Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ КАК ОТРАСЛИ ЭКОНОМИК).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - это система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные денежные суммы в связи с наступлением определенных событий.

В условиях социализма страхование было монополией государства и осуществлялось оно органами социального страхования.

В настоящее время компании все больше и больше расширяют программы страхования, учитывая всевозможные риски, которым подвержены как юридические, так и частные лица.

Страховой рынок в России становится все более и более цивилизованным, компании, плохо себя зарекомендовавшие уходят с рынка, остаются лишь сильнейшие, завоевавших доверие своих клиентов.

Традиционно выделяются три направления страхования: страхование имущества, страхование ответственности, индивидуальное страхование.

Имущественное страхование подразумевает защиту страховщиком представленных в договоре страхования рисков клиента по владению, пользованию или распоряжению имуществом.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена возрастающей ролью имущественного страхования, как главного инструмента снижения степени риска в условиях рыночной экономики

Целью данной работы является рассмотреть имущественное страхование и его значение в экономике.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

1. Раскрыть теоретические аспекты страхования как отрасль экономики.

2. Изучить имущественное страхование, его роль и значение в условиях рыночных отношений.

3. Рассмотреть российский рынок страхования имущества: проблемы и перспективы развития.

Объект исследования - комплекс отношений и связей, возникающих между страхователем, страховщиком, выгодоприобретателем и застрахованным лицом в системе залогового страхования.

Предмет исследования - страхование имущества физических и юридических лиц.

Структурно работа состоит из введения, трех разделов, заключения и списка использованной литературы.

В первом разделе раскрываются теоретические аспекты страхования как отрасль экономики, понятие страхования и его правовое регулирование, экономическая сущность и функции страхования, а также рассматриваются виды и формы страхования.

Во втором разделе изучается имущественное страхование, его роль и значение в условиях рыночных отношений, рассматривается история развития имущественного страхования в экономике России и роль и значение имущественного страхования как экономической категории.

В третьем разделе рассматривается российский рынок страхования имущества: проблемы и перспективы развития.

При написании данной работы использовались источники таких авторов как Андреева Ю.Н., Бакирова А.Ф., Балабанов И.Т. Верезубова, Т.А. Кузнецова И.А. Мошенский С.З. Осенко С.А. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. и др.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ КАК ОТРАСЛИ ЭКОНОМИК

1.1 Понятие страхования и его правовое регулирование

Страхование - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов [12, с. 23].

Первоначальный смысл понятия «страхование» связывают со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывают страх за его сохранность. Осуществляемые в России широкомасштабные реформы во всех сферах жизни и связанная с ними перестройка отношений собственности привели к значительному росту уязвимости граждан и юридических лиц от воздействия различных неблагоприятных событий. При доминировании общественной собственности у государства было в принципе ресурсов достаточно для возмещения хотя бы в минимальном размере убытков отдельных предприятий и организаций, а также территорий, понесенных ими в результате всякого рода стихийных бедствий, техногенных катастроф, аварий и т.д. Возникающий сейчас по этим причинам ущерб у субъектов гражданского оборота зачастую не может быть восполнен ими за счет своих материальных и финансовых ресурсов. Это способствует возникновению потребности осознанной и даже необходимости объективной в более широкой защите страховой. В новых условиях хозяйствования страхование предоставляет финансовую защиту не только от традиционных рисков, но и от негативных последствий предпринимательской деятельности. Страхование является важной составной частью системы мер по обеспечению устойчивости финансовой предприятий и организаций независимо от их организационно-правовой формы. Действующее законодательство определяет страхование как институт гражданского права, поскольку страховые отношения основаны на имущественных обязательствах субъектов страхового правоотношения. Источниками страхового права являются законодательные и нормативно-правовые акты разного уровня и различных отраслей российского законодательства, что обусловлено комплексным характером данного института [12, с. 32].

Так, кроме Конституции РФ (в части, регулирующей основы экономики и деятельности предпринимательской) к важнейшим актам, регламентирующим страхование и являющимся основными в системе законодательства страхового, относятся Гражданский кодекс РФ и Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. с последующими дополнениями и изменениями (далее - «Об организации страхового дела ...»).

Договор страхования исчерпывающим образом урегулирован нормами гл. 48 «Страхование» ГК (ст. 927-970), а также общими нормами гражданского права. Исключение составляют договоры, касающиеся видов специальных страхования: иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морского, медицинского, банковских вкладов и пенсий, которые подчиняются законам об этих видах страхования (ст. 970 ГК). Упомянутый выше Закон 1992 г. также служит важным источником страхового права, носит основополагающий характер для выработки подзаконных актов в области страхования. Он имеет значение комплексное, поскольку касается не только правовых, но и организационных, а также аспектов финансово-экономических страхового дела. При наличии расхождений между нормами ГК РФ и Закона приоритет отдается положениям ГК (п. 2 ст. 3 ГК). Страховые отношения в определенной их части регулируются и другими федеральными законами.

Статья 38 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (в ред. ФЗ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ с последующими изм. и доп.) устанавливает не только обязательность, но и особый порядок страхования банковских вкладов - через формирование каждым банком, привлекающим средства населения, фонда обязательного резервирования в Центральном банке РФ.

Большое значение для развития страхового рынка в стране имеют указы Президента РФ по вопросам основных направлений государственной политики в сфере страхования. Важную роль в регулировании правовом отдельных аспектов страховой деятельности выполняют и постановления Правительства РФ. В очередь первую из них нужно упомянуть постановление «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками» от 16 мая 1994 г. № 491.

Страховая деятельность регламентируется также нормативными актами Росстрахнадзора, принятыми до того, как Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. № 1177 он был расформирован при очередном реформировании Правительства, а его функции переданы Министерству финансов РФ, актами Минфина России по вопросам устойчивости финансовой и платежеспособности страховых организаций, соблюдения ими страхового законодательства, документами Центрального банка РФ в части регулирования валютного, а также Федерального фонда обязательного медицинского страхования по отдельным вопросам осуществления ОМС.

Страхование характеризуется как категория экономическая и признается самостоятельным институтом финансовой системы государства в связи с тем, что в рамках страховой деятельности происходит относительно равномерное распределение рисков между хозяйствующими субъектами, повышается их финансовая устойчивость, формируются специальные страховые фонды, предназначенные для реализации страховой защиты и являющиеся важным источником ресурсов инвестиционных. Особо следует подчеркнуть, что в ходе страхования связываются значительные денежные средства населения, предприятий и организаций, а это, в свою очередь, способствует стабилизации денежной системы страны. Таким образом, страхование как институт финансовой системы выполняет функции предупредительные, восстановительные (защитные) и контрольные.

1.2 Экономическая сущность и функции страхования

Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как реакцию двустороннюю человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью лиц физических и юридических в сохранении своих интересов имущественных, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов [13, с. 109].

Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих фондов натуральных или денежных, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и лиц третьих.

Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации фонда страхового:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счёт бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в форме денежной. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.

2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.

3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счёт страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

В настоящее время существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования.

Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании фондов денежных за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории [13, с. 35]:

1. Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков - событий случайных, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение ресурсов денежных между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования - защиту от рисков.

2. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счёт временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил случай страховой, они могут быть временно инвестированы в различные бумаги ценные, недвижимость и по другим направлениям. Объём инвестиций страховых компаний в мире составляет более 32 трлн долларов США. Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием, доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности.