Таблица 5 – График денежных потоков

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	итого
счета к получ. на 31.12	2450000
1 кв	20952000	7566000
2 кв		21384000	7722000
3 кв			20736000	7488000
4 кв				22464000
итого	23402000	28950000	28458000	29952000	110762000

Бюджет производства является, своего рода, производственной программой. Целью составления бюджета является определение объема выпуска продукции с учетом фактических производственных возможностей.Объем производства, соответствующий сметному объему продаж и необходимой величине имеющихся материальных и трудовых ресурсов, определяется в смете производства. Бюджет производства (производственная программа) обычно составляется в физических единицах измерения продукции. Он должен учитывать объем продаж, производственные мощности, увеличение или уменьшение запасов готовой продукции на планируемый период. Таблица 6 – Бюджет производства

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всег за год
ожид. Объем	9700	9900	9600	10400	39600
ЗГПк	1980	1920	2080	600	600
ЗГПн	1940	1980	1920	2080	1920
объем пр-ва	9740	9840	9760	8920	38260

---

Запас материалов на конец квартала составляет 25% от расхода материалов в производстве в следующем квартале. На конец года запас материалов на складе должен составить 8000 кг.Таблица 7 – бюджет материальных затрат

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всег за год
объем пр-ва	9700	9900	9600	10400	39600
потр. В ОМ ед.	11	11	11	11
потр. В ОМ для пр-ва	106700	108900	105600	114400	435600
план. Зап. На конец	27225	26400	28600	8000	8000
план. Зап. На начало	26675	27225	26400	28600	26675
мат. К закупке	107250	108075	107800	93800	416925
цена за ед.	35	35	35	35
стоим. Закупки	3753750	3782625	3773000	3283000	14592375

График ожидаемых платежей

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всего за год
счета	205000
1 кв	2627625	1126125			3753750
2 кв		2647838	1134787,5		3782625
3 кв			2641100	1131900	3773000
4 кв				1998955	1998955
итого	2832625	3773963	3775887,5	3130855	13308330

---

Бюджет трудовых затрат

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всего за год
объем пр-ва	9700	9900	9600	10400	39600
трудоемкость	2	2	2	2
всего потреб. Труда	19400	19800	19200	20800	79200
стоим. 1 чел часа	300	300	300	300
всего прям. Затрат	5820000	5940000	5760000	6240000	23760000

График ожидаемых платежей

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1 кв	5820000
2 кв		5940000
3 кв			5760000
4 кв				6240000
итого	5820000	5940000	5760000	6240000

---

Бюджет общепроизводственных расходов Постоянная составляющая общепроизводственных расходов ежеквартально составляет 100000 рублей, в том числе ежеквартальные амортизационные отчисления 30000 рублей. Ставка переменной составляющей общепроизводственных расходов 250руб/час.

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всего за год
потреб. Труда	29100	29700	28800	31200	118800
пост. Сост. ОПР	100000	100000	100000	100000	400000
вт.ч. Амортиз.	30000	30000	30000	30000	120000
ставка	250	250	250	250
всего пер. ОПР	7275000	7425000	7200000	7800000	29700000
всего ОПР	7375000	7525000	7300000	7900000	30100000
оплата	7345000	7495000	7270000	7870000	29980000

Бюджет коммерческих расходов

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всего за год
заплан. Выручка	29100000	29700000	28800000	31200000	118800000
ставка пер. коммерч. Расх. На 1 руб. произв.	5%	5%	5%	5%
коммисион.	3%	3%	3%	3%
транспорт.	1%	1%	1%	1%
прем.	1%	1%	1%	1%
план. Перем. Расх.	1455000	1485000	1440000	1560000	5940000
план. Пост. Расх.	195000	195000	195000	195000	780000
реклама	50000	50000	50000	50000
з/п	125000	125000	125000	125000
итого общ. План. Расходы	1650000	1680000	1635000	1755000	6720000

---

Бюджет управленческих расходов

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всего за год
з/п управ.звена	300000	300000	300000	300000	1200000
амортиз.	15000	15000	15000	15000	60000
командир. Расх.	50000	50000	50000	50000	200000
канц.	2000	2000	2000	2000	8000
итого управ. Расходы начисл.	367000	367000	367000	367000	1468000
управ. Расходы уплач.	352000	352000	352000	352000	1408000

Бюджет прибыли и убытков

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	всего за год
выручка (из бюджета продаж)	29100000	29700000	28800000	31200000	118800000
себестоимость	17029700	17486725	16297250	14997650	65811325
валовая прибыль(1-2)	12070300	12213275	12502750	16202350	52988675
коммерч. Расходы	1650000	1680000	1635000	1755000	6720000
управ. Расходы	367000	367000	367000	367000	1468000
прибыль от продаж	10053300	10166275	10500750	14080350	44800675
прибыль до налога	9768300	11306275	9075750	14080350	44230675
налог на прибыль	2010660	2033255	2100150	2816070	8960135
прибыль ост. В распр. Предпр.	7757640	9273020	6975600	11264280	35270540

---

Смотрите также файлы

• Практическая работа 2 Мне голос был. Он звал утешно. Он говорил Иди сюда, Оставь свой край глухой и грешный, Оставь Россию навсегда. Я кровь от рук твоих отмою, Из сердца выну черный стыд, я новым именем покрою Боль поражений и обид.docx

• Как модернизировать высшее образование в Казахстане.docx

• Центросоюза российской федерации.docx

• Коллекторов.pdf

• Изучение строения органа зрения.docx