Файл: Годовая бухгалтерская отчетность организации: состав, характеристика и взаимосвязь форм отчетности (Взаимосвязь форм бухгалтерской отчетности на предприятии).pdf
Добавлен: 31.03.2023
Просмотров: 163
Скачиваний: 4
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты бухгалтерской финансовой отчетности на предприятии
1.1 Основные понятия и элементы бухгалтерской отчетности
1.2 Основные функции и виды бухгалтерской отчетности
1.3 Взаимосвязь форм бухгалтерской отчетности на предприятии
2.1 Бухгалтерский финансовый учет на предприятии ООО «МАЯК»
2.2 Основные источники формирования годовой бухгалтерской отчетности, их показатели и взаимосвязь
3. Анализ годовой бухгалтерской отчетности предприятия
3.1 Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия
3.2 Анализ ликвидности согласно Бухгалтерского баланса ООО «МАЯК»
Уставный капитал
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года |
3200 |
300 |
300 |
320 |
320 |
320 |
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года |
3300 |
300 |
320 |
320 |
320 |
320 |
|
Увеличение капитала - всего |
3310 |
0 |
20 |
0 |
0 |
0 |
|
Дополнительный выпуск акций |
3314 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение номинальной стоимости акций |
3315 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3316 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение капитала - всего |
3320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
3324 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение количества акций |
3325 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3326 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Резервный капитал
|
Изменение резервного капитала |
3340 |
0 |
0 |
0 |
0 |
48 |
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года |
3200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года |
3300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
48 |
|
Увеличение капитала - всего |
3310 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3316 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение капитала - всего |
3320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3326 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Изменение добавочного капитала |
3330 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
Изменение резервного капитала |
3340 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-48 |
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года |
3200 |
203 487 |
300 833 |
464 535 |
771 891 |
949 125 |
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года |
3300 |
300 831 |
464 535 |
771 891 |
949 125 |
641 259 |
|
Увеличение капитала - всего |
3310 |
97 346 |
163 702 |
307 356 |
177 234 |
142 181 |
|
Чистая прибыль |
3311 |
97 346 |
163 702 |
307 356 |
177 234 |
142 181 |
|
Переоценка имущества |
3312 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
3313 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение номинальной стоимости акций |
3315 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3316 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение капитала - всего |
3320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
450 000 |
|
Убыток |
3321 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Переоценка имущества |
3322 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
3323 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
3324 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение количества акций |
3325 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3326 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дивиденды |
3327 |
0 |
0 |
0 |
0 |
450 000 |
|
Изменение добавочного капитала |
3330 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистые активы
|
Чистые активы на начало года |
3600 |
203 787 |
301 133 |
464 855 |
772 211 |
949 446 |
|
Чистые активы на конец года |
3600 |
301 131 |
464 855 |
772 211 |
949 445 |
641 627 |
Собственные акции
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года |
3200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года |
3300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение капитала - всего |
3310 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дополнительный выпуск акций |
3314 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение номинальной стоимости акций |
3315 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3316 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение капитала - всего |
3320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
3324 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение количества акций |
3325 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3326 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Добавочный капитал
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года |
3200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года |
3300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение капитала - всего |
3310 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Переоценка имущества |
3312 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
3313 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дополнительный выпуск акций |
3314 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение номинальной стоимости акций |
3315 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3316 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение капитала - всего |
3320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Переоценка имущества |
3322 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
3323 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
3324 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение количества акций |
3325 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Реорганизация юридического лица |
3326 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Изменение добавочного капитала |
3330 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Отчет о движении денежных средств
Все суммы указаны в тысячах рублей
2013
2014-2018
|
Форма № 4 |
Код |
2014 конец |
2015 конец |
2016 конец |
2017 конец |
2018 конец |
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
4400 |
22 581 |
32 708 |
147 489 |
252 565 |
-10 872 |
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
4490 |
-3 |
0 |
0 |
0 |
2 |
Денежные потоки от текущих операций
|
Поступления - всего |
4110 |
9 022 083 |
11 845 968 |
15 274 426 |
21 169 455 |
26 628 861 |
|
От продажи продукции, товаров, работ и услуг |
4111 |
8 868 674 |
11 290 999 |
15 082 317 |
20 860 492 |
24 277 953 |
|
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
4112 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
От перепродажи финансовых вложений |
4113 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие поступления |
4119 |
153 409 |
554 969 |
192 109 |
308 963 |
2 350 908 |
|
Платежи - всего |
4120 |
9 122 492 |
12 079 263 |
15 721 404 |
21 560 314 |
26 327 862 |
|
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
4121 |
8 411 693 |
10 765 972 |
14 179 843 |
19 887 191 |
23 502 976 |
|
В связи с оплатой труда работников |
4122 |
411 658 |
507 761 |
646 859 |
785 676 |
1 522 874 |
|
Проценты по долговым обязательствам |
4123 |
79 515 |
156 564 |
184 326 |
241 897 |
192 104 |
|
Налога на прибыль организаций |
4124 |
30 467 |
38 819 |
64 524 |
42 284 |
44 159 |
|
Прочие платежи |
4129 |
189 159 |
610 147 |
645 852 |
603 266 |
1 065 749 |
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
4100 |
-100 409 |
-233 295 |
-446 978 |
-390 859 |
300 999 |
Денежные потоки от инвестиционных операций
|
Поступления - всего |
4210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 948 |
|
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
4211 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 948 |
|
От продажи акций других организаций (долей участия) |
4212 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
4213 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4214 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие поступления |
4219 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Платежи - всего |
4220 |
38 809 |
113 020 |
77 616 |
203 676 |
129 836 |
|
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 |
38 809 |
113 020 |
77 616 |
203 676 |
129 836 |
|
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
4222 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
4223 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
4224 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие платежи |
4229 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
4200 |
-38 809 |
-113 020 |
-77 616 |
-203 676 |
-127 888 |
Денежные потоки от финансовых операций
|
Поступления - всего |
4310 |
723 072 |
2 023 000 |
3 529 883 |
6 104 500 |
3 802 800 |
|
Получение кредитов и займов |
4311 |
723 000 |
2 023 000 |
3 529 883 |
6 104 500 |
3 802 800 |
|
Денежных вкладов собственников (участников) |
4312 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
От выпуска акций, увеличения долей участия |
4313 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
4314 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие поступления |
4319 |
72 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Платежи - всего |
4320 |
561 273 |
1 643 977 |
2 857 800 |
5 257 400 |
3 986 783 |
|
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
4321 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
4322 |
0 |
0 |
0 |
0 |
450 000 |
|
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
4323 |
561 273 |
1 643 977 |
2 857 800 |
5 257 400 |
3 536 783 |
|
Прочие платежи |
4329 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
4300 |
161 799 |
379 023 |
672 083 |
847 100 |
-183 983 |
Отчет о целевом использовании полученных средств
Все суммы указаны в тысячах рублей
2013
2014-2018
|
Форма № 6 |
Код |
2014 конец |
2015 конец |
2016 конец |
2017 конец |
2018 конец |
|
Остаток средств на начало отчетного года |
6100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Остаток средств на конец отчетного года |
6400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступило средств
|
Вступительные взносы |
6210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Членские взносы |
6215 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Целевые взносы |
6220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Добровольные имущественные взносы и пожертвования |
6230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль от предпринимательской деятельности организации |
6240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие |
6250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступило средств - всего |
6200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |