Файл: Лаб задание PE.doc

Если к моменту старта проекта у компании имеются финансовые вложения, то они описываются в карточке «Инвестиции в ценные бумаги». В тех случаях, когда срок указанных здесь вложений превышает 12 месяцев, они отражаются в балансе как «Инвестиции в ценные бумаги». Краткосрочные вложения (до 12 месяцев) показаны в строке «Банковские вклады и ценные бумаги».

Диалог «Банк, система учета» предназначен для определения основных правил учета финансовой деятельности предприятия.

В поле со списком, расположенном в верхней части диалога, следует выбрать месяц, с которого начинается финансовый год. Общепринятый порядок учета определяет начало финансового года в январе. От этого месяца ведется отсчет квартальных и годовых периодов, за которые определяются результаты финансовой деятельности.

Принцип учета запасов: FIFO, LIFO или «По среднему» устанавливается в поле со списком, находящемся в центральной части диалога. Выбор принципа учета может оказать заметное влияние на финансовые результаты в отдельные периоды деятельности предприятия.

Параметр «Показывать в балансе оборудование, полученное в ли- зинг» позволяет отразить специфику учета лизинговых операций. Законодательство некоторых стран требует «постановки на баланс» лизингового оборудования. Российские правила учета к этому не обязывают.

В тех случаях, когда одной из целей проекта является анализ деятельности подразделений компании и оценка их вклада в общий финансовый результат, следует описать внутреннюю структуру компании и степень участия каждого подразделения в производстве отдельных продуктов. Такое описание создается с помощью диалога «Структура компании».

Для целей анализа эффективности работы подразделений компа- нии и определения себестоимости отдельных видов продукции, необ- ходимо описать происхождение всех видов издержек и доходов, не связанных с реализацией продукции. Для решения этой задачи пред- назначен диалог «Разнесение издержек».

В разделе «Окружение» описывается финансово-экономическая среда, в которой планируется реализация проекта. Здесь вводятся данные, определяющие внешние условия хозяйственной деятельности предприятия. Раздел состоит из 4-х модулей: «Валюта», «Учетная ставка», «Инфляция» и «Налоги».

Модуль «Валюта» предназначен для выбора основной и дополнительной валют проекта, единиц измерения валют, а также указания их курсового соотношения на период действия проекта. В качестве основной валюты проекта, как правило, выбирается национальная валюта страны, в которой реализуется проект. Выбор второй валюты определяется характером экспортно-импортных операций, предусмотренных проектом.

Курс второй валюты по отношению к основной вводится в поле «Курс на момент начала проекта». Темпы роста или снижения курсового соотношения валют вводятся в таблице, расположенной в нижней части рассматриваемого диалога в процентах к предшествующему периоду. При любом варианте ввода темпов роста или падения курсового соотношения валют программа выполняет ежемесячный расчет курсов валют.

В модуле «Учетная ставка» диалог «Ставка рефинансирования» служит для ввода ежегодных значений ставки рефинансирования в период действия проекта по каждой из валют. В программе Project Expert 7 ставка рефинансирования используется для отнесения части выплат процентов по кредитам на прибыль предприятия.

Значения ставки рефинансирования на каждый год проекта вводятся в таблицу, представленную в данном диалоге (рис. 6). Предварительно следует выбрать закладку, определяющую вид валюты.

Рис. 6. Модуль «Ставка рефинансирования»

В некоторых случаях удобно указать значение ставки рефинансирования в первый год проекта и величину ее роста или снижения в процентах к предыдущему году.

Для этого необходимо ввести величину ставки в первую ячейку таблицы, задать тенденцию изменения в расположенном ниже поле диалога, а также указать диапазон лет проекта, когда эта тенденция сохранится. После нажатия кнопки «Пересчет» таблица заполняется ежегодными значениями ставки рефинансирования, рассчитанными программой.

Модуль «Инфляция» обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды, в которой реализуется проект. Поскольку инфляция действует неравномерно на различные группы товаров, услуг, трудовые ресурсы, недвижимость, при разработке проекта следует стремиться оценить тенденции ценообразования по каждой из этих составляющих. Программа Project Expert 7 дает возможность построить обобщенное описание инфляционной среды, в котором выделены наиболее крупные объекты инфляции или, в случае необходимости, детализировать описание условий инфляции для каждого элемента хозяйственной деятельности предприятия.

Модуль «Налоги» предназначен для ввода данных о налогах на основные виды деятельности, предусмотренные проектом, и формирования обобщенной картины налогового окружения.

В основном диалоговом окне модуля «Налоги» имеются возможности установки параметров каждого вида стандартных налогов из набора, представленного в начальной настройке программы Project Expert 7, удаления любого из них или добавления нового, а также формирования специальных условий начисления и выплат для нестандартных налогов.

Раздел «Инвестиционный план» предназначен для формирования календарного плана работ и описания необходимых ресурсов. Раздел содержит следующие модули: «Календарный план», «Список активов», «Ресурсы».

Базовым понятием инвестиционного плана является этап. Этапом называется отдельная задача подготовительного периода проекта, выделенная в качестве одной из составных частей общего плана работ. Модуль «Календарный план» объединяет множество этапов, образующих иерархическую структуру: этап может включать подэтапы и быть составной частью другого этапа.

Модуль «Календарный план» состоит из трех основных частей (рис. 7). В левой части находится иерархически организованный список этапов. В нем размещены в виде электронной таблицы основные характеристики этапов. В правой части модуля «Календарный план» находится окно диаграммы Гантта, на которой графически отображены временные характеристики этапов. В нижней части модуля находится информация о текущем этапе. Здесь представлены временные характеристики этапа, а также список предшествующих этапов и список ресурсов этапа.

Рис. 7. Модуль «Календарный план»

Работа с календарным планом начинается с формирования списка этапов. Все данные, относящиеся к инвестиционному плану, привязаны к тому или иному этапу.

Новый этап можно создать следующими способами:

• нажав клавишу Insert в окне списка этапов;

• выбрав пункт «вставить этап» в меню, открывающемся по нажатию правой кнопки мыши в окне списка этапов.

При этом открывается диалог «Редактирование этапа проекта» (рис. 8). В поля диалога необходимо ввести следующую информацию: наименование этапа; ответственного за выполнение этапа; длительность этапа в рабочих днях; дату начала этапа (дату окончания этапа программа определит автоматически); используемые ресурсы; стоимость этапа.

Введенный этап можно редактировать, открывая диалог «Редактирование этапа проекта», дважды щелкнув мышью по строке с этим этапом.

Рис. 8. Создание и редактирование этапа проекта

При определении длительности этапов и даты их начала, необходимо помнить, что некоторые действия по организации проекта могут осуществляться одновременно, а некоторые – только в строгой последовательности. Например, невозможно получить кредит в банке, не зарегистрировав предприятие и не открыв расчетный счет.

Если на обозначенном в «Календарном плане» этапе создаются или приобретаются активы, на которые начисляется амортизация, необходимо в диалоге «Редактирование этапа проекта» включить опцию «Этап является активом». Затем, нажатием кнопки «Характери- стики актива», задать основные параметры амортизации (рис. 9).

Этапы календарного плана в Project Expert 7 могут иметь иерархическую организацию, т.е. один этап проекта может включать в себя несколько других этапов, каждый из которых, в свою очередь, может включать еще этапы и т.д. Для того чтобы создать иерархически организованный список этапов, нужно выполнить следующие действия:

Рис. 9. Введение характеристик актива

1. Создать этап верхнего уровня (родительский).

2. Вслед за ним в списке этапов расположить этапы нижнего уровня (дочерние).

3. Выделить с помощью мыши этапы нижнего уровня.

4. Нажать кнопку на панели инструментов или выбрать пункт «Сгруппировать» в разделе «Этапы» основного меню Project Expert 7.

Для редактирования иерархии этапов имеется два способа: использование команд «Сгруппировать» и «Разгруппировать» или ис- пользование режима перемещения при работе с мышью в окне списка этапов.

Особым случаем в модуле «Календарный план» является этап «Производство», определяющий время начала производства продуктов, оказания услуг или выполнения работ.

Для того чтобы создать этап «Производство» нужно выбрать пункт «Вставить производство» во всплывающем меню, открывающемся по нажатию правой кнопки мыши в окне списка этапов.

При этом открывается диалог «Редактирование этапа Производство» (рис. 10). В поле «Наименование продукта/услуги» нужно выбрать продукт, начало производства которого обозначает данный этап. Этап «Производство» необходимо создавать для каждого вида продукции, обозначенного в «Списке продуктов».

Рис. 10. Создание и редактирование этапа «Производство»

Все созданные в модуле «Календарный план» активы заносятся в модуль «Список активов». Кроме редактирования активов в этом диалоге можно установить параметр «Ежемесячная переоценка активов». При установке этого параметра стоимость активов будет ежемесячно переоцениваться с учетом инфляции.

Важнейшей характеристикой этапов календарного плана является описание ресурсов, необходимых для выполнения работ, которое производится в модуле «Ресурсы». В верхней части диалога отображено название этапа, для которого редактируется список ресурсов, а также расположен список ресурсов, использующихся в этапе и список всех ресурсов проекта, за исключением уже использующихся в этапе.

После добавления нового ресурса в диалог «Редактирование реcурсов», диаграмма в правой части диалога остается пустой, поскольку характер использования нового ресурса в проекте пока не определен. Только после того как ресурс будет включен в состав, по крайней мере, одного этапа проекта, и будет указан порядок выплат за использование данного ресурса, на диаграмме появится изображение графика выплат.

Текущим ресурсом называется ресурс, выбранный в окне списка ресурсов. Связанные с ним выплаты отображаются на диаграмме, а его параметры показаны в нижней части диалога. В поле «Текущий ресурс» можно редактировать название ресурса, выбранного в списке. Остальные поля диалога также относятся к текущему ресурсу.

Тип ресурса может иметь следующие значения: люди, материалы, оборудование, услуги, здания и сооружения. Указание типа дает возможность применять для расчетов стоимости ресурса соответствующий тип инфляции, а также рассчитывать налогообложение платежей.

В раздел «Операционный план» вводятся исходные данные о сбыте произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия. Раздел содержит пять модулей: «План сбыта», «Материалы и комплектующие», «План производства», «План по персоналу», «Общие издержки».

В модуле «План сбыта» вводятся данные об объемах и условиях продажи продуктов или услуг, здесь же могут устанавливаться тенденции изменения цен и специальные условия налогообложения. В верхней части диалога размещается таблица со списком продуктов, сформированным в модуле «Список продуктов» (рис. 11). Нижняя часть диалога предназначается для ввода данных об условиях продажи каждого из продуктов.

Рис. 11. Модуль «План сбыта»

Карточка «Объем сбыта» предназначается для ввода данных о за- планированном количестве продаж продукта. Данные вводятся в таб- лицу «Объем продаж» в натуральных единицах.