Файл: Процедура выдачи погашения КРЕДИТОВ ФИЗИЧЕСКОМУ ЛИЦУ ( пао «сБЕРБАНК» ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще существуют как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям.

В Российской Федерации после ряда неудач в экономике отношение населения к банковской системе значительно ухудшилось. Люди стали более недоверчиво относиться ко всему, что им предлагается многочисленными банками, создающимися на территории государства. Чтобы изменить такое неблагоприятное отношение, в банках создаются службы маркетинга, занимающиеся изучением потребностей и запросов клиента.

Основной целью работы является анализ процедуры выдачи погашения кредитов физическому лицу (на примере Сбербанк). Для реализации данной цели необходимо решить ряд задач:

– изучить понятие и процедуру выдачи кредита;

– охарактеризовать бухгалтерский учет кредитов в банке предоставленным физическим лицом;

– дать общую характеристику деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк»;

– проанализировать процесс выдачи и погашения кредитов физических лиц ПАО «Сбербанк».

Объект в курсовой работе ПАО «Сбербанк».

Предмет работы – особенности процедуры выдачи и погашения кредитов физических лиц ПАО «Сбербанк».

Структура работы.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

При написании работы были использованы монографии, научные и учебные издания по банку и банковскому делу, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

ГЛАВА 1. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 ПОНЯТИЕ И ПРОЦЕДУРА ВЫДАЧИ КРЕДИТА

Кредит – это предоставление финансовых средств или каких-либо товаров и услуг в долг, с выплатой процентов. Кроме того, кредит является стоимостным экономическим понятием и одним из самых важных элементов денежных и товарных отношений .

---

В качестве экономической категории кредит – это особый вид общественных отношений, который связан с движением стоимости с условием дальнейшего возврата. Кроме того, кредит может иметь также денежную и товарную формы.

В товарной форме кредит представляет собой временную передачу стоимости в виде конкретного товара, определенного родовыми признаками. На начальном этапе возникновения и становления кредита он использовался в натуральной форме (крупно-рогатый скот, зерно, семена и т.д.). С развитием обмена кредит стал использоваться в денежной форме .

В настоящее время в экономике и экономической системе господствует кредит в денежной форме.

Движение промышленного капитала, с одной стороны, приводит к временному освобождению финансовых средств, а с другой стороны – к появлению временной потребности в дополнительном финансировании. Для решения данной проблемы и используется кредит.

Временное высвобождение денежного капитала связано со следующими факторами:

− неизбежный износ основного капитала – в перерыве между частичной амортизацией и его полным восстановлением часть стоимости оседает в виде временно освободившегося денежного капитала;

− реализация товаров не совпадает по времени с расходами на сырье, материалы, полуфабрикаты, заработную плату и другими статьями расхода, именно поэтому часть выручки от продажи товаров принимает форму временно освободившегося свободного денежного капитала;

− свободный денежный капитал формируется за счет части прибыли, которая предназначена для превращения в капитал .

Таким образом, при высоком уровне развития воспроизводственного процесса, движение кредита определяется, с одной стороны, законом временного высвобождения стоимости в денежной форме в процессе движения капитала у производителей товаров, с другой стороны – законом использования взятой в кредит стоимости у заемщика формирует основу для возврата кредита.

Субъекты кредитных отношений – это кредитор и заемщик.

Кредитор – субъект экономических отношений, который предоставляет ссуду. На первом этапе развития кредитных отношений кредиторами выступали ростовщики. Уже позднее кредиторами стали банки. При передаче в кредит товаров и услуг (в виде рассрочки) кредиторами являются производители данных товаров и услуг.

Особенность данного процесса заключается в том, что в качестве ссуды передаются не финансовые средства, которые освобождаются в процессе движения капитала, а товары, которые подлежат реализации.

---

Производители товаров становятся кредиторами не на основании договора купли-продажи, а на основании дополнительной сделки, которая разрешает производить дополнительные выплаты через определенный период времени после реализации товара покупателю. В любом случае кредитор является собственником предоставляемых средств, за передачу которых в кредит он получает проценты.

Заемщик – субъект экономических отношений, который получает кредит и обязанный осуществить возврат средств за фиксированный период времени и уплатить процент по данному кредиту.

С тех пор, как начали образовываться банки, начало происходить сосредоточение заемщиков, для которых банк является «групповым» кредитором.

С развитием денежно-кредитной системы кредитные отношения стали иметь возможность существовать без участия банков.

Экономические отношения между кредитором и заемщиком формируются как юридические отношения самостоятельных экономических субъектов, которые обеспечивают взаимную ответственность друг перед другом. Эти отношения строятся на основе взаимного экономического интереса во временной передаче стоимости.

Для того чтобы полностью раскрыть сущность кредита как экономической категории, стоит не только охарактеризовать факторы его возникновения, роль заемщика и кредитора в функционировании кредитных отношений, но и охарактеризовать функции кредита, имеющие объективный характер.

Банковский кредит – это, с одной стороны, финансовые средства, которые предоставляет банк на фиксированный срок на определенных им условиях, с другой стороны – определенную схему удовлетворения финансовой потребности заемщика.

Во втором случае банковский кредит – это система взаимосвязанных технологических, организационных, финансовых, юридических и иных процедур, составляющих единый регламент взаимодействия банка в лице его коллектива с клиентом банка по поводу предоставления финансовых средств.

Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Объективную необходимость кредитования физических лиц обусловливают два взаимозависимых факта:

– с одной стороны, потребность физического лица в приобретении тех или иных товаров и услуг часто опережает возможности их денежного обеспечения, т.е. существует разрыв между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования или дорогостоящими услугами;

---

– с другой стороны, субъекты, владеющие свободными ресурсами, благодаря их передаче заемщику на условиях срочности, платности, возвратности имеют возможность получить от них дополнительные доходы.

Таким образом, возможность кредитования физических лиц решает противоречие между сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и текущими доходами у населения и необходимостью их реализации у производителя. По нашему мнению, именно такое обоснование необходимости кредита физическим лицам позволяет определить его роли:

– во-первых, кредитование обеспечивает расширение внутреннего платежеспособного спроса, что влечет опережающий рост производства и реализации товаров и услуг и, как следствие, рост всей экономики;

– во-вторых, кредитование физических лиц обеспечивает повышение качества жизни населения страны, формирование и развитие ее человеческого капитала.

При выявлении сущности кредита, предоставляемого физическим лицам, как и сущности других экономических категорий, важно следовать определенным методологическим принципам. Во-первых, все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Поэтому, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть его формы. Во-вторых, анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть его структуру. [8, с. 766]

Вопрос о формах кредита недостаточно однозначно освещен в учебной и экономической литературе, одно и то же понятие одни авторы называют формами кредита, другие – видами, третьи – классами.

Трактовка, которую дают современные экономические словари, недостаточно точная, так как в качестве определяющего критерия используется только один – тип ссужаемой стоимости. Например, многие экономические словари дают следующую трактовку формы кредита: Форма кредита – способ предоставления кредита, товарная или денежная форма кредитования.

Следует отметить, что чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует.

Цель получаемого кредита определяет его форму как потребительского, производительного или инвестиционного. Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит. Рассмотрение форм кредита в зависимости от срока предоставления нам не представляется корректным, поскольку такие критерии, как краткосрочность и долгосрочность, скорее характеристики видов, а не форм кредитования.

---

Таким образом, кредит физическим лицам может выступать в разных формах, имеющих свою специфику. Но все их объединяет главное – движение ссуженной стоимости, имеющей непроизводительное назначение, на принципе возвратности, обеспеченной трудовыми доходами заемщика – физического лица.

Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Кредит для физических лиц – это экономические отношения между кредитором и заемщиком – физическим лицом по поводу возвратного движения стоимости, имеющего непроизводительный характер.

Кредитование вообще и кредитование физических лиц, в частности, представляет собой сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита. Таким образом, принципы кредитования физических лиц отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений.

Рассмотрим содержание указанных принципов применительно к кредитованию физических лиц.

Возвратность подразумевает обязательность исполнения возникшего заемного обязательства (выплаты заемщиком кредитору суммы основного долга на указанных в договоре условиях). Экономической основой данного принципа является непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому можно говорить о другом основополагающем принципе кредита – таком принципе, как возвратность кредита в определенный срок, т.е. срочности кредита.

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Срочность, как и возвратность, – важнейший атрибут кредита.

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т.е. предполагают уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого вознаграждения процент. Платность кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода

Принцип обеспеченности выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств.

Кредит физическим лицам как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, которая проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и видах, но и активно взаимодействует с внешней средой, с другими процессами в экономике и социальной сфере и заметно влияет на них. Основные направления и механизмы этого влияния определяют отдельные его функции.

---