка налога на добавленную стоимость, доли ед.

В общем случае единовременные затраты на создание системы определяются по формуле:
К = К_раз + К_прог + К_изг, (5.17)
где К_раз - затраты на проектирование (разработку) системы, тыс.руб.;

К_прог - затраты на программирование, тыс.руб.;

К_изг - затраты на изготовление, тыс.руб. [17].

Примерный перечень исходных данных предприятия разработчика для расчета единовременных затрат представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 – Исходные данные для расчета единовременных затрат предприятия разработчика

Показатель	Значение
1	2
1. Оклад разработчика, т.руб.	16
2. Коэффициент доплат к заработной плате, доли ед.	0,04
3. Районный коэффициент, доли ед.	0,7
4. Коэффициент отчисления в социальные фонды, доли ед.	0,26
5. Время разработки системы, месяцы	3
6. Коэффициент накладных расходов, доли ед.	0,5
7. Годовой фонд работы ЭВМ, час	2016
8. Годовой фонд оплаты труда персонала обслуживающего ЭВМ, руб.	146555
9. Норма амортизационных отчислений ЭВМ, доли ед.	0,13
10. Норма амортизационных отчислений здания, доли ед.	0,042
11. Площадь занимаемая ЭВМ, м2	5
12. Стоимость одного м2 здания, тыс.руб.	7
13. Стоимость ЭВМ, тыс.руб.	24
14. Коэффициент накладных расходов на экспл. ЭВМ, доли ед.	0,04
15. Потребляемая мощность ЭВМ, Вт	380
16. Стоимость кВт/часа, руб.	0,62
17. Коэффициент затрат на ремонт ЭВМ (от стоимости), доли ед.	0,05
18. Затраты на материалы для эксплуатации ЭВМ, руб.	1312
19. Ставка НДС, доли ед.	0,2
20.Коэффициент интенсивного использования оборудования, доли ед	0,7

---

Расчет затрат на разработку можно представить в виде:
К_раз = З_о Т_раз (1+К_д) (1+К_р) (1+К_сн) (1+К_н.раз), (5.18)
где З_о - месячный оклад разработчика, руб.;

Т_раз - трудоемкость разработки проекта и проектной документации, чмес;

К_д, К_р - соответственно коэффициенты доплат к заработной плате и районный, доли ед.;

К_сн - коэффициент отчислений на социальные нужды, доли ед.;

К_нраз – коэффициент накладных расходов, доли ед.

Данные для расчета трудоемкости разработки представлены в таблице 5.2.
Таблица 5.2 – Данные для расчета трудоемкости разработки

Стадии разработки	Трудоемкость, чел. месяц
1. Изучение патентов	0,2
2. Изучение литературных источников	0,5
3. Разработка технического задания	0,25
4. Разработка эскизного проекта	0,25
5. Разработка технического проекта	0,75
6. Разработка рабочего проекта	2,6
7. Внедрение проекта	0,5

Трудоемкость разработки проекта и проектной документации (Т_раз) равна:
Т_раз= 0,2 + 0,5 + 0,25 + 0,25 + 0,75 = 1,95 чел. месяц
Подставив трудоемкость разработки (Т_раз) в формулу (5.18) получаем затраты на разработку системы (К_раз):
К_раз= 16000 1,95 (1 + 0,04) (1 + 0,7) (1 + 0,26) (1 + 0,5) = 104255,424 руб.
Затраты на разработку программного обеспечения можно представить в виде:
К_прог = З_о Т_прог (1+К_д) (1+К_р) (1+К_сн) (1+К_н.прог) +С_мч Т_прог К_ч, (5.19)
где Зо – месячный оклад программиста, тыс.руб;

Т_прог – время на создание программы, мес.;

К_{н.прогр} – коэффициент накладных расходов, доли ед.;

C_мч – стоимость машино-часа ЭВМ, руб.;

К_ч – коэффициент перевода единиц времени.

Стоимость машино-часа ЭВМ рассчитывается по формуле:
С_мч = S_экс / Т_пол, (5.20)
где S_экс – годовые эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием ЭВМ, руб.;

---

Т_пол – годовой фонд работы ЭВМ, час.

Эксплуатационные расходы рассчитываются по формуле:
S_экс = 12 ЗП (1+К_д) (1+К_р) (1+К_сн) + А + Т_р + Э + М + Н_рэкс, (5.21)
где ЗП – месячная оплата труда всего обслуживающего персонала в сумме, руб.;

А – амортизационные отчисления от стоимости ЭВМ и здания, руб./год;

Т_р – затраты на ремонт, руб./год;

Э – затраты на электроэнергию, руб./год;

М – затраты на материалы, руб.;

Н_рэкс – накладные расходы, связанные с эксплуатацией ЭВМ, руб./год.

Затраты на амортизацию вычисляются по формуле:
А = К_эвм Н_эвм + С_зд S_зд Н_зд, (5.22)
где К_эвм - балансовая стоимость ЭВМ, руб.;

Н_эвм - норма амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ, доли ед.;

С_зд - стоимость 1 м² здания, руб/м²;

S_зд - площадь, занимаемая ЭВМ, м²;

Н_зд - норма амортизационных отчислений от стоимости здания, доли ед.

Затраты на ремонт вычислим по формуле:
Т_р = К_эвм К_трэвм, (5.23)
где К_трэвм - коэффициент, учитывающий затраты на ремонт ЭВМ;

К_эвм - балансовая стоимость ЭВМ, руб.

Затраты на электроэнергию, потребляемую ЭВМ за год эксплуатации определяем по формуле:
Э = Ц Т_пол N К_м, (5.24)
где Ц - цена за один кВтч электроэнергии, руб.;

N - потребляемая мощность, кВт;

К_м-коэффициент интенсивного использования мощности вычислительной техники.

Т_пол - годовой фонд работы ЭВМ, час.

Затраты на материалы определяем по формуле:
, (5.25)
где i - вид материала;

Ц_i - цена i-того материала, руб.;

М_i - количество i-го материала.

Перечень и стоимость материалов используемых для ЭВМ представлен в таблице 5.3.
Таблица 5.3 – Перечень и стоимость материалов используемых для ЭВМ

Наименование материала	Количество в год	Цена за ед., р.	Стоимость, р.
Гибкие магнитные диски, штук	10	13	130
Красящая лента, катушек	1	900	900
Бумага, кг.(500 листов- 2,5 кг)	5	130	260
Ткань обтирочная, кв.м.	1	15	15
Спирт этиловый, л.	0,2	35	7
Итого			1312

---

В годовые эксплуатационные затраты по обслуживанию ЭВМ входят также накладные расходы, которые рассчитываются по формуле:
Н_рэкс = 12 З_о (1 + К_д) (1 + К_р) К_нэкс, (5.26)
где К_нэкс - коэффициент накладных расходов, связанных с эксплуатацией ЭВМ.

Подставив данные из таблицу 5.1 в формулу (5.22) получаем затраты на амортизацию (А):
А = 24000 0,13 + 7000 5 0,042 = 3120 + 1470 = 4590 руб.
Подставив данные из табл.5.1 в формулу (5.23) получаем затраты на ремонт (Т_р):
Т_р = 24000 0,05 = 1200 руб.
Подставив данные из таблицу 5.1 в формулу (5.24) получаем затраты на электроэнергию (Э):
Э = 0,62 2016 380 0,001 0,7 = 332,48 руб.
Расчет затрат на материалы представлен в виде таблицу 5.3.:

М = 1312 руб.

Подставив данные из таблицу 5.1 в формулу (5.26) получим накладные расходы:
Н_рэкс. = 12 16000 (1 + 0,04) (1 + 0,7) 0,04 = 13578,24 руб.
Подставив результат формул (5.22), (5.23), (5.24), (5.26) в формулу (5.21) получим эксплуатационные расходы (S_экс):
S_экс = 146555 (1 + 0,04) (1 + 0,7) (1 + 0,26) + 4590 + 1200 + 332,48 + 1312 +13578,24 = 347490,36 руб.
Подставив данные из таблицу 5.1 и результат формулы (5.21) в формулу (5.20) получим стоимость одного машино-часа (С_мч):
С_мч = 347490,36 / 2016 = 172,36 руб.
Коэффициент перевода в единицу времени (К_ч):
К_ч = 8_часов 21 _{раб. день} = 168 часов в месяц
Трудоемкость программирования проекта и проектной документации равна:
Т_прог = 2,6 + 0,5 = 3,1 чел. месяц
Исходя из полученных результатов для формулы (5.19) и исходных данных таблицу 5.1 находим капитальные затраты на разработку программного обеспечения (К_прог).

К_прог = 16000 3,1 (1 + 0,04) (1 + 0,7) (1 + 0,26) (1 + 0,5) + 172,36 3,1 168 = =255504,488руб.

Годовая заработная плата труда персонала рассчитывается по формуле:
C_зп = 12 З_п (1 + К_р) (1 + К_нс) (1 + К_д) (5.27)
Подставив данные из таблицу 5.1 в формулу (5.27) получим средства на оплату труда персонала:
C_зп = 146555 (1 + 0,7) (1 + 0,26) (1 + 0,04) = 326477,64 руб.
Для расчета затрат на изготовление и отладку проектируемой системы используем калькуляционный метод расчета полной себестоимости.

Порядок расчета затрат на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты приведен в таблице 5.4.
Таблица 5.4 – Расчет затрат на комплектующие изделия

Наименование и тип элемента	Кол-во, шт.	Цена за единицу (без НДС), руб.		Сумма (без НДС), руб.
1	2	3		4
Программное обеспечение RSLogix500, RSView32, RSLinx, Windows NT	-	-		241500
1747–L 541 5/03 CPU 8K Mem. OS 302	1	11072		11072
1746-IB32 32-Input	3	104580		31375
1746-OB32 32-Output	1	13598		13598
1746-NI8 Analog 8 Channel Input-Class 1	8	13067		104533
1746-OW16	4	13698		54792
1746-A13 13-Slot Rack	2	8531		17062
1746-P4 Источник питания	2	4609,5		9219
Шкаф для контроллера ДСКМ	1	26667		26667
ДМ – 2005 Сr	6	4083		24498
CТМ – 10	2	8108		16217
DVA-1-2-1	1	6000		6000
3050 OLV	1	9000		9000
IRFMD	2	6000		12000
Метран-100-ДД-Вн	6	10056		60336
Метран-100-ДИ-Ех	8	10008		80064
Метран-350	15	12202		183030
Метран-200Т	5	13917		69585
СУР-3	1	12208		12208
СУР-5	4	15417		61688
ДУУ-4	4	22500		90000
БПД – 40 – Ех	29	10792		124542
УЭРВ-150.	7	30700		214900
МЭП 39033 – 01	15	18500		277500
ПБР-3А	15	2667		40000
Технологическое оборудование				54167
Кабель контрольный	3000 м	20		50000
Кабель силовой	1000 м	32		26667
Итого:			1404516

---

Результирующую стоимость занесем в таблицу 5.7.

Затраты на основную заработную плату при изготовлении устройства равны:
L₀ = Т_м З_о, (5.28)
где ЗО - месячная зарплата изготовителя устройства, тыс.руб.;

Т_м - трудоемкость изготовления устройства, чел мес. (таблицу 5.2).

Доплата к заработной плате изготовителя равна:
L_д = L_o. К_д (1+ К_р). (5.29)
Отчисления в социальные фонды:
L_сн = (L_о + L_д). К_сн. (5.30)
Затраты на электроэнергию рассчитаем по формуле:
, (5.31)
где Ц_эл - стоимость одного кВтч электроэнергии, руб.;

N_i - мощность i-го вида оборудования, Вт;

К_{инт i} - коэффициент интенсивного использования оборудования, доли ед.;

t_i - время использования i-го вида оборудования, час;

n - количество использованных приборов, шт.

Расчет затрат на электроэнергию представлен в таблице 5.5.

Таблица 5.5 – Расчет затрат на электроэнергию

Наименование оборудования	Потребляемая мощность, кВт	Стоимость кВт/часа	Время использования
Образцовый датчик давления	0,03	0,62	2 мес.
Образцовый датчик температуры	0,0008	0,62	2 мес.
Образцовый датчик уровня	0,015	0,62	2 мес.
Образцовый датчик расхода	0,001	0,62	2 мес.

Затраты на ремонт рассчитываются по формуле:
, (5.32)
где К_тризг - коэффициент, учитывающий годовые затраты на ремонт, доли ед.;

К_обi - стоимость оборудования, используемого при проверке системы на работоспособность, р.;

n - количество единиц оборудования, шт.;

Т_примi - время использования i-го вида оборудования, год.

Затраты на амортизацию используемого при изготовлении и настройке оборудования рассчитываются по формуле:

---