Файл: Кредитные риски банка: причины возникновения и способы их снижения на примере Райффайзенбанк.pdf

Очень часто невозможно реально оценить способность погашения кредита, заемщик скрывает ее от банка аффилированность с юридическими лицами, имеющими финансовые затруднения, с целью получения заемных средств для покрытия дефицита ликвидности, а впоследствии выходит на просрочку или обращается в банк с просьбой о реструктуризации ссуды. В связи с этим неизменной остается актуальность вопроса разработки методики, которая позволяет оценить имеющиеся факторы, влияющие на способность обеспечения возврата кредитных средств банку.

Оценка кредитного риска состоит в определении возможного убытка, который возможно получит банк в течение конкретного периода времени. В качестве методов оценки кредитных рисков выделяют:

Нормативный метод;

Коэффициентный метод;

Аналитический метод;

Статистический метод;

Комплексный метод.

Аналитический метод оценки кредитного риска банка базируется на нормах Положения Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 14.11.2016 г.).

Коэффициентный метод применяется путем расчета относительных показателей кредитных рисков и их последующее сравнение с установленными критериями оценки, лимитами, определение уровня совокупного кредитного риска банка.

Использование статистического метода заключается в расчете и анализе показателей дисперсии, вариации, стандартного отклонения и др. по кредитному портфелю банка.

Нормативный метод оценки кредитных рисков осуществляется в порядке, предусмотренном инструкцией Центрального Банка Российской Федерации от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает расчет интегральных коэффициентов, обеспечивающих сопоставимость количественных и качественных показателей оценки кредитного риска банка.

Проведя комплексный анализ состояния кредитного портфеля и кредитных рисков банка на примере «Райффайзенбанк» отметим следующее.

Исходя из данных в 2017-2020 гг. качество активов «Райффайзенбанк» идет на улучшение, что так же связано с грамотной и эффективной политикой в области кредитования и говорит о достаточно высоком качестве кредитного портфеля.

Сумма просроченной задолженности за отчетный период уменьшилась на 8 340 150 тыс. руб. по сравнению с данными 2017 года.. При этом необходимо учитывать тот факт, что имеющимся данным на 2020 год доля просроченной задолженности составляла всего около 3 % от общей ссудной задолженности «Райффайзенбанк» Учитывая структуру просроченной задолженности, очевидно, что основная часть - это корпоративная просроченная задолженность, доля которой увеличилась до значений около 60 % к 2020 году.

Значение показателя качества ссуд за 2017-2020 гг. снизилось на 0,79 %, что взаимосвязано со снижением объема безнадежных ссуд.

Показатель доли просроченных ссуд за исследуемый период снизился на 1,05 %, что связано с сокращением просроченной задолженности с 2017 до 2020 года.

Коэффициент риска показывает качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. За исключением показателей 2018 года значения коэффициентов близки к референсному значению.

В качестве методов снижения кредитных рисков отмечается страхование по кредиту и рефинансирование кредитной задолженности, которые являются достаточно эффективными и могут послужить гарантией возврата заемных средств банку.

Следовательно, исходя из вышеизложенного, видится возможным сделать вывод, что характеристики оценки и управления кредитными портфелями заключаются в правильном выборе метода оценки и эффективном управлении кредитным риском. Кроме того, в современной ситуации кредитная политика не всегда специфична. Следует учитывать, что он должен отражать не только потребности заемщика данной категории, но и влияние на удовлетворение потребностей отдельных категорий заемщиков, страны или региона при оценке кредитного портфеля коммерческих банков с точки зрения содействия экономическому развитию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (в ред. от 14.03.2020 г.) / [Электронный источник] URL: https://base.garant.ru/10103000/;

2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 27.12.2019 г.) / [Электронный источник]

3. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 08.04.2020) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (вместе с "Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков") (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388)

4. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ»;

5.Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. Банком России 20.03.2006 № 283-П) (ред. от 04.08.2016)

6. Веретенникова О.Б., Панов Е.Э. Сущность и причины возникновения кредитного риска // Финансы и финансово-инвестиционный механизм. – 2017 г. - № 6 – С. 55-61.

7. Кредитные риски, их сущность и характеристика. [Электронный ресурс]

8. Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. СПб. : Скифия, 2018

9. Кредитный риск, и способы его уменьшения [Электронный ресурс]. / URL:

10. Логунов Э.О. Сущность кредитного риска и его факторы // Современные тенденции в экономике и управлении. – 2017 г. – С.65-69.

11. Муравецкий А.Н., Кунташев П.А. О возможностях снижения риска кредитного портфеля // Финансы и кредит. - 2017. - №16

12. Официальный сайт Центрального Банка России [ Электронный ресурс] / URL: www.cbr.ru

13. Приступ Н.П., Сенчукова А.С. Оценка банковского кредитного риска // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2017. – № 8 (часть 5) – С. 947-950.

14. Райффайзенбанк [Электронный ресурс] // URL: https://www.raiffeisen.ru/ (дата обращения 21.11.2020);

15. Сахарова, Л. А. Финансовые рынки и институты: учебное пособие / Л. А. Сахарова - М.: Русайнс, 2018. - 171 c

16. Cеврук В.Т. Дополнительные рейтинги инcтрумент oценки внутренних риcкoв финансовых инструментов/В.Т.Cеврук //Банкoвcкoе делo. -2018. - №2.- C. 29-33.

17. Серебряков Е. Ю. Теоретические аспекты возникновения кредитных рисков в современных условиях развития экономики // Вестн. Оренбург. гос. ун-та. - 2017.- № 2

18. Cлавникoв Д.В. Управление риcкoм [Электрoнный реcурc]./ URL: http://slavnikov.cjb.net;

19. Старостина А.Понятие и сущность кредитного риска коммерческого банка [Электронный ресурс] // URL: https://cyberpedia.su/1x69a5.html (дата обращения 21.11.2020)

20. Трандина Ю.В. Классификация кредитных рисков коммерческого банка // Актуальные вопросы экономических наук. – 2017 г. – С. 146-149.

21. Тупчиенко, В. А. Государственная экономическая политика: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления / В.А. Тупчиенко - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 663 c. 23

22. Эриашвили, Н. Д. Банковское законодательство: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили [и др.] - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 423 c.

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Основные показатели «Райффайзенбанк»

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Балансовые показатели «Райффайзенбанк»

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Показатели деятельности «Райффайзенбанк»