Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 80
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Таблица 5 – График денежных потоков
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | итого |
| счета к получ. на 31.12 | 2450000 | | | | |
| 1 кв | 20952000 | 7566000 | | | |
| 2 кв | | 21384000 | 7722000 | | |
| 3 кв | | | 20736000 | 7488000 | |
| 4 кв | | | | 22464000 | |
| итого | 23402000 | 28950000 | 28458000 | 29952000 | 110762000 |
Бюджет производства является, своего рода, производственной программой. Целью составления бюджета является определение объема выпуска продукции с учетом фактических производственных возможностей.
Объем производства, соответствующий сметному объему продаж и необходимой величине имеющихся материальных и трудовых ресурсов, определяется в смете производства. Бюджет производства (производственная программа) обычно составляется в физических единицах измерения продукции. Он должен учитывать объем продаж, производственные мощности, увеличение или уменьшение запасов готовой продукции на планируемый период.
Таблица 6 – Бюджет производства
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всег за год |
| ожид. Объем | 9700 | 9900 | 9600 | 10400 | 39600 |
| ЗГПк | 1980 | 1920 | 2080 | 600 | 600 |
| ЗГПн | 1940 | 1980 | 1920 | 2080 | 1920 |
| объем пр-ва | 9740 | 9840 | 9760 | 8920 | 38260 |
Запас материалов на конец квартала составляет 25% от расхода материалов в производстве в следующем квартале. На конец года запас материалов на складе должен составить 8000 кг.
Таблица 7 – бюджет материальных затрат
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всег за год |
| объем пр-ва | 9700 | 9900 | 9600 | 10400 | 39600 |
| потр. В ОМ ед. | 11 | 11 | 11 | 11 | |
| потр. В ОМ для пр-ва | 106700 | 108900 | 105600 | 114400 | 435600 |
| план. Зап. На конец | 27225 | 26400 | 28600 | 8000 | 8000 |
| план. Зап. На начало | 26675 | 27225 | 26400 | 28600 | 26675 |
| мат. К закупке | 107250 | 108075 | 107800 | 93800 | 416925 |
| цена за ед. | 35 | 35 | 35 | 35 | |
| стоим. Закупки | 3753750 | 3782625 | 3773000 | 3283000 | 14592375 |
График ожидаемых платежей
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всего за год |
| счета | 205000 | | | | |
| 1 кв | 2627625 | 1126125 | | | 3753750 |
| 2 кв | | 2647838 | 1134787,5 | | 3782625 |
| 3 кв | | | 2641100 | 1131900 | 3773000 |
| 4 кв | | | | 1998955 | 1998955 |
| итого | 2832625 | 3773963 | 3775887,5 | 3130855 | 13308330 |
Бюджет трудовых затрат
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всего за год |
| объем пр-ва | 9700 | 9900 | 9600 | 10400 | 39600 |
| трудоемкость | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| всего потреб. Труда | 19400 | 19800 | 19200 | 20800 | 79200 |
| стоим. 1 чел часа | 300 | 300 | 300 | 300 | |
| всего прям. Затрат | 5820000 | 5940000 | 5760000 | 6240000 | 23760000 |
График ожидаемых платежей
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв |
| 1 кв | 5820000 | | | |
| 2 кв | | 5940000 | | |
| 3 кв | | | 5760000 | |
| 4 кв | | | | 6240000 |
| итого | 5820000 | 5940000 | 5760000 | 6240000 |
Бюджет общепроизводственных расходов
Постоянная составляющая общепроизводственных расходов ежеквартально составляет 100000 рублей, в том числе ежеквартальные амортизационные отчисления 30000 рублей. Ставка переменной составляющей общепроизводственных расходов 250руб/час.
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всего за год |
| потреб. Труда | 29100 | 29700 | 28800 | 31200 | 118800 |
| пост. Сост. ОПР | 100000 | 100000 | 100000 | 100000 | 400000 |
| вт.ч. Амортиз. | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 120000 |
| ставка | 250 | 250 | 250 | 250 | |
| всего пер. ОПР | 7275000 | 7425000 | 7200000 | 7800000 | 29700000 |
| всего ОПР | 7375000 | 7525000 | 7300000 | 7900000 | 30100000 |
| оплата | 7345000 | 7495000 | 7270000 | 7870000 | 29980000 |
Бюджет коммерческих расходов
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всего за год |
| заплан. Выручка | 29100000 | 29700000 | 28800000 | 31200000 | 118800000 |
| ставка пер. коммерч. Расх. На 1 руб. произв. | 5% | 5% | 5% | 5% | |
| коммисион. | 3% | 3% | 3% | 3% | |
| транспорт. | 1% | 1% | 1% | 1% | |
| прем. | 1% | 1% | 1% | 1% | |
| план. Перем. Расх. | 1455000 | 1485000 | 1440000 | 1560000 | 5940000 |
| план. Пост. Расх. | 195000 | 195000 | 195000 | 195000 | 780000 |
| реклама | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | |
| з/п | 125000 | 125000 | 125000 | 125000 | |
| итого общ. План. Расходы | 1650000 | 1680000 | 1635000 | 1755000 | 6720000 |
Бюджет управленческих расходов
| | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всего за год |
| з/п управ.звена | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 1200000 |
| амортиз. | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 60000 |
| командир. Расх. | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 200000 |
| канц. | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 8000 |
| итого управ. Расходы начисл. | 367000 | 367000 | 367000 | 367000 | 1468000 |
| управ. Расходы уплач. | 352000 | 352000 | 352000 | 352000 | 1408000 |
Бюджет прибыли и убытков
| | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | всего за год |
| выручка (из бюджета продаж) | 29100000 | 29700000 | 28800000 | 31200000 | 118800000 |
| себестоимость | 17029700 | 17486725 | 16297250 | 14997650 | 65811325 |
| валовая прибыль(1-2) | 12070300 | 12213275 | 12502750 | 16202350 | 52988675 |
| коммерч. Расходы | 1650000 | 1680000 | 1635000 | 1755000 | 6720000 |
| управ. Расходы | 367000 | 367000 | 367000 | 367000 | 1468000 |
| прибыль от продаж | 10053300 | 10166275 | 10500750 | 14080350 | 44800675 |
| прибыль до налога | 9768300 | 11306275 | 9075750 | 14080350 | 44230675 |
| налог на прибыль | 2010660 | 2033255 | 2100150 | 2816070 | 8960135 |
| прибыль ост. В распр. Предпр. | 7757640 | 9273020 | 6975600 | 11264280 | 35270540 |