ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.04.2024
Просмотров: 54
Скачиваний: 1
Примечание: фонд оплаты труда административно-управленического персонала составляет 1086167,16. Премиальный фонд составляет 8%, т .е. 271541,79. Общие выплате по зарплате административно-управленическому персоналу с доплатами и премиями составляет 1357707,95.
Годовой фонд оплаты труда рабочему персоналу составляет 1004275,8. Премия рабочих составила 25 %. Поэтому выплаты зарплаты с доплатами и премиями рабочему персоналу составили 1255344,75.
Таблица 7 – Расчет электроэнергии и других ресурсов
|
№ п/п |
Вид маши и оборудования |
Кол-во единиц |
Мощнеость, кВТ |
Время работы за смену, ч |
Время работы за год, кВт-ч |
Затраты на электроэнергию за год, тыс. руб. |
|
1 |
Волчок |
1 |
14,5 |
1 |
4002 |
13,61 |
|
2 |
Фаршемешалка |
1 |
4,5 |
1 |
1242 |
4,22 |
|
4 |
Куттер |
1 |
13,8 |
1,5 |
5713,2 |
19,425 |
|
5 |
Термокамера |
1 |
6,5 |
7 |
12558 |
42,70 |
|
6 |
Холодильник |
1 |
2,2 |
12 |
7286,4 |
24,77 |
|
7 |
Шприц |
1 |
4,5 |
2 |
2484 |
8,45 |
|
8 |
Прочая энергия |
1 |
х |
х |
4173,1 |
11,32 |
|
|
ИТОГО: |
8 |
х |
х |
45904,3 |
124,49 |
|
9 |
Энергия на освещение |
3022 |
0,1 |
8 |
667257,6 |
2268,67 |
|
10 |
Коэффициент потерь энергии в сетях |
|
|
|
22,9 |
1,13 |
|
11 |
Коэффициент сброса из-за неравномернос-ти производственного процесса |
|
|
|
68,9 |
3,4 |
|
12 |
Коэффициент потерь в электродвигателе |
|
|
|
22,9 |
1,13 |
|
|
ИТОГО ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ: |
|
|
|
|
2398,82 |
Таблица 8 – Расход других ресурсов на 1 т готовой продукции:
|
№ п/п |
Вид ресурсов |
Единица измерения |
Расход ресурса на 1 т продукции |
Цена 1 единицы ресурса, руб. |
Затраты на 1 т продукции, руб. |
Затраты за год, руб |
|
1 |
Теплоэнергия |
Гккал |
2,5 |
300 |
0,75 |
226,63 |
|
2 |
Вода |
м3 |
8 |
10 |
0,08 |
24,17 |
|
3 |
Холод |
ккал |
1200 |
0,8 |
0,96 |
290,09 |
|
|
ИТОГО: |
- |
- |
- |
1,79 |
540,89 |
Таблица 9 – Калькуляция себестоимости.
Объем производства сырокопченой колбасы: за год 302,18т
за месяц 251,8ц
за смену 1094,9 кг
|
№ п/п |
Статьи и элементы затрат |
Условия и нормативы |
Всего, тыс. руб. |
% |
в т.ч. |
В расчете на 1 т продукции |
||
|
постоянные затраты |
переменные затраты |
|||||||
|
1 1.1 |
Материальные ресурсы: Сырьё |
|
59642,5 |
62,5 |
|
59642,5 |
197,37 |
|
|
1.2 |
Оболочки |
10 % от стоимости сырья |
5964,25 |
6,25 |
|
5964,25 |
19,74 |
|
|
1.3 |
Электроэнергия |
|
2398,82 |
9,41 |
2268,67 |
130,15 |
29,4 |
|
|
1.4 |
Теплоснабжение |
|
223,61 |
0,24 |
223,61 |
|
0,74 |
|
|
1.5 |
Водоснабжение |
|
24,17 |
0,03 |
24,17 |
|
0,08 |
|
|
1.6 |
Канализация |
|
24,17 |
0,03 |
24,17 |
|
0,08 |
|
|
1.7 |
Спецодежда |
75 руб./т |
22,66 |
0,02 |
22,66 |
|
0,07 |
|
|
1.8 |
МБП, инвентарь |
35 руб./т |
10,58 |
0,01 |
10,58 |
|
0,04 |
|
|
1.9 |
Медикаменты |
130 руб./т |
39,28 |
0,04 |
39,28 |
|
0,13 |
|
|
1.10 |
Транспортные услуги |
70 руб./т |
30,22 |
0,03 |
9,97 |
20,25 |
0,1 |
|
|
|
ИТОГО 1: |
|
68380,26 |
75,04 |
2623,11 |
65757,15 |
247,75 |
|
|
2
2.1 |
Затраты по ис-пользованию ос-новных средств производства: Амортизацион-ные отчисления |
|
3907,99 |
4,14 |
3907,99 |
|
12,93 |
|
|
2.2 |
Ремонтный фонд |
|
3907,99 |
4,14 |
3907,99 |
|
12,93 |
|
|
|
ИТОГО 2: |
|
7815,98 |
8,28 |
7815,98 |
|
25,86 |
|
|
3 |
Услуги сторон-ных организаций |
500 руб./т |
151,09 |
0,16 |
50,36 |
100,73 |
0,5 |
|
|
4 4.1 |
Оплата труда: З/п рабочим с доплатами и премиями |
|
1255,34 |
1,33 |
|
1255,34 |
4,15 |
|
|
4.2 |
Административ-но-управленчес-кому персоналу |
|
1357,71 |
1,44 |
1357,71 |
|
4,49 |
|
|
4.3 |
УСН |
6 % от денежной выручки |
453,27 |
0,48 |
453,27 |
|
1,5 |
|
|
5 |
Прочие прямые затраты |
5 % от оплаты труда |
130,65 |
0,14 |
43,55 |
87,1 |
0,43 |
|
|
|
ИТОГО ПРЯ-МЫХ ЗАТРАТ: |
Не менее 80 % от с-с. |
79544,3 |
91,1 |
12343,98 |
67200,32 |
284,68 |
|
|
6 |
Общие цеховые затраты |
4 % от пря-мых затрат |
3181,77 |
1,64 |
3181,77 |
|
11,39 |
|
|
7 |
НДС |
10 % от стоимости сырья |
5964,25 |
6,32 |
5964,25 |
|
19,74 |
|
|
|
ПРОИЗВОД-СТВЕННЫЕ ЗА-ТРАТЫ ВСЕГО: |
2 % от прямых затрат |
88690,32 |
100 |
21490 |
67200,32 |
315,81 |
|
|
8 |
Общезаводские затраты |
|
1590,89 |
- |
1590,89 |
|
5,69 |
|
|
|
ЗАВОДСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ С-С. |
|
90281,21 |
- |
23080,89 |
67200,32 |
321,5 |
|
|
|
Оптовая наценка |
|
9028,12 |
- |
|
|
32,15 |
|
|
|
Оптовая цена |
|
99309,33 |
- |
|
|
353,65 |
|
|
|
Розничная цена |
|
109240,27 |
- |
|
|
389,00 |
|
Рентабельность производства
Рпр-ва = (завод. произ. с-с – произв. затраты)×100 / произв. затраты = (90281,21 - 88690,32)×100/ 88690,32 = 1,79 %
Рентабельность продаж:
Рпродаж = (Рзничн. цена – Завод. произ. с-с)×100/ Завод. произ. с-с = (109240,27 - 88690,32) )×100/ 88690,32 = 23,17 %
Точка безубыточности:
Тб/у 1 (т) = ∑пост.затрат/ (цена реализ. – перемен.затраты) = 23080,89 / (389000-222385,07) = 138,53 т
Тб/у 2 (руб) = Цена реал. × Тб/у 1 (т) = 389×138,53 = 53888,17 руб.
Заключение
Целью данного курсового проекта была преобразовать теоретические знания в практические навыки по составлению бизнес-плана мясоперерабатывающего предприятия по производству сырокопченой колбасы.
При выполнении проекта «Бизнес-план мясоперерабатывающего предприятия ООО «Камские колбасы» по производству сырокопченой колбасы сервелат высшего сорта» была разработана маркетинговая стратегия предприятия, производственная программа на основании оборота стада, рассчитана себестоимость производимой продукции; была составлена технологическая схема производства и технологическая карта на сырокопченую колбасу сервелат высшего сорта, кроме того, был составлен финансовый план.
Учитывая все издержки производства, прямые и переменные затраты на производства была исчислена заводская производственная себестоимость, которая составила 321,5 руб./кг. Оптовая цена составила 353,65 руб./кг, розничная цена – 389 руб./кг.
Я определила рентабельность производства, рентабельность продаж, а также точку безубыточности. Рентабельность данного производства составила 1,78 %, рентабельность продаж – 23,17 %. Точка безубыточности находится на уровне 138,53 т продукции в год, в то время как годовой выпуск продукции ООО «Камские колбасы» составляет 302,18 т. Это значит, что производства прибыльное.