Файл: Управление финансами предприятия в сфере ЖКХ.pdf

Средняя норма водопотребления в жилищном хозяйстве для последнего года планового периода рассчитывается в зависимости от достигнутого уровня благоустройства жилищного фонда по формуле:

, (41)

где

В – средняя норма водопотребления на 1 жителя в сутки, л;

В₁, В₂,…. В_n – нормы водопотребления в домах различной степени благоустройства на 1 жителя в сутки, л;

Y₁, Y₂, ….Y_n – удельный вес численности населения города, проживающего в домах различной степени благоустройства.

Коэффициент водоотведения от населения рассчитывается по следующей формуле:

Кв.н. = , (42)

где В – средняя норма водопотребления на 1 жителя в сутки, л;

В₄ – норма водопотребления в домах 4-ой степени благоустройства на 1 жителя в сутки, л;

Y₄ – удельный вес численности населения города, проживающего в домах 4-ой степени благоустройства.

Пассажирский транспорт:

Общий пробег транспорта: П=; (43)

где N – численность населения,

n – подвижность населения (поездки на 1 жителя в год),

R – число пассажиров, приходящихся на 1 вагоно-километр (=8)

1)Кпр (нач ) 3029/31204=0.09 (3), Кпр(кон)=17598.7/40565.2=0.043

Рентабельность продаж умеренная для предприятий ЖКХ.

2)Коа (нач)= 31204/37952=0.82 (4), Коа (кон)= 40565.2/85506=0.47

3) Доля денежных средств в выручке = 77000/87000=0,89

4) Коэффициент автономии {финансовой независимости) =34234/(30815+10327)=0,83

5)d сс(нач) = 37655/37952 = 0.99(5); d сс(кон)= 56318/85506=0.66

Коэффициент автономии высокий

6)Кал (нач)=(2+20524)/297 =69

Кал (кон)= (83+33005)/29188 =1.13 (6)

Коэффициент абсолютной ликвидности. Показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам предприятия. Нормальное ограничение данного показателя следующее: К_ал> = 0,2-0,3.

7) Коэффициент оборотных средств в производстве =(1341+9)/2,38=567,23

8)Кп (нач)=37655/297=126

Кп (кон)=56318/29188=1.92 (9)

9) Степень платежеспособности по текущим обязательствам = 6908/2,38=2902,52

10)Ктл(нач)=20524 /297=69

Ктл(кон)=33005 /29188=1.13 (11)

Коэффициент текущей ликвидности. Характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам предприятия

11)Сппто(нач)=297 /31204=0.009;

Сппто(кон)=29188/40565.2=0.7 (12)

Степень платежеспособности по текущим обязательствам. Определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки.

---

Степень платежеспособности определяется как отношение текущих обязательств предприятия к величине среднемесячной выручки.

12)Кфу(нач)=37655/31204=1.2;

Кфу(кон)=56318/40565.2=1.4 (13)

13) Коэффициент оборотных средств в производстве = (1341+9)/2,38=567,23

14)Кав(нач)=(37655+3029)/37952=1.2

Кав(кон)=(17598.7+56318)/85506=0.9 (14)

Коэффициент автономии (финансовой независимости). Показывает долю активов предприятия, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам.

15)Косос(нач)=(40684-9544)/28408=1.6;

Косос(кон)=(73916.7-25539)/59967=0.7 (15)

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля собственных оборотных средств в оборотных активах). Определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов.

16)Подзса(нач)=(7842+20524)/37952=0.7;

Подзса(кон)=(26801+33005)/85506=0.7 (17)

Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам. Определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.

17) Рентабельность продаж = 87000/275500=0,316

18) Рентабельность оборотного капитала =27550/10327=2,67

19)Ра(нач)=3029/37952=0.07;

Ра(кон)=17598.7/40565.2=0.4 (18)

Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации.

20)Нчп(нач)=3029/31204=0.09

Нчп(кон)=17598.7/40565.2=0.43(19)

Норма чистой прибыли. Характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации. Измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке (нетто).

21)СОС(нач)=37655+297-9544 =28408;

СОС(кон)=56318+29188-25539=59967 (33)

Собственные оборотные средства – характеризуют ту часть собственного капитала предприятия, которая является источником покрытия его текущих активов

22)Роа(нач)=(3413/28408)*100=12

Роа(кон)=22460.2/59967=37 (34)

23)Кфз(нач)=0;

Кфз(кон)=0 (35)

24)Кмсс(нач)=28408/37655=0.75;

Кмсс(кон)=59967/56318=1.15 (36)

25)Ипа(нач)=9544/37655=0.25;

Ипа(кон)=25539/56318=0.6(37)

26) Кзк(нач)=297/37655=0.007, Кзк(кон)=28188/56318=0.5

27) Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

=500/2,38=210,08

28) Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами =10327/6908=1,5

---

29) коэффициент обеспеченности собственными средствами = К12=3419/10327=0,33

30) Коэффициент инвестиционной активности = 100/28635=0,004

31) Показатель развития рынка услуг (Кр), который позволяет оценить уровень развития конкурентной среды предоставления жилищно-коммунальных услуг:

21) Кр = Побщ / П частн ,

где Побщ – количество организаций ЖКХ в муниципальном районе;

Пчастн – количество частных и приватизированных организаций ЖКХ в муниципальном образовании в отчетный год.

Побщ = 7 организаций

П частн = 4 организации

Кр = 7/4 = 1,75

Этот коэффициент показывает уровень развития конкурентной среды предоставления жилищно-коммунальных услуг. Коэффициент превышает единицу, а это значит, что на рынке существуют как муниципальные организации, так и частные, приватизированные, а это и есть развитая инфраструктура рынка жилищно-коммунальных услуг.

Показатель аварийности (Ка), позволяющий оценить надежность работы инженерных систем жизнеобеспечения:

32) Ка = Аотч / Апред ,

где Аотч – количество аварий на жилищно-коммунальных объектах и сетях в муниципальном образовании за отчетный год;

Апред – количество аварий на жилищно-коммунальных объектах и сетях в муниципальном образовании за предыдущий отчетному год.

Аотч = 312 аварии

Апред = 363 аварии

Ка = 312/363=0,85

Этот коэффициент должен стремится к 0. В нашем случае от очень близок к 1, о чем говорит большом количество аварий на жилищно-коммунальных объектах и сетях как в отчетном году, так и в предыдущем.

Показатель финансовой стабилизации (Кф), отражающий инвестиционную привлекательность жилищно-коммунального хозяйства территории:

33) Кф = Кз / Дз,

где Кз – кредиторская задолженность организаций ЖКХ муниципального образования на конец отчетного периода;

Дз – дебиторская задолженность организаций ЖКХ муниципального образования на конец отчетного периода.

Кз н.г. = 6408 тыс. руб

Кз к.г. = 6551 тыс. руб

Дз н.г = 8900тыс. руб

Дз к.г. = 11624тыс. руб

Кф н.г. = 6408/8900= 0,72

Кф к.г. = 6551/11624=0,56

Данный показатель должен стремится к 0. В нашем случае, как на начало отчетного периода, так и на конец его значение около 1. Наблюдается превышение дебиторской задолженности над кредиторской. Причем на начало когда это превышение больше, чем на конец.

Показатель социальной защищенности граждан (Кс), позволяющий оценить социальную поддержку малообеспеченных слоев населения по оплате жилищно-коммунальных услуг:

34) Кс = Ссуб / Собщ ,

где Ссуб – количество семей получавших субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг в муниципальном образовании в отчетном году;

---

Собщ – общее количество семей муниципального образования в отчетном году.

Ссуб = 2541 семья

Собщ = 21596 семей

Кс = 2541/21596 = 0,118

Этот коэффициент должен стремиться к 0,15. В данном случае он равен 0,118, что говорит, о недостаточной социальной поддержки малообеспеченных слоев населения по оплате жилищно-коммунальных услуг.

Критерий действенности - обеспечение необходимого качества предоставляемых жилищно-коммунальных услуг:

35) К_p1 = ,

где Pq - количество реализованных обращений потребителей по вопросам не соблюдения качества предоставляемых жилищно-коммунальных услуг в отчетном периоде;

Pqr - количество поступивших обращений потребителей по вопросам не соблюдения качества предоставляемых жилищно-коммунальных услуг в отчетном периоде.

Pq = 143 обращений

Pqr = 275 обращений

Кр1 = 143/275 = 0,52

Этот показатель должен стремиться к единице. В данной ситуации он равен 0,52,а это означает то, что количество реализованных обращений потребителей в предприятие по вопросам не соблюдения качества предоставляемых жилищно-коммунальных услуг значительно меньше количества поступивших обращений. Это явный признак, что данное предприятие работает неэффективно.

Показатель эффективности цены ЖКУ

36) ,

Где К_в – выравнивающий по степени износа объектов ЖКХ коэффициент; К_ПОТР – количество потребителей ЖКУ у ЖКП;

К_ЖА– количество жалоб потребителей на качество ЖКУ на ЖКП;

Т – усредненный по потребителям тариф на оказание конкретного вида ЖКУ ЖКП.

Кв = 0,1

Кпотр = 68693 человека

Кжа = Pqr = 275 обращений

Т = 26 руб.

К э/ц = (0,1*68693)/(275*26) = 6869/7150 = 0,96

Это коэффициент должен в среднем быть равен 0,5. 0,96>0,5, что говорит о недостаточной эффективности цены на данную услугу, предоставляемую этим предприятием.

Тарифы:

37) Тариф на содержание жилья

Сссж = Тсж*Sжилья

Sжилья = 58,3 кв.м. – общая площадь квартиры

Тсж = 10,66 руб/кв.м – ставка тарифа

Сссж = 10,66*58,3 = 620, 05 руб.

38) Тариф на капитальный ремонт: Сскр = Ткр*Sжилья

Ткр = 3,47 руб/кв.м – ставка тарифа

Сскр = 3,470*62,1 = 215,49 руб.

39) Тариф на пользование холодной воды:

Стандарт стоимости холодного водоснабжения

рассчитывается по следующей формуле:

Стхв = Тх.в. x Nх.в. ,

где:

Tx.в. - величина тарифов на холодное водоснабжение по i-му

муниципальному образованию;

Nх.в. - норматив потребления воды на холодное водоснабжение,

утверждаемый органами местного самоуправления муниципальных

---

образований; в данном случае – количество человек.

Тхв = 65,96 руб./чел. – ставка тарифа

Nх.в. = 3 – количество проживающих в данной квартире

Стхв = 65,96*3 = 197,45 руб.

40) Тариф на пользование водоотводом :

Стандарт стоимости водоотведения рассчитывается по

следующей формуле:

Стк = Тк. x Nк,

где:

Тк - величина тарифов на водоотведение по i-му

муниципальному образованию;

Nк. - норматив водоотведения , утверждаемый органами местного

самоуправления муниципальных образований. В данном случае – количество человек, проживающих на данной жил. площади.

Тк = 98,66 руб./чел. – ставка тарифа

Стк = 98,66*3 = 256,33 руб.

41) Тариф за пользование отоплением :

Стандарт стоимости отопления рассчитывается по следующей

формуле:

Стот = Тт x Nот ,

где:

Тт - тариф на теплоснабжение по i-му муниципальному

образованию, рассчитанный с учетом коэффициента ресурсосбережения,

устанавливаемого Минэкономразвития России;

Nот - норматив потребления тепловой энергии на отопление,

утверждаемый органами местного самоуправления муниципальных

образований Московской области;

Тт = 12,82 руб./кв.м. – ставка тарифа

Стот = 12,82*62,1 = 845,77 руб.

Расчет показателей эффективности функционирования предприятия в сфере ЖКХ.

Рассчитав следующие показатели, можно будет сделать выводы о финансовом состоянии предприятия.

Показатель эффективности управления жилищным фондом (Кэу), который определяет эффективность системы управления жилищной отраслью в муниципальном образовании:

42) Кэу = Окмд / Окду ,

где Окмд – общее количество многоквартирных (более 4-х квартир) домов;

Окду - общее количество многоквартирных домов, собственники жилых помещений в которых выбрали и реализовали свое решение по способу управления домами за отчетный период.

Окмд = 1046 домов

Окду = 846 домов

Кэу = 1046/846 = 1,236

Этот коэффициент должен стремится к 1, а в нашем случае – 1,236, что говорит о недостаточной эффективности управления жилищным фондов, иными словами общее количество многоквартирных домов больше количества домов, собственники которых выбрали и реализовали свое решение по способу управления домами.

Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций определяет, какая доля инвестированного капитала приведена в постоянные активы.

43) Коди = пост.А/инвест.капитал

Пост. А н.г. = 197880 тыс. руб.

Пост. А к.г. = 265678 тыс. руб.

В данном предприятии добавочный капитал и представляет собой инвестированный капитал, так как предприятии имеет в отчетном и предыдущем периоде убытки, то оно не может самостоятельно увеличивать свой капитал.

---