Файл: Задание и методические рекомендации для выполнения контрольной работы.docx
Добавлен: 12.01.2024
Просмотров: 44
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Федеральное государственное бюджетное образовательное
учреждение высшего образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Челябинский филиал
Кафедра экономики, финансов и бухгалтерского учета
ЗАДАНИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Налоги и налогообложение
( наименование дисциплины (модуля), в соответствии с учебным планом)направление подготовки (специальность)
38.03.04 «Государственное и муниципальное управление»
(код, наименование направления подготовки (специальности)
Региональное управление
(направленность(и) (профиль (и)/специализация(ии) бакалавр(квалификация)
заочная формы обучения
(форма(ы) обучения)Челябинск, 2020 г.
-
Цель выполнения контрольной работы
Цель выполнения контрольной работы - показать самостоятельную работу посредством выполнения прикладных задач.
Вариант для выполнения работы определить по таблице.
| Первая буква фамилии | вариант |
| А – Е | 1 |
| Ё – К | 2 |
| Л – П | 3 |
| Р – Я | 4 |
2. Структура и оформление контрольной работы
2.1 Контрольная работа выполняется на листах формата А4, в рукописном варианте.
2.2 Структура работы:
- титульный лист
- условие задач в соответствии с выбранным вариантом
- решение задач.
2.3 Титульный лист является первой страницей контрольной работы и оформляется по установленной форме (Приложение А.). Далее весь последующий объем контрольной работы нумеруются по порядку до последней страницы.
3. Перечень литературы и нормативных документов для выполнения контрольной работы
-
Налоги и налогообложение : учебник для бакалавров / Д. Г . Черник, Ю. Д. Шмелев, Е. А. Кирова и др. ; под ред. Д. Г. Черника ; Государственный университет управления.-Учеб. изд. -М. : Юрайт, 2014. -393 с. -
Налоги и налогообложение. Учебник/ под ред. Г.Б. Поляка.-М.: ЮРАЙТ, 2013. -
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело»/ И.А. Майбуров [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 487 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/34806.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.
Задание 1. Исходя из следующих данных, определите НДС к уплате в бюджет за квартал. Суммы операций указаны в таблице 1.
-
Реализована продукция - ? руб, в том числе НДС - 20%. -
Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного у предпринимателя, - ?руб. кроме того НДС – 20%. -
Реализованы основные средства - ?руб., в том числе НДС – 20 %. -
Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму -?руб., в том числе НДС - 20%. -
Аванс под услуги, поступивший на расчетный счет - ?руб., в том числе НДС (20%). -
Закуплен товар для оптовой продажи на сумму -?руб., в том числе НДС (20%). -
Приобретены основные средства на сумму -?руб., кроме того НДС — 20%. -
Объем предоставленных услуг - ?руб., в том числе НДС - 20%. -
Реализованы материалы - ?руб., кроме того, НДС — 20%.
Таблица 1
| № операции | Сумма операции (?) | |||
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
| 1 | 280000 | 320000 | 410500 | 245000 |
| 2 | 120000 | 95000 | 170000 | 60000 |
| 3 | 240000 | 185000 | 150000 | 260000 |
| 4 | 100000 | 80000 | 130000 | 70000 |
| 5 | 60000 | 70000 | 105000 | 85000 |
| 6 | 118000 | 135000 | 143000 | 114000 |
| 7 | 10000 | 25000 | 36000 | 12000 |
| 8 | 275000 | 243000 | 195000 | 234000 |
| 9 | 150000 | 125000 | 160000 | 185000 |
Задание 2. Исчислите налог на доходы физических лиц за каждый месяц календарного года из заработной платы штатного сотрудника, учитывая данные таблиц 2 и 3:
Таблица 2
| месяц | Доход за месяц, руб | |||
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
| Январь | 22000 | 36000 | 32000 | 37000 |
| Февраль | 22000 | 25000 | 34500 | 37000 |
| Март | 23500 | 25000 | 35000 | 35500 |
| Апрель | 23500 | 25000 | 35000 | 30000 |
| Май | 34000 | 27000 | 35000 | 37000 |
| Июнь | 25000 | 27000 | 28000 | 34000 |
| Июль | 34000 | 22500 | 26500 | 28000 |
| Август | 34000 | 25000 | 35000 | 37000 |
| Сентябрь | 15000 | 28000 | 22000 | 37000 |
| Октябрь | 16000 | 30000 | 35000 | 35000 |
| Ноябрь | 26000 | 25000 | 32000 | 35000 |
| Декабрь | 27000 | 25000 | 35000 | 33500 |
Таблица 3
| | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант |
| Дополнительная информация о наличии детей у сотрудника | Двое детей 16 лет и 25 лет | Один ребенок 14 лет, второй – студент 22 года, проживающий отдельно, имеющий семью | Один ребенок – студент 20 лет, второй – студент 23 года, имеет собственный доход | Двое детей 6 и 12 лет |
Во всех вариантах считать форму обучения - очную
Задание 3. Исходя из данных таблицы 4, рассчитайте сумму налога на прибыль организации, сгруппировав доходы и расходы для целей налогообложения.
Таблица 4
| Данные о доходах и расходах | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант |
| 1. Оптовый товарооборот — * руб., в том числе НДС — 20%. | 177000 | 255000 | 310000 | 220000 |
| 2. Закупочная стоимость товара - * руб. | 100000 | 135000 | 200000 | 95000 |
| 3.Выручка от реализации основных средств - * руб., в том числе НДС — 20% | 70800 | 62000 | 54000 | 86000 |
| 4.пеня, полученная по хозяйственному договору, — * руб. | 295000 | 180000 | 235000 | 145000 |
| 5.положительная курсовая разница — * руб. | 150000 | 110000 | 95000 | 130000 |
Задание 4. Рассчитайте авансовые платежи и налог на имущество за год исходя из следующих данных баланса (таблица 5).
Таблица 5
| Остатки по данным бухгалтерского учета на 1 число каждого месяца | | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |||||||
| | | | | |||||||||
| | ПС | А | ПС | А | ПС | А | ПС | А | ||||
| 01.01 | 75420 | 15890 | 52300 | 9400 | 102400 | 19700 | 91500 | 18750 | ||||
| 01.02 | 75420 | 16800 | 55400 | 9200 | 93800 | 17650 | 91500 | 18960 | ||||
| 01.03 | 77200 | 17340 | 55400 | 10450 | 84300 | 17120 | 89700 | 18630 | ||||
| 01.04 | 75700 | 16570 | 51550 | 11000 | 90150 | 18250 | 85600 | 18120 | ||||
| 01.05 | 76200 | 17100 | 50200 | 10800 | 91350 | 18600 | 78300 | 17470 | ||||
| 01.06 | 76200 | 17500 | 63100 | 12300 | 91350 | 18790 | 79600 | 17590 | ||||
| 01.07 | 79874 | 18945 | 63100 | 12900 | 95750 | 19050 | 79600 | 17640 | ||||
| 01.08 | 80260 | 19030 | 64350 | 12700 | 92800 | 18630 | 85240 | 18100 | ||||
| 01.09 | 80260 | 19320 | 64800 | 13150 | 95200 | 18970 | 87900 | 18350 | ||||
| 01.10 | 85387 | 20548 | 64800 | 13500 | 90470 | 17400 | 84300 | 18060 | ||||
| 01.11 | 81254 | 18795 | 66100 | 14400 | 90470 | 17840 | 84300 | 18200 | ||||
| 01.12 | 81732 | 19110 | 60850 | 12960 | 97300 | 19680 | 82700 | 17170 | ||||
| 01.01 | 85331 | 20540 | 63600 | 13800 | 98500 | 19690 | 83900 | 17850 | ||||
ПС –первоначальная стоимость имущества, А – амортизация.
Приложение А.
(образец)
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Челябинский филиал
Факультет _____________________
Направление подготовки: _______________________
Дисциплина: Налоги налогообложение
Контрольная работа
Автор работы:
Студент группы_________
формы обучения
Ф.И.О.
Руководитель работы:
Ученая степень, звание
Ф.И.О.
Челябинск 20_ г.