Файл: Депозитная политика коммерческого банка проблемы и пути решения.docx

СОДЕРЖАНИЕ

	Введение	3
1	Теоретические аспекты формирования и реализации депозитной политики банка	7
1.1	Депозиты банка: сущность, характеристика и структура	7
1.2	Сущность и роль депозитной политики банка	19
1.3	Значение депозитных операций коммерческих банков в экономике России	34
2	Анализ депозитной политики банка на примере ПАО Сбербанк	37
2.1	Анализ финансовых результатов деятельности банка	37
2.2	Анализ эффективности депозитной политики банка	43
3	Проблемы формирования и реализации депозитной политики российских банков и пути их решения	56
	Заключение	60
	Список использованных источников	69

1. 
   ВВЕДЕНИЕ
   

Основной спецификой функционирования кредитной организации является тот факт, что большая часть его ресурсов формируется за счет привлеченных денежных средств. Основными привлеченными средствами являются денежные средства, которые привлекает банка при работе с клиентами. Это обуславливает потребность в повышении их эффективности и правильной организации. Качественное управление депозитными операциями обеспечивает устойчивость функционирования кредитной организации. 

Выбор этой темы обусловлен очень большим значением депозитов в государственной экономике, потому что именно они составляют ощутимую долю ресурсов банков, которые далее занимаются их размещением, удовлетворяя потребности организаций, компаний, населения, которые нуждаются в денежных ресурсах.

Последний год в развитии российского банковского сектора характеризуется усилением позитивных тенденций. Постепенно возрастает значимость банковского сектора в экономике страны, заметен рост доверия вкладчиков к банкам. Но вместе с динамическим развитием банковского сектора происходит и накапливание рисков, что приводит к снижению эффективности работы коммерческих банков.

Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе привлечения свободных денежных средств клиентов, путем проведения депозитных операций, а также путем выпуска собственных долговых обязательств. Все виды депозитных операций можно считать частью банковского портфеля. Управляя депозитным портфелем следует проводить анализ его состава, объёма, доходности, рискованности, составлять прогнозы и давать количественную оценку движения денежных средств. Всё это является определяющим фактором депозитной политики коммерческого банка.

К настоящему времени проблемам формирования депозитной политики банка, изучению её теоретических основ, рекомендациям по практическому применению посвящено недостаточное количество научных работ.

Актуальность темы данной работы обусловлена необходимостью постоянной фиксации в учете банков в связи с довольно широкой и распространенной сферой их применения.

Цель работы – выявление проблем и рассмотрение основных направлений совершенствования депозитных операций ПАО Сбербанк.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

– изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций российских коммерческих банков;

– проанализировать депозитную базу и депозитные операции в ПАО Сбербанк;

– разработать мероприятия по повышению эффективности работы ПАО СберБанк по привлечению клиентов по депозитным операциям.

Объектом исследования в данной работе является банк ПАО Сбербанк.

Предметом выпускной квалификационной работы являются экономические отношения, связанные с формированием и реализацией депозитной политики .

Новизна данного исследования состоит в том, что выявлены основные проблемы исследуемого банка, а также предложены и обоснованы мероприятия по повышению эффективности работы ПАО Сбербанка.

Теоретическая база выпускной квалификационной работы раскрыта с помощью авторов литературных источников, таких как Л.А. Кочемайкина; О.Е. Янин; Л.С. Мокина; М.К. Тюльпанов; Г.Г. Коробова; Л.М. Букреева; С.В. Шеремета; Н.Г. Хайрулина; Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой и Федеральный закон от 10.07.2002. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон от 30.12.2004. № 218-ФЗ «О кредитных историях», а так же информация, представленная на официальном сайте ПАО СберБанк, сайте РБК, сайте федеральной службой государственной статистики.

Теоретические и практические аспекты анализа формирования и использования депозитного портфеля коммерческих банков рассматривали исследователи: С.Ю. Буевич, О.Г. Королев, О.В. Котина, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Е.Б. Ширинская и др.

Вопросы оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков нашли отражение в работах О.Д. Жилан, Л.П. Кроливецкой, Р.Г. Ольховой и др.

Методологической основой работы послужили методы анализа и сравнения финансовых результатов банка за три года, а также в концепциях отечественных авторов по исследуемой теме и в научных публикациях.

Практическая значимость исследования заключается в изучении финансовых результатов и в разработке рекомендаций практического характера, которые могут быть использованы в практике ПАО Сбербанк с целью улучшения депозитной политики коммерческого банка.

Структура выпускной квалификационной работы содержит введение, три главы, заключение, приложения и список использованных источников.

В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические аспекты формирования и реализации депозитной политики банка, а именно само понятие депозитов, сущность и структура депозитной политики, а также основных операций банка.

Во второй главе проведен анализ финансовой деятельности банка и эффективность депозитной политики ПАО Сбербанк. Финансовая деятельность организации оценивалась по особенностям формирования доходов и состояние издержек обращения. А именно показана структура активов и пассивов, структура текущих обязательств, анализ собственных средств и достаточности капитала. Также рассмотрены пассивные и депозитные операции банка.

В третьей главе рассмотрены проблемы формирования депозитной политики банков, предложены пути усовершенствование вкладных счетов банка: акции, розыгрыши, выполнение определенных условий для получения высокой ставки по депозитам.

2. 
   1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
   
3. 
   
   
4. 
   1.1 ДЕПОЗИТЫ БАНКА: СУЩНОСТЬ, ХАРАКТЕРИСТИКА И СТРУКТУРА
   

В наше время среди разных видов вложения денежных ресурсов, большой популярностью у населения пользуются депозиты банка. Иными словами депозит, можно еще назвать вкладом.

Депозит (от лат. depositum – вещь, отданная на хранение) – это деньги, внесенные в финансовые организации на хранение и для приумножения своей доходности, различными учреждениями и простыми гражданами.

Компании и обычные люди начали больше доверять собственные сбережения финансовым структурам. В результате возникла необходимость разобраться в структуре, характеристике и сущности депозитов и депозитных операций [33, с. 15].

Депозиты являются основным видом привлекаемых банком денежных средств. Они позволяют банку увеличить объем предоставления кредитных операций, тем самым принося большую прибыль.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируется основная часть банковских ресурсов. Они представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные и пассивные.

Под депозитными понимаются операции коммерческих банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Субъектами депозитных операций выступают, соответственно, предприятия и организации всех организационно-правовых форм, а также физические лица. Объектами депозитных операций являются суммы денежных средств (депозиты), вносимые организациями и гражданами на свои банковские счета. Поэтому депозитные операции представляют собой операции, связанные с аккумуляцией банками денежных вкладов и их размещением на соответствующих банковских счетах. Депозитные операции являются основой формирования банковских ресурсов, а также основой осуществляемой банком депозитной политики. Детальная проработка и экономическое обоснование депозитной политики является одной из основных предпосылок успешного развития и эффективного функционирования любого коммерческого банка.

Российские и зарубежные ученые и исследователи по-разному трактуют сущность банковского депозита. В мировой банковской практике под депозитом понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. В российской экономической литературе к депозитам принято относить все денежные средства, собственниками которых являются клиенты банка, то есть деньги, находящиеся на расчетных, текущих и других счетах открытых на имя предприятий (организаций) или физических лиц.

По мнению Азрилиана А.Н. под депозитом необходимо понимать (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение):

– вклад в банки и сберегательные кассы; различаются срочные, до востребования, условные [18];

– записи в банковских книгах, подтверждающие определенные требования клиентов к банку;

– передаваемые на хранение в кредитные учреждения ценные бумаги (акции и облигации);

– взносы в таможенные учреждения в обеспечение оплаты таможенных пошлин и сборов;

– взносы денежных сумм в судебные и административные учреждение в обеспечение иска, явки в суд;

– сумма денег, представляющая собой обусловленную часть общей стоимости фьючерсного контракта или твердую сумму, которая должна быть уплачена членом биржи расчетной палаты, а клиентами – брокеру, когда контракт регистрируется [18].

По мнению Кузяковой В.В. под депозитом понимается средства в иностранной и национальной валюте, которые передаются их собственнику по его же поручению в виде безналичной или наличной форме [28].

Букреева Л.М. утверждала, что депозит – это деньги или же ценные бумаги, которые находятся в кредитных учреждениях [8].

Также формулировка банковских депозитов конкретизируется следующим образом: банковские депозиты – это «денежные суммы, помещенные на хранение в банк от имени частного или юридического лица – клиента банка, которым за это начисляется банком определенный процент за использования этих средств в своей инвестиционной и кредитной деятельности. В банковской отчетности отражаются как пассивы» [19].

По мнению Попова М.О., депозит представляет собой денежные средства, которые хранятся в банковских учреждениях [36].

В законодательстве Российской Федерации применяются как синонимы понятия «депозит» и «вклад». Договор банковского депозита определяет правовую природу договора банковского вклада, поэтому банковский депозит в 12 соответствии с законодательством может иметь лишь денежную форму. Так, в Гражданском кодексе Российской Федерации депозит определяется через договор банковского вклада, где банк (заемщик), принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты вкладчику (заимодавцу) на условиях и в порядке, предусмотренных договором [1].

Таким образом, депозит – это вклад в виде определенной суммы денежных средств, вносимый субъектами депозитных операций физическими и юридическими лицами – в кредитную организацию на депозитный счет, используется в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Переходя к рассмотрению понятия депозитной политики, необходимо сначала определиться с самим понятием «политика». Политику можно понимать как деятельность в какой-либо сфере (практические отношения) и как идеологию (программа действий, концепция) [19]. Так как сама по себе политика в любой сфере деятельности представляет собой набор определенных методов и совокупность мероприятий, направленных на решение конкретных задач, то характер проводимых операций по формированию ресурсной базы банка позволяет назвать эту политику депозитной. Таким образом, депозитная политика – политика в области привлечения коммерческим банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Как можно увидеть из определения коммерческого банка в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности», привлекают деньги населения во вклады только те банки, которым такое право дается Центральным банком РФ в соответствии с выдаваемой лицензией [26].

Вкладчиком может быть и юридическое лицо (хотя в Законе «О банках и банковской деятельности» вкладчиками называются только физические лица). Вклад юридического лица обычно именуется банковским депозитом.

В целях привлечения ресурсов для собственной деятельности коммерческим 13 банкам принципиально важно создать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения наибольшей прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

Система ставок по вкладам обязана быть нацелена на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сравнимых инструментов [32]. При этом может возникнуть противоречие: банк, устанавливая низкие процентные ставки по вкладам в сравнении с конкурентами, с одной стороны – уменьшает свои затраты, с другой – рискует потерять клиентов. Поэтому депозитная политика должна отвечать трем базовым принципам, а именно: экономическая целесообразность, внутренняя непротиворечивость, а также конкурентоспособность [15].

Под экономической целесообразностью в данном случае понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. При этом необходимо принимать во внимание комплексный подход к управлению активами и пассивами коммерческого банка. При расчете относительной эффективности привлечения вкладов населения необходимо учитывать, во-первых, связанные с этим привлечением издержки банка (по выплате процентов, начисляемых на вклады, а также отчисления в обязательные резервы Центрального банка), а, во-вторых, необходимо учитывать, как отдельные виды вкладов повлияют на ликвидность банка и какие принесут результаты, прежде всего, процентную маржу.

Второй принцип – внутренняя непротиворечивость – означает, что условия, предлагаемые банком потенциальным вкладчикам не должны противоречить основной цели деятельности коммерческого банка – извлечению прибыли. Поэтому банк не может предлагать ставку по вкладам выше, чем ставка по кредитам (т.е. ставка размещения средств).

Третий принцип – конкурентоспособность вкладов – означает способность депозитов отвечать требованиям рынка, запросам потенциальных клиентов в сравнении с вкладами других банков, представленными на рынке.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо раскрыть не только принципы формирования депозитной политики, но и перечень субъектов и объектов депозитной политики, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка входят клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные сервисы банка (комплексный сервис) [14].

Классификация субъектов депозитной политики банка и схема их взаимодействия обобщена на рисунке 1.