Файл: Кредитные риски, их виды, причины возникновения и способы их снижения.pdf

После предоставления кредита, с целью свести кредитный риск к минимуму, предпринимаются меры для устранения убытков по нему. Кредитная документация должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных временных интервалов и должна пройти аудиторскую проверку подходящими банку аудиторами. Документация по кредиту должна, в свою очередь, содержать условия, позволяющие банку право проверять отчетность клиента, или, во всяком случае, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

Системы раннего обнаружения проблемных кредитов довольно сложно разработать и человеческий фактор представляет собой очень серьезную помеху. Во избежание дальнейших проблем банки создают периодические, независимые и объективные обзоры кредитов отделами внутреннего аудита для того, чтобы они обнаружили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Благодаря проверкам, проводимым органами надзора и регулирования довольно часто обнаруживают незамеченные проблемные кредиты. Раньше всех выявляет проблемные кредиты, в ходе эффективного управления кредитными рисками, система внутреннего банковского контроля.

Какими бы не были признаки проблемности кредита, финансовые или нефинансовые, они должны насторожить сотрудников кредитного отдела банка. Чем раньше произойдёт их обнаружение, тем больше времени мы можем выиграть на подготовку необходимых сведений и разработку стратегии. Определённых универсальных мер здесь нет, всё зависит от конкретного кредита. Эффективные организации сами в состоянии справиться со своими проблемами, в отличии от организаций с более низким уровнем эффективности. При обнаружении ухудшения погашения кредита сотруднику отдела кредитования необходимо предпринять ряд мер, таких как:  Консультация с руководством или сотрудниками отдела, занимающимися проблемными кредитами;  Анализ проблем заемщика;  Выдача кредиту более низкой классификации и прекращение отражения процентов по кредиту в доходах банка;  Ежедневная слежка за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта;  Сбор информации о том, где еще банк может столкнуться с риском работая с данным клиентом;  Изучение возможности получения обеспечения (в случае, если кредит не обеспечен);  Просмотр всей кредитной документации, гарантий, векселей, обеспечений, ипотеку;  Разработка плана корректирующих мер. Банки стараются оказать помощь заемщикам в решении их финансовых проблем, но это нужно делать большой осторожностью. С одной стороны, банки пытаются защитить свои активы и в ходе этого могут оказать воздействие на решения руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное решение. А с другой стороны, клиенты могут либо потребовать, чтобы не вмешивались в их дела, либо же попросить дельный совет. Чтобы чётко управлять кредитным портфелем необходимо постоянно наблюдать за всеми видами рисков: секторным, географическим, риском заемщика, группы заемщиков. Каждый месяц необходимо подготавливать соответствующие отчеты, главная цель которых - избежание излишней концентрации кредитов при помощи их диверсификации.

Очень важный фактор, который влияет на уровень кредитного риска – это способность и желание заемщиков в погашении своих обязательств перед банковским учреждением. Очень часто влияние этого фактора – негативное в связи с недостаточно высоким качеством оценки кредитоспособности заемщиков. В ПАО «Сбербанк России» на данный момент за основу оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц взята методика скоринговой оценки. Данный метод реализуется при помощи специфической технологии, называемой «Кредитной фабрикой»

Развитие услуг кредитования в банковском секторе, привело к актуальности методов оценки кредитных рисков. Риск, которому подвергается кредитная организация, достаточно высок. Для снижения кредитных рисков на сегодняшний день используются различные методики, схемы, модели, разработанные как в России так и за рубежом. Примечательно, что, если методика требует меньше затрат, то она активнее разрабатывается и применяется. Увеличение кредитных рисков происходит от информационной асимметрии между экономическими агентами, поэтому, кредитор должен оценивать экономическую деятельность различных экономических агентов, таких как юридические и физические лица. Одним из популярных методов оценки кредитных рисков является – скоринг. Термин «скоринг» переводится с английского языка как «подсчет очков». Ведь в действительности сущность данной методики заключается в подсчете баллов определенных критериев, характеризующих кредитоспособность заемщика. Каждый критерий имеет свои удельные веса, которые в результате суммируются в совокупный общий кредитный балл. Величина кредитного лимита в скоринговых системах носит второстепенный характер и определяется исходя из уровня доходов заемщика. Интегральный показатель сравнивается с определенным числовым порогом, который представляет собой так называемую линию безубыточности для банка. Таким образом, кредит может быть выдан тем клиентам, интегральный показатель которых превышает линию безубыточности [3, с.83]. Пример скоринговой карты представлен в табл. 4.

Таблица 4.

Скоринговая карта [5]

В общем, можно сказать, что смысл скоринговой модели, заключается в том, чтобы математическим путем оценить пороговое значение кредитного риска потенциального заемщика. Процедура оценки с помощью скоринговой модели автоматизирована в банках  и оценка происходит достаточно быстро.

Существуют различные виды скоринговой модели (таблица 5).

Таблица 5.

Виды кредитного скоринга [4]

Сегодня скоринговые модели применяются банковскими организациями как для кредитования физических, так и юридических лиц. Но большее развитие скоринг получил при оценке кредитования физических лиц, так как в данном случае оценка нужна достаточно быстро, соответственно и возникла необходимость в способах оценки кредитоспособности, которые могут быстро и относительно с высокой точностью выполнить данную задачу.

Составим, пример использования скоринговой модели для физического лица, с желаемой суммой кредита в 300 000 руб. под 18% годовых на три года, с доходом в 60 000 руб. и отсутствием семьи (табл. 6). 

Таблица 6.

Пример использования скоринговой модели

Формула аннуитетного коэффициента [4]:

 ,                                                                                                                (1)    

где i – месячная % ставка;

n – количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.

Подставим наши цифры:

Размер ежемесячного платежа составляет:

Па = 300 000 · 0,03798 = 11 395 руб.

Методика скоринга не лишена недостатков, например, к ним можно отнести то, что оценка проводится на базе информации о предыдущих выданных кредитов, но не учитывается возможное поведение заемщика в будущем. Также к недостаткам можно отнести то, что скоринговые модели нуждаются в постоянной модернизации, так как меняются экономические и социальные условия жизни и условия кредитования. Например, на западе скоринговые модели модернизируются раз в 1,5-2 года, в зависимости от экономической ситуации в стране.

Таким образом, скоринговые модели являются популярными методами оценки кредитных рисков, которые Банки могут модернизировать под собственные возможности, а также использовать зарубежный опыт применения данных моделей, способствует совершенствованию системы управления кредитным риском. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Риск — это ценовое выражение вероятностного события, которое ведет к определённым потерям. Банковские риски образуются в результате возникновения отклонений зафиксированных данных от оценок сегодняшнего состояния и дальнейшего развития [3].

Эти оценки могут быть как в положительную, так и отрицательную сторону, т.е. получить прибыль можно в тех случаях, когда возможность потерь будет предусмотрена заранее и подстрахована. Высокие риски потерь позволяют получить максимальную прибыль. Поэтому для кредитных организаций важным остаётся определение рисков, классифицировать и найти правильные пути управления. В отечественной и зарубежной экономической литературе встречается большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от характеристик, положенных в основу классификации. [2]

Основными рисками в банковской сфере являются: Рыночный риск; Процентный риск; Валютный риск; Инвестиционный риск; Риск ликвидности; Кредитный риск; Фондовый риск и др. [5]

Следовательно, существование разнообразия видов банковских рисков заставляет кредитные организации классифицировать их, правильно выделять и приоритетно учесть при проведении операций. Понятие «управление банковскими рисками» и этапы его проведения Надежность банков определяется в большей степени способностью управлять рисками.

Управление банковскими рисками – это совокупность имеющихся у кредитных организаций методов и инструментов их минимизации. В систему управления банковскими рисками включаются выявление рисков, их оценка и способность минимизировать размер.

Выделяется несколько способов управления рисками [4, c. 23].

К ним относят: диверсификацию; управление качеством активов и пассивов: рациональное использование собственного капитала; использование принципов взвешивания рисков; проведение учета внешних рисков; систематизацию анализа финансового состояния клиентов; применение принципов разделения рисков; использование плавающих процентных ставок; введение практики выпуска депозитных и сберегательных сертификатов; осуществление страхования ссуд и депозитов; введение залоговых прав и т.п.

При использовании метода основанного на управлении качеством высококвалифицированное банковское руководство должно заранее предвидеть и решить возникшие вопросы, которые связанны с рисками, ещё до того как они начнут перерастать в серьезные для банков проблемы. В современных условиях развитиях и нестабильности экономической ситуации снижение процентного и кредитного рисков предусматривает использование плавающих процентов, размеры которых ставятся в зависимость от состояния финансового рынка страны. При управлении валютным, процентным, инвестиционным рисками банки применяется метод хеджирования. [7]

Хеджирование предполагает использование одного инструмента для снижения рисков, связанных с неблагоприятными влияниями рыночных факторов на цену другого, взаимосвязанного с первым или на генерируемые им денежные потоки. Инструмент хеджирования используются таким образом, чтобы неблагоприятные скачки цены хеджируемых активов или связанных с ними денежных потоков компенсировались изменением соответствующих параметров хеджирующего актива. Выбор конкретных инструментов хеджирования должен осуществляться только после подробной проработке потребностей рынка, экономической ситуации и перспектив банковского бизнеса, и экономики в целом.

Если недостаточно проработана стратегия хеджирования, то это может увеличить риски. Один из распространенных методов управления рисками банков – лимитирование. Лимит устанавливает количественное ограничение, которое накладывается на отдельные банковские операции. Причины для установления лимитов: отсутствие технической невозможности оценить риски при проведении данных операций; недостаточная заинтересованность работников банками в следование выбранной стратегии по управлению рисками [1].