3.РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Врезультате освоения учебной дисциплины обучающиеся должны демонстрировать следующие результаты образования:
2.Знать:
1.1.Законодательную базу в области налогообложения( ОК-5);
1.2.классификацию налогов (ОК-4); 1.3. типовые методики расчетов налоговых платежей(ОК-11);
1.4.Опыт ведущих отечественных и зарубежных компаний в области планирования и управления налогообложением (ОК-9, ОК-11, ПК-9)
2.Уметь:
2.1.осуществлять сбор первичной технико-экономической информации для расчетов налоговых платежей(ПК-1, ПК-7);
2.2.на основе типовых методик рассчитывать налоговые платежи(ПК-2);
2.3.Осуществлять управление налогообложением предприятия (ОК-7,ОК-8, ПК-11);
2.4.Проводить анализ финансовой отчетности и использовать полученные результаты
вцелях обоснования планов и управленческих решений (ПК-7, ПК-12);
3.Владеть:
3.1.навыками дискуссии по профессиональной тематике(ОК-1);
3.2.терминологией в области налогообложения (ОК-1);
3.3.типовыми методиками расчетов налоговых платежей
3.4.методами налогового планирования на предприятии (ПК-2,ПК-6);
3.5. Методами обоснования управленческих решений и организация их выполнения
(ПК-4, ПК-7, ПК-13);
474
4.СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1 Структура дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 9 зачетных единицы, 324часов.
|
|
|
|
|
часов на раздел
|
|
|
|
|
Виды учебной работы, |
|
Формы текущего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел дисциплины. |
|
|
|
|
|
|
|
включая |
|
|
|
|
контроля |
|
№ |
|
|
Форма промежуточной |
|
|
Семестр
|
|
самостоятельную работу |
|
успеваемости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
студентов и |
|
|
|
|
|
|
п/п |
|
|
аттестации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
трудоемкость (в часах) |
|
(по разделам) |
|
|
|
|
(по семестрам) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лк |
|
пр |
|
лаб |
|
сам. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
2 |
|
3 |
|
4 |
|
|
5 |
|
6 |
|
7 |
|
8 |
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
Основы теории |
12 |
|
8 |
|
2 |
|
2 |
|
|
|
8 |
|
|
Тест на знание |
|
|
|
налогообложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
терминологии |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
Основы налогового |
16 |
|
8 |
|
2 |
|
2 |
|
|
|
12 |
|
|
Тест, устный опрос |
|
|
|
законодательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
Федеральные налоги и |
26 |
|
8 |
|
8 |
|
8 |
|
|
|
10 |
|
|
Контрольная работа |
|
|
|
сборы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
Региональные и |
24 |
|
8 |
|
4 |
|
4 |
|
|
|
16 |
|
|
Письменный опрос |
|
|
|
местные налоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
Ресурсные платежи |
17 |
|
8 |
|
3 |
|
4 |
|
|
|
10 |
|
|
Письменный опрос |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
Специальные |
24 |
|
8 |
|
6 |
|
6 |
|
|
|
12 |
|
|
Расчетное задание |
|
|
|
налоговые режимы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
Минимизация |
12 |
|
8 |
|
2 |
|
2 |
|
|
|
8 |
|
|
Контрольная работа |
|
|
|
налоговых платежей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
Управление |
11 |
|
8 |
|
3 |
|
2 |
|
|
|
6 |
|
|
Тест, устный опрос |
|
|
|
налогообложением |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Положительные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
результаты по |
|
|
|
Зачет |
2 |
|
8 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2 |
|
|
письменным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
опросам, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
контрольным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Экзамен |
36 |
|
8 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
36 |
|
|
устный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
180 |
|
|
|
30 |
|
30 |
|
|
|
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2Содержание лекционно-практических форм обучения
4.2.1.Лекции :
8 семестр
1.Основы теории налогообложения.
Налоги в экономической системе государства. Налоги как экономическая категория. Экономическая сущность налогов. Функции налогов. Принципы и методы налогообложения. Классификация налогов.
2.Основы налогового законодательства.
Налоговые отношения и система их регулирования. Меры ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговый Кодекс Российской Федерации.
3. Федеральные налоги.
Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль предприятия. Налог на доходы физических лиц. Налог на добычу полезных ископаемых. Характеристика элементов налогов. Схема расчета. Определение облагаемого оборота. Льготы по уплате налогов. Отражение в бухгалтерской отчетности.
4.Региональные налоги.
Налог на имущество юридических лиц. Транспортный налог. Налог на имущество физических лиц Объекты налогообложения. Льготы по уплате налогов
.
. 5.Ресурсные платежи.
Водный налог. Земельный налог. Лесной налог. Платежи за загрязнение окружающей среды.
6. Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях. Налогообложение в свободных
477
экономических зонах. Условия перехода на уплату единого налога. Классификация свободных экономических зон.
7.Минимизация налоговых платежей.
Основы корпоративного налогового планирования. Управление налогами на предприятии. Пути снижения налоговых платежей.
8. Управление налогообложением.
Налоговый контроль. Проведение налоговых проверок. Назначение и виды налоговых проверок. Информационное обеспечение и методические рекомендации проведения налоговых проверок. Налоговое планирование на предприятии.
4.2.2. Практические занятия
8 семестр
Функции и принципы налогообложения.
Налог на добавленную стоимость. Определение налогооблагаемой базы. Расчет. Акциз. Определение налогооблагаемой базы. Расчет. Акциза.
Налог на прибыль предприятия. Определение доходов и расходов предприятия . Расчет.
Налог на доходы физических лиц. Определение налогооблагаемого дохода. |
|
Расчет налога на добычу полезных ископаемых. |
|
Определение среднегодовой |
стоимости |
имущества юридических лиц для |
целей |
налогообложения. Расчет налога на имущество юридических лиц. |
|
Определение транспортного налога. |
|
|
Определение налога на имущество физических лиц. |
|
Расчет земельного налога. Расчет платежей за пользование водными объектами. |
|
Расчет единого |
налога |
при переходе |
предприятия на упрощенную |
систему |
налогообложения. |
|
|
|
|
Определение вменнёного дохода. Расчет единого налога на вмененный доход. Минимизация налога на добавленную стоимость и налога на прибыль.
4.3. Лабораторные работы :
Лабораторные работы учебным планом не предусмотрены.
4.4. Расчетные задания
3 семестр
Например. Рассчитать налог на прибыль за отчетный период.
4.5.Курсовые проекты и курсовые работы
Курсовые работы учебным планом не предусмотрены.
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ Лекционные занятия
Лекционные занятия проводятся как в традиционной форме, так и в форме лекций с использованием компьютерных презентаций.
Практические занятия
На практических занятиях обсуждаются основные проблемы в области налогообложения, изложенные в лекционном материале, осуществляется разбор конкретных ситуаций, деловые игры, выборочный опрос студентов, решаются задачи по темам. Освоение материала проверяется при помощи письменного опроса, индивидуальных тестовых заданий, и контрольных работ.
Самостоятельная работа включает: подготовку к занятиям, к тестам, контрольным работам, выполнению домашних заданий, работу над расчетным заданием, подготовку к зачету и экзамену.
6. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Для текущего контроля успеваемости используются различные виды тестов, контрольные работы, устный и письменный опросы
Аттестация по дисциплине – зачет и экзамен по курсу
Оценка за освоение дисциплины, определяется как среднее арифметическое оценок ответов на вопросы билета на экзамене, включая решение задачи.
В приложение к диплому вносится оценка за 8 семестр
7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
7.1. Литература:
а) основная литература:
1.Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и втора
2.Налоги и налогообложение. / Под ред. Д.Г. Чернина. – М., ИНФРА-М, 2004 г.-327с.
3.Налоги и налогообложение. Александров И.М. М., 2004 г.- 313с. 4.Колчин С.П. Налоги и налогообложение: М: Вузовский учебник, 2008.-
272с.
5.Е.Ю.Жидкова Налоги и налогообложение, М.: ЭКСМО, 2009г
б) дополнительная литература:
1.Н.Д.Рогалев, Г.Н.Курдюкова Налоговая система Российской Федерации М.: МЭИ,2006,
- 240с.
2.Практика исчисления налогов: учебное пособие/Л.В.Попова, И.А. Маслова, И.А.
Дрожжина. –М.: Дело и Сервис, 2008. -288с.
7.2. Электронные образовательные ресурсы:
а) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
Информационно-справочные правовые системы:»Консультант Плюс», Гарант», «Кодекс»
Для работы с нормативными правовыми актами.
480