ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 101
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Счет 23 "Вспомогательные производства". Активный счет
Счет 26 "Общехозяйственные расходы". Активный счет
Счет 50 "Касса". Активный счет
Счет 51 "Расчетные счета". Активный счет
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". Активный счет
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Активный счет
Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам". Пассивный счет
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам". Пассивный счет
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ". Пассивный счет
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда". Пассивный счет
Счет 80 "Уставный капитал". Пассивный счет
Счет 83 "Добавочный капитал". Пассивный счет
Данный регистр бухгалтерского учета (таблица 2) заполняется после отражения всей информации на Т-счетах за отчетный период, расчета оборотов по дебету и кредиту и определения сальдо на конец периода, но перед составлением баланса. Задача ведомости – проверить правильность учета и выявить ошибки, если они допущены. В контрольно-оборотной ведомости должны быть равны три пары сумм:
a) сальдо начальных по счетам по дебету и кредиту;
б) оборотов за период по дебету и кредиту;
в) сальдо конечных по счетам по дебету и по кредиту.
Контрольно-оборотная ведомость
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| (7) 15200 | (14) 15200 |
| Од: 15200 | Ок: 15200 |
| Ск: 0 | |
Счет 26 "Общехозяйственные расходы". Активный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| (4) 80000 | |
| (5) 21280 | |
| Од: 101280 | Ок: 0 |
| Ск: 101280 | |
Счет 50 "Касса". Активный счет
| Дебет | Кредит |
| Сн: 18050 | |
| (8) 175000 | |
| Од: 175000 | Ок: 0 |
| Ск: 193050 | |
Счет 51 "Расчетные счета". Активный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| (1) 900000 | (8) 175000 |
| | (11) 25000 |
| | (12) 15000 |
| Од: 900000 | Ок: 215000 |
| Ск: 685000 | |
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". Активный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| (11) 25000 | |
| Од: 25000 | Ок: 0 |
| Ск: 25000 | |
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Активный счет
| Дебет | Кредит |
| Сн: 19560 | |
| Од: 0 | Ок: 0 |
| Ск: 19560 | |
Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам". Пассивный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| | (1) 900000 |
| Од: 0 | Ок: 900000 |
| | Ск: 900000 |
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам". Пассивный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| (6) 22000 | |
| (12) 15000 | |
| Од: 37000 | Ок: 0 |
| | Ск: 37000 |
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ". Пассивный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| | (3) 26600 |
| | (5) 21280 |
| Од: 0 | Ок: 47880 |
| | Ск: 47880 |
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда". Пассивный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 0 |
| | (2) 100000 |
| | (4) 80000 |
| | (6) 22000 |
| | (7) 15200 |
| Од: 0 | Ок: 217200 |
| | Ск: 217200 |
Счет 80 "Уставный капитал". Пассивный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 500000 |
| Од: 0 | Ок: 0 |
| | Ск: 500000 |
Счет 83 "Добавочный капитал". Пассивный счет
| Дебет | Кредит |
| | Сн: 453500 |
| Од: 0 | Ок: 0 |
| | Ск: 453500 |
Данный регистр бухгалтерского учета (таблица 2) заполняется после отражения всей информации на Т-счетах за отчетный период, расчета оборотов по дебету и кредиту и определения сальдо на конец периода, но перед составлением баланса. Задача ведомости – проверить правильность учета и выявить ошибки, если они допущены. В контрольно-оборотной ведомости должны быть равны три пары сумм:
a) сальдо начальных по счетам по дебету и кредиту;
б) оборотов за период по дебету и кредиту;
в) сальдо конечных по счетам по дебету и по кредиту.
Контрольно-оборотная ведомость
| № п/п | № счета | Сальдо начальное (Сн) | Обороты | Сальдо конечное (Ск) | ||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 1 | 01 | 930000 | 0 | 0 | 0 | 930000 | 0 | |||||
| 2 | 02 | 0 | 0 | 0 | 12300 | 0 | 12300 | |||||
| 3 | 08 | 0 | 0 | 12300 | 0 | 12300 | 0 | |||||
| 4 | 10 | 120950 | 0 | 0 | 29800 | 91150 | 0 | |||||
| 5 | 20 | 0 | 0 | 171600 | 0 | 171600 | 0 | |||||
| 6 | 23 | 0 | 0 | 15200 | 15200 | 0 | 0 | |||||
| 7 | 26 | 0 | 0 | 101280 | 0 | 101280 | 0 | |||||
| 8 | 50 | 18050 | 0 | 175000 | 0 | 193050 | 0 | |||||
| 9 | 51 | 0 | 0 | 900000 | 215000 | 685000 | 0 | |||||
| 10 | 60 | 0 | 0 | 25000 | 0 | 25000 | 0 | |||||
| 11 | 62 | 19560 | 0 | 0 | 0 | 19560 | 0 | |||||
| 12 | 67 | 0 | 0 | 0 | 900000 | 0 | 900000 | |||||
| 13 | 68 | 0 | 0 | 37000 | 0 | 37000 | 0 | |||||
| 14 | 69 | 0 | 0 | 0 | 47880 | 0 | 47880 | |||||
| 15 | 70 | 0 | 0 | 0 | 217200 | 0 | 217200 | |||||
| 16 | 80 | 0 | 500000 | 0 | 0 | 0 | 500000 | |||||
| 17 | 83 | 0 | 453500 | 0 | 0 | 0 | 453500 | |||||
| Итого | 1088560 | 953500 | 1437380 | 1437380 | 2265940 | 2130880 | ||||||