Файл: Кредитные риски, их виды, причины возникновения и способы их снижения.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью разработки и внедрения научно обоснованной методологии управления кредитными рисками в деятельности бизнес-структур. Значение этой проблемы в России усиливается в связи с углублением рыночных отношений, возрастанием неопределенности на финансовых рынках, а значит вероятности потерь, активизацией интеграционных процессов вхождения отечественных структур в мировую финансовую систему.

Совершенствование действующих и конструирование новых технологий, инструментов финансового риск-менеджмента, особенно в сфере управления кредитными рисками, приобретают особую актуальность в связи с нарастанием общемировой тенденции усиления роли финансовой системы не только в экономике, но и жизни общества в целом; глобализации финансовых рынков; ростом международной конкуренции; увеличением волатильности рынков и возрастанием интенсивности дефолтов.

Кредитные операции являются самыми доходными статьями банковского бизнеса. Они формируют основную часть чистой прибыли банка, которая отчисляется в резервные фонды и идет на выплату дивидендов акционерам банка. Кредитные операции несут в себе существенные риски, которым подвергаются банки.

Определения кредитного риска представлены в нескольких документах Центрального Банка РФ. Во-первых, это письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках», определяющее кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора». Во-вторых, согласно Положению № 254-П, кредитный риск по ссуде - это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо вследствие существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Вопросы, касающиеся регулирования кредитного риска решаются как на уровне государства в лице Центрального Банка страны, так и на уровне коммерческих банков, которые стремятся минимизировать отрицательные последствия кредитного риска.

На макроуровне регулирование кредитного риска характеризуется в установлении максимальных размеров риска в соответствии с нормативами, разработанными Банком России и необходимости формировать резервы на возможные потери по ссудам. Так, Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) определяет порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, отнесенным к определенной категории качества в соответствии с профессиональным суждением.

Порядок резервирования денежных средств по условным обязательства кредитного характера, которые не приравнены к ссудной задолженности, регулирует Положение Банка России от 23 октября 2017 г. N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Принцип резервирования предполагает использование фиксированных коэффициентов кредитного риска по различным группам активов, которые определяются регулирующим органом. 

Целью работы является изучение теоретических основ анализа и видов рисков банка и обоснование практических положений по минимизации кредитных рисков

Задачи:

1. рассмотреть сущность и виды кредитного риска

2. изучить причины возникновения кредитных рисков

3. проанализировать способы снижения кредитных рисков

4. привести краткую характеристику ПАО "Сбербанк"

5. провести анализ кредитных рисков в ПАО "Сбербанке"

6 разработать рекомендации по снижению кредитных рисков в ПАО "Сбербанке".

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк», предметом анализ и виды банковских рисков в процессе международных-кредитных отношений .

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОНЯТИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

Сущность и виды кредитного риска

Актуальность оценки кредитных рисков в банковской сфере всегда будет на пике научных исследований и разработок. Методы оценки кредитных рисков являются наиболее важными проблемами банковского сектора и кредитных организаций. Это объясняется тем, что высокие риски приводят к снижению различных рейтингов банков и негативно отражаются на их финансовых результатах, и как следствие, негативное влияние на экономику страны. Как правило, из множества методик оценки кредитных рисков, выбираются те, которые успешно были апробированы крупными банками как в России так и за рубежом.[12, с. 122]

На сегодняшний день, имеются различные модели оценки кредитных рисков, так как банки имеют право самостоятельно принимать решение об использовании конкретной методики оценки риска, либо разработать собственную методику, но методы Центрального банка остаются популярными.

Один из методов ЦБ предусматривает формирование резервов под кредитные риски. Данный метод регламентирован в Положении Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [2]. Согласно данному Положению выдаваемые ссуды разделяются на категории качества:

• стандартные (отсутствие риска);
• нестандартные (умеренный кредитный риск);
• сомнительные ссуды (значительный кредитный риск);
• проблемные ссуды (высокий кредитный риск);
• безнадежные (отсутствует вероятность возврата).

Далее выносится профессиональное суждение о риске. Профессиональное суждение  о кредитном риске формируется исходя из анализа информации о финансовом состоянии заемщика, о прошлом гашении долга и всей доступной банку информации о заемщике, включая внешние факторы, например информация о рынке, на котором он работает.

Финансовое положение заемщика, согласно Положению 590-П классифицируется как: хорошее; не лучше, чем среднее; плохое (если заемщик признан банкротом). В Положении представлены обстоятельства, по которым финансовое положение заемщика можно отнести к тому или иному положению.

Важное значение, при оценке кредитного риска, имеет критерии обеспеченности кредита. Качество обеспечения зависит от стоимости залога на рынке,  а также его ликвидность. Оценка реальной стоимости залога на рынке осуществляется в момент оценки риска по выдаваемому кредиту. При оценке стоимости залога принимается во внимание различные факторы, влияющие на цену залога, такие как: фактическое и перспективное состояние рынка данного имущества, динамика цен.[16, с. 251]

Положение 590-П работает в совокупности с соблюдением нормативов по рискам, согласно         Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» [4]. Нормативы формируются на максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков); максимальный размер крупных кредитных рисков; совокупный риск по инсайдерам банка,  максимальный размер риска не связанное с банком лицо. Например, формула расчета норматива максимального риска на одного заемщика (Н6) выглядит следующим образом [4]:

Н6 = Крз :  Ко *100 % ≤ 25%                                                  (1)

где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков);

Ко – собственные средства (капитал) банка.

Следующим методом оценки рисков от ЦБ РФ является подход на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР). Данная методика отражена в Положении Банка России от 6.08.2015 г. №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» [3]. Согласно данному положению, при оценке кредитного риска методом ПВР, банки самостоятельно должны оценить риск дефолта, уровень потерь при банкротстве и размер ссуды, подверженной риску дефолта.

Согласно данному положению №483-П, расчет кредитного риска по всем выдаваемым видам кредитов, кроме приобретения дебиторской задолженности, рассчитывается по формуле [3]:

КРП = α * Кпвр * EAD                              (2)

где КРП – величина кредитного риска;

α – поправочный коэффициент, α = 1,06,

Кпвр – коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР,

Общая величина кредитного риска образуется суммированием всех кредитных рисков по всем кредитным требованиям.

Таким образом, методы оценки кредитных рисков ЦБ РФ базируются на определенных нормативах и анализе информации о заемщике и окружающей его среде. К достоинствам методов оценки рисков ЦБ РФ можно отнести то, что для них используется доступная для банков информация и простота расчетов. К недостаткам можно отнести наличие неопределённости в критериях оценки обеспечения ссуд. 

Причины возникновения кредитных рисков

В деятельности коммерческого банка постоянно присутствует большое численность рисков, так как она считается чувствительной, как к различным моментам социально-экономического нрава, например, и к политическим, экологическим и иным моментам. Самые большие опасности появляются при ведении работы по кредитованию телесных лиц. На нынешний денек потребительское кредитование считается обязательной частью розничного рынка, клиентами на котором выступают отдельные лица, приобретающие продукты и предложения для ублажения собственных необходимостей.

Риски, формирующиеся в российской банковской системе, весьма диверсифицированы и характеризуются довольно высочайшим уровнем по сопоставлению с ранцем тех же рисков банковских ВУЗов, функционирующих в развитых государствах.[21,с. 251]

Кредитный риск сравнительно метода обеспечивания займа - это беспристрастно - личная финансовая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в истории неизбежного выбора и отражает меру (степень) такого, собственно, что банку не получится вовремя и в полном размере пользоваться обеспечиванием займа для покрытия вероятных расходов от нее.

Кредитный риск сравнительно кредитного соглашения (договора) - это беспристрастно - личная финансовая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в истории неизбежного выбора и отражает меру (степень) такого, собственно что заемщик имеет возможность не исполнить собственных обещаний перед банком сравнительно возврата долга, в согласовании с критериями кредитного контракта , и при данном банку не получится вовремя и в полном размере пользоваться обеспечиванием займа для покрытия вероятных расходов от нее.[18, с. 257]

Под кредитным риском понимается риск денежных утрат банка образующихся в случае несвоевременного и/или неполного выполнения и/или несоблюдения заемщиком собственных обещаний перед банком по поставке валютных средств или же иных активов. Кредитный риск характеризуется величиной средств, подверженных риску выборочного или же совершенного невозврата со стороны контрагента и возможностью пришествия сего неблагоприятного действия.

Механизм управления кредитным риском можно рассматривать как комплекс методов, используемых в процессе выдачи потребительского кредита в условиях риска. Они все взаимосвязаны между собой и часто являются дополнениями друг друга. Данные методы указаны на рисунке 1.

Рисунок 1. Методы, используемые в процессе выдачи потребительского кредита в условиях риска[22, с. 274]

Создание лимитов по кредитам, как способ управления рисками, заключается в утверждении показателя, определяющего потенциально наибольшую необходимую сумму, в пределе которой банк станет проводить кредитные операции с сведениям телесным лицом. Способ расчета данных лимитов кредитования телесных лиц реализован на всеохватывающей оценке кредитоспособности заемщиков.

Оценка кредитоспособности займополучателя исполняется на базе анализа, который ориентирован на выявление денежного состояния заемщика.

1.3. Способы снижения кредитных рисков

Подъем конкуренции на рынке потребительского кредитования приводит к что, собственно, что банкам для хранения и наращивания толики на рынке приходится подходить по пути смягчения кредитной политические деятели. Для сего они обязаны снижать запросы к заемщикам. Впрочем, привлекая большее количество заемщиков, что наиболее банк наращивает личные кредитные опасности. Этим образом, управление рисками потребительского кредитования с целью помощи ликвидности делается важной задачей всей банковской системы Русской Федерации. Для управления рисками кредитования телесных лиц применяются цельные группы вышеизложенных и взаимосвязанных меж собой способов.

К иным превосходству для банка при страховании кредитных рисков возможно причислить: уменьшение убытков по операциям кредитования; сокращение расходов на воплощение риск - менеджмента методом передачи части процедур, связанных с управлением кредитным риском, страховщику; вероятность понизить процентную ставку по кредитам и спасибо данному вербование наибольшего числа клиентов; увеличение конкурентоспособности перед другими банками, не имеющими полиса страхования кредитных рисков.[26, с. 285]