Файл: Человеческий фактор в управлении организацией(Понятие и роль человеческого фактора в менеджменте).pdf

Показатели в таблице 1 свидетельствуют, что выручка в 2018 г. выросла относительно показателя 2017 г. на 0,69%. Темп роста полной себестоимости, не превышает темп роста выручки в 2017 году. Себестоимость в 2018 году увеличилась на 0,27%, а выручка на 0,69%. Это привело к увеличению валовой прибыли в 2018 году на 10,55%.

Коммерческие расходы предприятия увеличиваются: в 2018 году на 14,54% к показателям 2017 года. Все это привело к росту темпов роста прибыли от продаж за 2018 год в сравнении с 2017 годом – 9,14%. Прочие доходы и расходы в течение исследуемого периода оказывали влияние на финансовый результат предприятия. Так, в 2018 г. прочие доходы сократились на 10,21%, прочие же расходы - на 9,99%.

Однако в 2018 г., балансовая прибыль увеличилась на 43,27% и чистой прибыли на 25,17%. Этому способствовал рост процентов к получению – на 12,36%.

На основе данных, представленных в таблице 1, а также информации об имуществе предприятия и источниках его формирования в таблице 2 проведен расчет показателей рентабельности.

Расчеты произведены по формулам, представленным ниже:

Таблица 2

Динамика показателей рентабельности ЗАО «RTDservice»

за 2016-2018 гг.

На основании данных, представленных в таблице 2 и рисунка 9, сделаем вывод, что на протяжении всего исследуемого периода показатели рентабельности имели различную динамику.

Рисунок 2. Динамика показателей рентабельности ЗАО «RTDservice» за 2016-2018 гг.

Рентабельность продаж в 2017 г. сократилась на 0,37% относительно уровня 2016 г., тогда на каждый рубль выручки от продаж в 2017 г. получено на 0,03 руб. меньше прибыли, чем в 2016 г. Однако за 2018 год рентабельность продаж увеличилась всего на 0,25%, что говорит и об увеличении прибыли на каждый рубль выручки.

Рентабельность собственного капитала в 2018 г. увеличилась на 0,38%. Рентабельность совокупных активов в 2018 г. увеличилась на 0,44%. Стоит отметить, что за 2017 год произошло сокращение всех показателей рентабельности, но в 2018 году практически все показатели увеличились, кроме рентабельности оборотных активов: в 2016 году сокращение составило 1,41%, в 2018 году – 0,03%. На основе проведенного анализа деятельности ЗАО «RTDservice» финансовое состояние можно оценить как удовлетворительное. Можно сказать, что кризисные ситуация, происходящие в мире не сказались на деятельности предприятия, что является существенным положительным фактом, тогда как многие предприятия испытали в 2017-2018 гг. финансовые потрясения.

2.2 Анализ кадрового состава

Проведём анализ численности работников ЗАО «RTDservice». Задача анализа численности работников – оценить наличие рабочей силы по категориям и профессиям работников, потребности в ней, исходя из объемов работы, имеющейся производственной мощности и применяемой технологии производства. В таблице 3 и на рисунке 10 приведена динамика численности персонала по категориям.

Таблица 3

Анализ численности персонала ЗАО «RTDservice» по категориям, человек

Рисунок 3. Динамика численности работников ЗАО «RTDservice» по категориям за 2017-2018 гг.

Данные, представленные в таблице 3 и на рисунке 13 свидетельствуют о том, что основную долю в структуре работающего персонала занимают специалисты. Их количество в 2017 году составило 458 человек, или 48% от общей численности всех работников, а к 2018 году численность специалистов возросла до 475 человек, что на 20 человек больше, чем в 2016 год. Это положительный эффект для ЗАО «RTDservice», так как приток работников способствует повышению эффективности работы центра.

Рисунок 4. Структура численности персонала ЗАО «RTDservice» по категориям работников за 2017-2018 годы

Численность служащих за 2016-2017 году не изменилась и составляла 75 человек, но в 2018 году произошло резкое снижение служащих на 7 человек (9,3%). В общей численности персонала служащие составляют 7%.

Численность рабочих в 2016 году составляла 336 человек, в 2017 году на работу был принят 1 человек, но в 2018 году численность рабочих сократилась на 3 человека и составила 334 рабочих. Численность рабочих на предприятии значительна и составляет 35 % в структуре численности персонала, то есть практически каждый пятый сотрудник.

В целом оценка численности по предприятию, за анализируемы период 2016-2018 годы, свидетельствует, что наибольший удельный вес в структуре занимают специалисты. За 3 года резких изменений в соотношении отдельных категорий работников не произошло. Но незначительные изменения, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения численности, говорит о благоприятной обстановке.

При анализе численности работников изучают причины текучести, выясняют мотивы их увольнения и разрабатывают мероприятия по рациональному использованию трудовых ресурсов, повышению классификации и закреплению, создает условия для мотивации более высокой производительности труда и удовлетворенности работой. Характерной особенностью многих предприятий являет­ся высокий уровень текучести кадров, поэтому подробный анализ проблемных сторон состояния и динамики персонала выступает как важнейшее условие рациональности его использования в целях повышения эффективности работы всего предприятия.

Анализ движения кадров проводится по формулам, представленным в таблице 4.

Таблица 4

Формулы расчёта движения кадров

Анализ показателей оборотов по приему и выбытию, текучести и постоянства кадров приведены в таблице 5 за 2016-2018 год.

Из таблицы 5 видно, что обороты по прибытию в 2018 году сократились по сравнению с 2016 годом, это говорит о том, что на предприятии сложился устойчивый коллектив, которого удовлетворяет оплата труда.

Таблица 5

Анализ движения кадров ЗАО «RTDservice» за 2016-2018 годы

Коэффициент по выбытию снизился, но незначительно. Снижение данного показателя указывает на отсутствие серьезных проблем, связанных с текучестью кадров. Коэффициент постоянства кадров в 2016 году составлял 76%, к 2017 году увеличился до 80% и практически держится на одном уровне, это ещё раз подтверждает достойную оплату труда.

Для предупреждения излишнего оборота рабочей силы на предприятии внедрены мероприятия устраняющие, зависящие от организации причины увольнения работников. Нужно иметь в виду, что рост текучести кадров, как правило вызывает увеличение отдельных затрат на производство и снижение производительности труда.

В таблице 6 представим данные по оплате труда работников ЗАО «RTDservice».

Таблица 6

Оплата труда работников ЗАО «RTDservice»

Из данных таблицы 6 видно, что на предприятии ЗАО «RTDservice» наблюдается ежегодное увеличение фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы: за 2016 год ФОТ составлял 422320,898 тыс. р., а средняя заработная плата 36851,736 р.; за 2017 год ФОТ увеличился от уровня 2016 года на 7,3%, средняя заработная плата – на 6,6%; в 2018 году ФОТ возрос на 9,8%, средняя заработная плата – на 8,6%.

На протяжении всего анализируемого периода видно, что ФОТ постоянно увеличивается. Такая тенденция связана с темпом роста численности работников и заработной платы. В 2016 году фонд оплаты труда, всего составил 422320,898 тыс. рублей. В 2017 году он увеличился на 30829,25 тыс. рублей или 7,3% и составил 453150,148 тыс. рублей. В 2018 году фонд оплаты труда возрос на 41164,009 тыс. рублей или 9,8% и составил 494314,157 тыс. рублей.

Структура фонда оплаты труда по категориям за 2016–2018 годы приведена в таблице 7.

Таблица 7

Структура фонда оплаты труда персонала ЗАО «RTDservice» по категориям

Из таблицы 7 видно, что основную долю фонда оплаты труда составляют специалисты, так как их самая многочисленная категория на предприятии. Сократился удельный вес фонда оплаты руководителей на 3%. Это произошло в связи с сокращение численности на 3 человека. По сравнению с руководителями доля оплаты труда рабочих увеличилась с 31% до 35%. Наименьшая доля приходиться на служащих. В 2018 году ФОТ специалистов возрос на 39501 тыс. р., или 19,5%, и составил 242214 тыс.р. ФОТ руководителей в 2018 году сократился на 6,6% и составил 44488 тыс.р. ФОТ рабочих и служащих так же возрос на 33% и 15% аналогично.