Файл: Кредитные риски банка: причины возникновения и способы их снижения на примере Райффайзенбанк.pdf

ВВЕДЕНИЕ

В настоящий момент управление рисками играет все более важную роль в банковском секторе. Банки являются одним из основных элементов экономики, поэтому очень важно, чтобы банковская система функционировала стабильно и эффективно. Стабильность банка зависит от таких факторов, как успех экономической деятельности доверенных компаний и организаций.

Коммерческие банки являются неотъемлемой частью финансовой системы и выполняют множество важных функций по обеспечению финансирования процесса воспроизводства. Они - своего рода связующее между свободными экономическими ресурсами и хозяйствующими субъектами, которые в них нуждаются, а это означает, что большая часть деятельности банка осуществляется за счет привлеченных средств клиентов. Так что, как и любой другой вид деятельности, он связан со многими рисками.

Углубление экономических реформ, формирование рыночных отношений, усиление конкуренции, снижение предсказуемости результатов и увеличение серьезности экономических последствий ошибок управления требуют соответствующих изменений в банковском секторе.

Банковские средства формируются за счет денег клиентов на расчетных, текущих, срочных и других счетах, и в то же время путем выдачи межбанковских кредитов, долговых ценных бумаг и т. д. Данные операции подвергают банк кредитному риску. Принятие риска - это основа банковского бизнеса. Банки добьются успеха только в том случае, если риски, которые они принимают, разумны, контролируются и находятся в пределах финансовых возможностей и возможностей.

Ключевыми элементами эффективного управления являются хорошо разработанная кредитная политика и тщательный отбор заемщиков, хорошее управление портфелем и финансовое положение заемщика, постоянная способность (и мотивация) выполнение всех этих условий имеет первостепенное значение. Всем вышесказанным обусловлена актуальность выбранной темы курсовой работы.

Цель курсовой работы – изучение теоретических и практических аспектов кредитных рисков в коммерческих банках.

Задачи курсовой работы:

1. Рассмотреть подходы к определению понятия «кредитный риск»;

2. Изучить способы оценки кредитных рисков;

3. Исследовать вопрос классификации кредитных рисков;

4. На практике применить полученные знания и дать оценку кредитных рисков на примере «Райффайзенбанк».

Предметом курсовой работы являются – теоретические и практические вопросы понятия кредитных рисков.

Объектом курсовой работы является – «Райффайзенбанк».

В процессе исследования использовались следующие методы: научной абстракции; исторический; монографический; аналитический; экономико-статистический и др.

Информационная база (аналитические информационные материалы, официальные интернет ресурсы, статистическая информация с Росстата и т.д.)

Структура работы представлена введением, двумя главами по три и два параграфа соответственно, заключением, списком использованных источников.

1. Кредитные риски российских коммерческих банков

1.1 Сущность и виды кредитных рисков банков

На фоне сложной макроэкономической ситуации в Российской Федерации финансовое положение хозяйствующих субъектов ухудшается, платежеспособность населения снижается, российские банки сталкиваются с проблемой задолженности по кредитам и низким качеством кредитного портфеля. Рост просроченной задолженности приводит к ухудшению финансового состояния коммерческих банков и необходимости создания резервов на увеличение суммы убытков.

Именно кредитный риск составляет наибольшую долю совокупного риска операций коммерческого банка и поэтому во многом определяет такие показатели банковской деятельности как размер активов, взвешенных по уровню риска, резервы на возможные потери по ссудам, достаточность собственного капитала и в конечном итоге доходность капитала банка. Было обнаружено, что структурные составляющие кредитного риска имеют тенденцию пересекаться с другими компонентами банковского риска, тем самым обеспечивая их взаимосвязь и взаимообусловленность. В то же время величина кредитного риска зависит от силы воздействия определенных факторов, которые являются уникальными только для данного вида банковского риска. Важной частью разработки конкретных мер по минимизации кредитного риска является четкое понимание основных причин кредитных убытков и определение их влияния на размер кредитного риска^[1].

Опасность появления этого типа риска существует при выполнении ссуд и других эквивалентных операций, которые отражаются в балансе. Риск - это свойство кредитной операции, даже при наличии надлежащего обеспечения, поскольку фактическая действительность на момент подписания кредитного договора неизвестна.

С общеэкономической точки зрения кредитный риск - это возможность неисполнения или просрочки погашения долга по кредитному соглашению заемщиком и возможность финансовых потерь. При этом размер убытка может изменяться и существенно варьироваться в зависимости от динамики мирового рынка. С другой стороны, кредитный риск - это дополнительная маржа банка, а возможность получить дополнительный доход, связанный с принятием риска. Таким образом, определяя политику в сфере управления кредитными рисками и имея целью получение дохода, банки балансируют между максимальным приемлемым уровнем потерь по кредитам в случае наступления рискового события и минимальной доходностью, соответствующей данному уровню кредитного риска.

Статистическое значение концепции кредитного риска отражается в сборе статистики на ранних этапах (данные о потерях, связанных с кредитным риском), достаточных для определения уровня кредитного риска и потенциальных убытков банка в будущем для максимальной устойчивости деятельности кредитной организации^[2].

В соответствии с письмом Центрального банка РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» кредитные риски относятся к типичным банковским рискам. Согласно данному письму кредитными рисками именуются риски возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

1. Полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2. Учтенным кредитной организацией векселям;

3. Банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

4. Сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5. Приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

6. Приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

7. Сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

8. Оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

9. Возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

10. Требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) ^[3].

Таким образом выглядит субъектно-объектный состав и причинно-следственная связь понятия «кредитные риски»:

Рисунок 1 - Состав понятия «кредитный риск»

Различают несколько видов кредитных рисков^[4].

Таблица 1.1 - Классификация кредитных рисков

Существует ряд факторов, оказывающих влияние на возможные кредитные риски коммерческих банков.

Внешние факторы. В эту группу входят не только текущее состояние, а также прогнозируемое развитие экономики страны на будущее, немаловажную роль играют денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политик государства, изменения, произошедшие в результате регулирования государством какой-либо сферы, будь то экономика, политика и другое. Можно выделить следующие внешние риски: экономический; политический; социальный; отраслевой т.д.

Внутренние факторы. В эту группу входят внутренние положения о кредитных отношениях между банком и клиентом. Эти факторы включают кредитную способность банка, уровень риска кредитования, развитие и эффективность кредитного портфеля, развитие и эффективность депозитного портфеля, количественный состав кредитного портфеля, метод и уровень обеспечения ссуды, эффективность кредитной политики и кредитного портфеля банка; уровень квалификации банковских сотрудников и т.д.

Факторы влияния на кредитную сделку со стороны коммерческого банка. Немаловажным является организация банком процесса кредитной сделки. Так, банк может влиять на появление кредитных рисков следующим образом: недостаточная квалификация специалистов кредитного отдела банка; недостаточная полнота сведений о заемщике; недостаточность нормативно-методологической документации, относящейся к процессу осуществления кредитной сделки; несоблюдение специалистами банка порядка рассмотрения и разрешения выдачи кредита тому или иному заемщику; несоблюдение основных требований, касаемо составления документации, сопровождающей кредитную сделку; наличие неэффективной системы соблюдения контроля над ходом кредитной сделки^[5].

1.2 Причины возникновения кредитных рисков

Как отмечалось, среди различных факторов, формирующих систему рисков, желательно различать макроэкономику и микроэкономику. Среди макроэкономических факторов главным является не только общее состояние экономики, но и регион, в котором работает банк. Кроме того, есть факторы, вызванные уровнем инфляции и ростом ВВП. Важную роль в деятельности банка играет денежно-кредитная политика, которая существенно определяет спрос на банковские кредиты за счет изменения ставок дисконтирования. Одним из определяющих факторов риска является уровень развития банковской конкуренции, который характеризуется повышенной концентрацией банковского капитала в определенных регионах и развитием структуры банковского и сервисного обслуживания.

Среди микроэкономических факторов уровень кредитного потенциала коммерческого банка - это общая сумма привлеченных банком средств, структура и стабильность вкладов, уровень обязательных резервов в Российском банке, а также общая сумма и структура банковской задолженности.