Файл: Организация и основные виды межбанковского кредитования: ОСНОВНЫЕ ВИДЫ И СПЕЦИФИКА УЧЁТА.pdf

2. Работники предприятий, которым выплачивается заработная плата на карту сбербанка.

3. Различные категории физ.лиц, использующие кредитные карты.

4. Физические лица, использующие карты для накоплений.

5. Студенты, использующие карты для получения стипендий.

6. Иные категории лиц, использующие карты для получения социальных выплат.

7. Пользователи банковских услуг, которые обращаются в банк для единичных услуг (перевод денег, оплата коммунальных платежей), т.е. те физ.лица, которые не являются постоянными клиентами банка.

8. Лица, использующие банк как посредники при обналичивании виртуальных денег (физические лица, юридические лица, которые 72 осуществляют деятельность в сети интернет и пользуются виртуальными валютами).

9. Прочие лица

2.2 Организация межбанковского кредитования

В договор межбанковского кредитования входит:

1. Предмет договора

2. Обязательства кредитора

3. Обязательства заёмщика

4. Ответственность кредитора

5. Ответственность заёмщика

6. Конфиденциальность

7. Порядок разрешений разногласий и споров

8. Срок действия договора и порядок его изменения

9. Юридические адреса и реквизиты сторон

Коммерческий банк ПАО «Сбербанк» 17.08.2020 отразил в учете поступившие денежные средства в сумме 100 млн руб. от коммерческого банка ПАО «Союз» по ранее предоставленному лимиту в сумме 100 млн. руб. По условиям кредитного соглашения между банками денежные средства в кредит предоставляются сроком на 30 дней. По истечении срока заёмщик не погасил задолженность по полученному кредиту Оформите бухгалтерские проводки, заполнив соответствующие разделы таблицы.

Дата	Дт	Кт	Сумма	Описание проводки
17.08.20	31304	30109	100 млн руб	I=5,28/100/12=0,0044 S=P(1+i*T/M)=100000000(1+0,0044*100/365)=10 012 054,8 Выдача кредита банком “Союз” банку “Сбербанк”
16.09.20	30109	31304	100 млн руб	Возврат кредита тело долга
16.09.20	30109	47426	36066 руб	Поступление %
30.09.20	47427	70601	36066 руб	Начисление %
17.08.20	30110	31304	100 млн руб	Поступление денежных средств в банк “Сбербанк” от банка “Союз”

---

Вывод: Банк “СОЮЗ” вернул кредит “Сбербанк” 100млн руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие

операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Межбанковский кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных денег оказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.

Банк, привлекая межбанковские кредиты, получает возможность улучшения своего финансового состояния, и утвердиться на банковском рынке. Таким образом, межбанковские кредиты стимулируют банки, давая выгоду, как кредитору-банку, так и для заемщика. Так как сумма межбанковского кредита высока, кредитор, предоставляя такой кредит, получает наибольшую сумму вознаграждения.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

2 Федеральный закон от 12.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

3. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

4. Положение БР от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»,

5. Положением БР от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения)»,

6. Положение БР от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками"

7. Положение ЦБР от 12 ноября 2007 г. N 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами"

---

8. Положение ЦБР от 16 октября 2008 г. N 323-П "О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения".

9. Положение ЦБР от 4 августа 2003 г. N 590-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".

https://www.sberbank.ru
https://www.banki.ru

Приложение

г. Казань «22» _августа 2010 г.

ПАО “Сбербанк” 420021, г. Казань, ул.Сары Садыковой, д. 32,

^{(наименование банка)}

именуемый в дальнейшем «Банк», в лице Директора Самойлова Александра Сергеевича,

^{(должность, ФИО)}

действующего на основании Устава, с одной стороны, и ПАО “Сбербанк” 420021, г.

^{(наименование заемщика)}

Казань, пр. Х. Ямашева, 36, именуемый в дальнейшем «Заемщик», в лице Директора Шевченко Дмитрий Алексеевича , действующего на основании Устава , с

^{(Устава, положения)}

другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

Предмет договора

Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме 2700000 (Два миллиона семьсот тысяч) на срок до 21.09.2010г. (Двадцать первого сентября две тысячи десятого года) со

^{(прописью и цифрами)}

взиманием 23 (Двадцать три) процентов годовых.

Объекты кредитования

Заемщик обязуется использовать кредит на следующие цели:

На поддержание текущей ликвидности

Порядок расчетов

Заемщик обеспечивает возврат кредита в срок, обусловленный настоящим договором

Расчет процентов производится за фактическое время пользования кредитом. Сумма процентов 51041,10 с лицевого счета Заемщика 11 числа, а в случае, если это выходной или праздничный день, - на следующий за ним рабочий день (каждого месяца, за который производится начисление).

Банк имеет право изменять процентную ставку по выданному кредиту в связи с изменением кредитной политики Центрального банка Российской Федерации, уровня инфляции и общей коньюнктуры рынка (о чем письменно уведомляет Заемщика).

Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из лицевого счета Заемщика в Банке. При начислении процентов за кредит количество дней в году соответствует календарному.

С просроченной задолженности по кредиту и суммы неуплаченных в срок процентов за пользование кредитом взимается повышенная процентная ставка в размере 23 (Двадцать три) процента годовых.

---

При наличии просроченной задолженности по кредиту Банк имеет право списать ее в безакцептном порядке с расчетного счета Заемщика.

Продолжение Приложения № 1

4.Обеспечение кредита

Возврат кредита, процентов и других обязательных платежей по настоящему договору обеспечивается залогом имущества Заемщика в соответствии с Договором о залоге № 7 от 15 августа 2010 г.

Заемщик закладывает следующее имущество, принадлежащее ему на праве собственности (долевой собственности) Ценные бумаги стоимостью 4000000 (Четыре миллиона)рублей.

^{(наименование имущества)}

регистрационное свидетельство № 5, выдано 5 августа 2010г.

Права и обязанности сторон.

Банк обязуется произвести своевременное перечисление кредита в срок, указанный Заемщиком.

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

заявление на кредит;

документы, удостоверяющие право собственности Заемщика на закладываемое имущество.

Заемщик гарантирует своевременный возврат кредита и процентов по нему всеми принадлежащими ему финансовыми и материальными ресурсами.

При досрочном возврате кредита или его части Заемщик обязан предупредить Банк о своем намерении за 5 календарных дней. Банк вправе требовать письменного предупреждения.

Банк имеет право потребовать досрочного возврата кредита и процентов в случае, когда заложенное имущество было утрачено не по вине Заемщика и Заемщик не восстановил это имущество или не заменил его новым, равным прежнему по стоимости.

При несогласии на изменение процентной ставки согласно п. 3.3 настоящего Договора Заемщик имеет право полностью погасить кредит с начисленными процентами в течение 5 дней с момента уведомления об изменении процентной ставки.

В процессе кредитования Банк имеет право проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика, целевое использование кредита и его обеспеченность.

Заемщик обязуется предоставлять по требованию Банка документацию, отвечать на вопросы работников Банка, предоставлять справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения Банком обстоятельств, указанных в п. 5.7 настоящего Договора.

Заемщик обязуется допускать работников Банка в служебные, производственные, складские и другие помещения для проведения целевых проверок. Количество проверок и их сроки определяются Банком и с Заемщиком не согласуются.

Прочие условия

Договор вступает в силу с момента списания средств по кредиту со счета Банка и заканчивает свое действие после полного погашения Заемщиком ссуды, перечисления процентов по ней и выполнения Заемщиком других условий настоящего Договора.

---