Файл: Кредитные риски, их виды, причины возникновения и способы их снижения.pdf

В то же время есть концепция, собственно, что за кредитный риск как умелый риск банковской организации, в прямые обязанности которой заходит его контроль, обязана всецело отвечать банковская организация, не перекладывая его на страховщика. Впрочем, надо владеть в облику, собственно, что под воздействием финансового прогресса помаленьку раздвигаются грани страхового риска, который считается объектом работы страховщика. Данному еще содействует наращивание личных средств страховщиков, расширяющее экономический потенциал для принятия на страхование свежих рисков. Для поддержания же у банка - страхователя и впоследствии страхования прежней предусмотрительности, высококачественного и серьезного расклада к работе, а еще такового дела к собственному бизнесу, которое было бы у него при недоступности страхового покрытия, применяется франшиза. Годичные тарифные ставки по страхованию кредитных рисков оформляют в среднем 0,5– 2 % от страховой суммы.

Тарифы варьируются в зависимости от ветви экономики (при страховании экспортных кредитов), облика работы заемщика, значения его кредитоспособности, срока и суммы кредита, иных критерий страхования (франшизы, кредитных лимитов, периода ожидания) и других событий, влияющих на уровень риска. Затраты на страхование кредитных рисков не относятся на себестоимость, в соответствии с этим банки имеют все шансы оплачивать страховые премии по соглашению страхования лишь только за счет личной выгоды.

Таким образом, необходимым считается разработка ведущих критерий соглашений страхования предпринимательских рисков банка на случай несоблюдения обещаний заемщиками потребительских кредитов. 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРБАНК"

2.1. Краткая характеристика ПАО "Сбербанк"

ПАО «Сбербанк России» – крупнейший банк в России и один из ведущих международных банков, располагающий самой обширной филиальной сетью (более 18 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений), а также зарубежной сетью из дочерних банков, филиалов и представительств в 20 странах (страны СНГ, Центральной и Восточной Европы и Турции).

Лицензия: Генеральная лицензия ЦБ РФ на ведение банковских операций №1481 от 11 августа 2015 года.

Ключевые задачи Банка:

концентрировать свободные деньги юридических и физических лиц, а также эффективно их использовать;

постоянно контролировать состояние финансового регионального рынка в целях реализации гибкой финансовой политики, а также действенного привлечения и размещения денег;

вести активную процентную и депозитную политику, нацеленную на то, чтобы расширять число обслуживаемых физических и юридических лиц, а также привлекать свободные деньги.

ПАО «Сбербанк России» занимается последовательной реализацией стратегии формирования универсального финансового института, занимающегося всеми основными видами банковских операций, представленными на рынке финансовых услуг, в т. ч. обслуживанием корпоративных и частных клиентов и управлением активами.

Миссия ПАО «Сбербанк России» - Банк для людей с новаторским подходом к воплощению дерзких идей. Главная цель - Первенство по динамике роста среди коммерческих банков.

Стратегия ПАО «Сбербанк России» нацелена на увеличение качества сервиса клиентов и выход на лидерские позиции в сфере инноваций, обеспечение роста за счет формирования бизнеса, повышение взаимодействия между подразделениями и достижение стабильной доходности.

Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России» представлена в Приложении 1.

ОСА Банка – это высший орган управления Банка, его созывают 1 раз в год, занимается решением следующих вопросов: изменения Устава и уставного капитала; избрания Совета директоров Банка; определения размеров дивидендов по акциям; создания и ликвидации дочерних организаций Банка; утверждения отчета Совета Банка, годового баланса, а также отчета о прибылях и убытках.

Совет директоров занимается общим руководством деятельностью Банка, кроме решения вопросов, которые отнесены к компетенции ОСА.

Руководством текущей деятельностью Банка занимается Председатель Правления (исполнительный единоличный орган) и Правление (исполнительный коллегиальный орган), являющиеся подотчетными Совету директоров и ОСА Банка.

Вопросы, которые относятся к компетенции определенного органа управления, а также вопросы функционирования и управления органов управления освещает Устав Банка, Положение о Наблюдательном Совете (Совете директоров) и т.д.

Контролем за ФХД Банка занимается Ревизионная комиссия, в которую входят пять человек, а избирает ее Общее собрание акционеров банка на срок на 1 год. Положение о Ревизионной комиссии устанавливает полномочия и порядок работы данной комиссии.

С целью обеспечения эффективности тех или иных направлений оперативной деятельности в Банке сформированы отделы, которые подчинены Правлению.

Основой работы отделов является Устав Банка, а также Положение о Правлении, которые утверждает общее собрание акционеров, а также Положение об отделах, которое утверждает Совет директоров Банка. ПАО «Сбербанк России» присуща линейно-функциональная управленческая структура. В общем же наблюдается оптимальное построение структуры управления отделения и ее соответствие деятельности предприятия.

Сбербанк РФ является универсальным коммерческим банком, удовлетворяющим потребности разных групп клиентов в широком наборе качественных банковских услуг на всей российской территории. Работая в интересах клиентов, вкладчиков и акционеров, ПАО «Сбербанк России» стремится к эффективному инвестированию привлеченных средств корпоративных и частных клиентов в реальный экономический сектор, кредитует граждан, благоприятствует стабильному функционированию отечественной банковской системы, а также сбережению вкладов населения.

Ключевые направления работы ПАО «Сбербанк России»:

кредитование предприятий России;

кредитование частных клиентов;

вложение в государственные ценные бумаги, а также облигации ЦБ РФ;

операции на комиссионной основе.

Средства к осуществлению данной деятельности привлекает Банк из нижеследующих источников: средств акционеров; вкладов частных клиентов; средств юридических лиц; других источников, а также заимствований на мировых финансовых рынках.

2.2. Анализ кредитных рисков в ПАО "Сбербанке"

Организация контроля и управления банковскими рисками является одним из основных приоритетов Банка на всех участках его деятельности. Работа по управлению банковскими рисками в Банке организована на постоянной основе.

Полномочия Совета банка в управлении рисками:

• утверждение основных принципов управления риском;
• разработка документов;
• осуществление контроля над полнотой и периодичностью проверок Службой внутреннего аудита соблюдения основных принципов управления регуляторным риском отдельными подразделениями и Банком в целом;
• рассмотрение отчетов.

Органами управления риском банка согласно рисунку 2 являются:

Рис.2 – Органы управления риском в ПАО «Сбербанк»

Методы управления риском, используемые в ПАО «Сбербанк» показаны на рисунке 3:

Вовлеченность высшего руководства

Осведомленность о риске

Ограничение рисков

Принцип пропорциональности

Рис. 3 – Методы управления риском в ПАО «Сбербанк»

Основным методом минимизации риска в ПАО является соблюдение действующего законодательства РФ, нормативных актов Банка России, внутренних документов Банка, правил и процедур совершения банковских операций таким образом, чтобы исключить или минимизировать возможность возникновения риска.

Кредитный портфель представляет собой сумму остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенный срок, другими словами кредитный портфель – это все ссуды, выданные клиентам. Рассматривать данный показатель мы будем на примере коммерческого банка ПАО «Сбербанк».

Банки в условиях жесткой конкуренции, не только должны добиваться роста кредитных операций, то есть увеличивать прибыль, но и улучшать качество и структуру кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем, цель которого состоит в привлечении максимально большего числа клиентов, нужно выявить приоритетные стороны» его формирования и вдобавок подвергать постоянному анализу его качество и структуру. По данным официального сайта «Сбербанка России» за 2018 год корпоративным клиентам выдано более 1,1 трлн руб., всего с начала года – около 2,0 трлн руб. В реальном выражении кредитный портфель увеличился на 0,3%, в номинальном выражении – уменьшился на 0,05% за счет переоценки валютных кредитов.

Контроль за уровнем кредитных рисков выполняется с помощью установления ЦБ РФ обязательных экономических нормативов. Банки рассчитывают и представляют ежемесячную отчетность о выполнении нормативов, которые регулируют кредитные риски, согласно Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков (с изменениями и дополнениями)». Мы рассчитаем следующие коэффициенты (нормативы), характеризующие качество кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»:  Норматив текущей ликвидности банка (H3);  Норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6). 1. (H3) - норматив текущей ликвидности банка, выражает отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам «до востребования» и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 50%.

Рассчитаем данный показатель по состоянию на 1.09.2018 г. H3=(4 579 939 105 000(руб.)/7 574 334 159 000(руб.)-0,5*10 978 116 685 000 (руб.))*100%=218% Полученное значение допустимо, ведь минимальное значение равно 50%. А теперь рассмотрим, как изменился норматив H3 за год. Итак, по состоянию на 1.09.2017 он был равен: H3=(4 636 436 440 000 (руб.)/6 847 072 942 000 (руб.)-0,5*8 646 312 892 000 (руб.))*100%=183,7% Рассмотренный показатель улучшился за год на 34,3%. Т.е. (218%- 183,7%=34,3%).

Например, в КБ «ВТБ Банк Москвы» по состоянию на 1.09.2018 г. данный показатель равен 88,6%. Это на 129,4% меньше, чем у «Сбербанка». А за 1.09.2017 г. норматив Н3 «ВТБ Банк Москвы» составил 125,8%. Это на 57,9% меньше, чем у ПАО «Сбербанк России» за этот же временной период

2. Норматив (Н6) выражает максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков, устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива производится по формуле: (2) где Крз (код (8925)) – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (включая межбанковские), размещенным депозитам (включая межбанковские), учтенным займам, векселям, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах, и не взысканным банком суммам по своим гарантиям. Рассчитаем данный показатель по состоянию на 1.09.2018 г. H6= 17 941 528 000/2 875 020 232 000 (руб.) *100%=0,6% Данное значение норматива является допустимым, так как максимальное значение норматива Н6 равно 25%. (0,6%

Чтобы определить кредитоспособность заёмщика банк принимает во внимание следующие факторы: · Правоспособность заёмщика для совершения кредитной сделки; · Наличие обеспечительного материала ссуды; · Его репутация и моральный облик; ·Платёжеспособность заёмщика. Несомненно, к числу главнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечение ссуды. Оценить кредитоспособность очень сложно, поэтому для этого используются различные подходы - в зависимости как от особенностей заёмщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности: · На основе анализа денежного потоков; · На основе системы финансовых коэффициентов; · На основе анализов делового риска. Кредитные риски управляются с помощью методов анализа кредитоспособности заёмщика, структурирования ссуды, анализа и оценки кредита, документирования кредитных операций, контроля за предоставленным кредитом и состоянием залога. Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их последовательного применения, поскольку одновременно они являются этапами процесса кредитования.