Файл: Кредитные риски банка: причины возникновения и способы их снижения на примере Райффайзенбанк.pdf

Активы «Райффайзенбанк» разделяются по категориям качества на несколько групп, представленных на рисунке ниже.

Рисунок 2.3 - Качество активов «Райффайзенбанк»

Исходя из данных в 2017-2020 гг. качество активов «Райффайзенбанк» идет на улучшение, что так же связано с грамотной и эффективной политикой в области кредитования.

Переходим к оценке кредитного риска «Райффайзенбанк».

Вопрос анализа и снижения кредитного риска очень актуален в период роста кредитования. Мы использовали данные финансовой отчетности «Райффайзенбанк» для анализа и оценки кредитного риска.

Показатель просроченной задолженности - один из важнейших показателей качества вашего кредитного портфеля. Поэтому необходимо учитывать структуру просроченной задолженности по ссудному портфелю.

Таблица 2.3 - Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности «Райффайзенбанк» за период 2017-2020 гг., тыс. руб.

На основании данных вышеизложенных данных можно сделать вывод, что сумма просроченной задолженности за отчетный период уменьшилась на 8 340 150 тыс. руб. по сравнению с данными 2017 года. При этом необходимо учитывать тот факт, что имеющимся данным на 2020 год доля просроченной задолженности составляла всего около 3 % от общей ссудной задолженности «Райффайзенбанк» Учитывая структуру просроченной задолженности, очевидно, что основная часть - это корпоративная просроченная задолженность, доля которой увеличилась до значений около 60 % к 2020 году.

Таблица 2.4 - Данные по задолженности ЗАО «Райффайзенбанк» за период 2017-2020 гг., тыс. руб.

Произведем расчет показателя качества ссуд за 2017-2020 гг.:

За 2017 год: (18 325 330/420 330 221)*100% = 4,36%

За 2018 год: (16 558 333/430 471 303)*100% = 3,84%

За 2019 год: (17 336 002/465 225 230)*100% = 3,72%

За прошедший период 2020 года: (17 985 447/503 471 039)*100% = 3,57%

Значение показателя качества ссуд за 2017-2020 гг. снизилось на 0,79 %, что взаимосвязано со снижением объема безнадежных ссуд.

Осуществим расчет показателя доли просроченных ссуд за исследуемый период:

За 2017 год: (14 020 300/420 330 221)*100% = 3,33%

За 2018 год: (13 002 117/430 471 303)*100% = 3,02%

За 2019 год: (12 587 697/465 225 230)*100% = 2,7%

За прошедший период 2020 года: (11 475 336/503 471 039)*100% = 2,28%

Показатель доли просроченных ссуд за исследуемый период снизился на 1,05 %, что связано с сокращением просроченной задолженности с 2017 до 2020 года.

Таблица 2.5 - Величина резервов на возможные потери по ссудам «Райффайзенбанк» за период 2017-2020 гг., тыс. руб.

На основе предложенных данных следует отметить увеличение резерва на возможные потери по ссудам в «Райффайзенбанк» за рассматриваемый период.

Так же для оценки кредитных рисков нужно провести расчет коэффициентов резерва, риска и проблемности.

Таблица 2.6 - Показатели оценки уровня кредитного риска в «Райффайзенбанк» за период 2017-2020 гг.

Произведем расчет коэффициента резерва:

За 2017 год: (34 001 225/420 330 221)*100% = 8,08%

За 2018 год: (35 231 398/430 471 303)*100% = 8,18%

За 2019 год: (29 885 249/465 225 230)*100% = 6,42%

За 2020 год: (36 889 520/503 471 039)*100% = 7,32%

Как мы видим, данный коэффициент находится в пределах референсных значений.

Произведем расчет коэффициента риска:

За 2017 год: (420 330 221 - 34 001 225) / 420 330 221 = 0,92

За 2018 год: (430 471 303-35 231 398) / 430 471 303 = 0,19

За 2019 год: (465 225 230 - 29 885 249)/ 465 225 230 = 0,93

За 2020 год: (503 471 039 - 36 889 520) / 503 471 039 = 0,92

Коэффициент риска показывает качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. За исключением показателей 2018 года значения коэффициентов близки к референсному значению.

Осуществим расчет коэффициента проблемности:

За 2017 год: (18 325 330/420 330 221)*100% = 4,36%

За 2018 год: (16 558 333/430 471 303)*100% = 3,84%

За 2019 год: (17 336 002/465 225 230)*100% = 3,72%

За 2020 год: (17 985 447/503 471 039)*100% = 3,57%

Наибольшее значение коэффициента проблемности отмечается в 2017 году. К 2020 году данный показатель снижается до 3,57 %, что в свою очередь является показателем увеличения доли проблемных кредитов в итоговой сумме задолженности.

Анализируя деятельность «Райффайзенбанк» с 2017 по 2020 год, «Райффайзенбанк» будет поддерживать низкий уровень кредитного риска за счет увеличения своего капитала и тщательного выбора заемщиков. Уменьшая величину кредитного риска, «Райффайзенбанк» может сократить количество безвозвратных кредитов. Однако по-прежнему существуют некоторые кредитные риски, которые необходимо постоянно отслеживать и быстро реагировать на изменения.

2.2 Методы снижения кредитных рисков банка

В целях снижения кредитного риска в «Райффайзенбанк» следует отметить, что, прежде всего, угроза повышения кредитного риска для банков связана с нарастающим кризисом, что оказало влияние на экономику страны и особенно на банковский сектор. В рамках вышеизложенного, для поддержания низкого уровня кредитного риска «Райффайзенбанк» может предложить следующие решения:

Рефинансирование просроченной ссудной задолженности. Есть прецедент, когда лицо, взявшее ссуду, не сможет ее погасить и в конечном итоге попадет в число должников в банке. Причины могут быть разными: ухудшение финансового положения, проблемы со здоровьем, из-за которых клиенты не могут работать в течение нескольких месяцев и поэтому выпадать из графика платежей, таким клиентам банки предлагают варианты реструктуризации кредита, Наиболее распространенными из них являются отсрочка погашения ссуд на несколько месяцев (кредитные каникулы), но одним из наиболее важных условий для банков, проводящих реструктуризацию, является задолженность по ссуде на момент вступления в силу договора о реструктуризации.

Один из способов снижения кредитного риска – кредитное рефинансирование. Рефинансировани – это процесс перекредитования заёмщика с целью погашения его старого кредита путём выдачи новой ссудной задолженности.

Ссуды физическим лицам (потребительские ссуды, кредитные карты) и кредиты предприятиям используются в качестве кредитных продуктов, по которым реализуются программы рефинансирования. Это очень сложный вопрос, и его нужно рассматривать индивидуально, поэтому условия, разрешающие рефинансирование, рассматриваются в каждом случае отдельно.

Этот метод помогает банкам экономить большие суммы денег и направлять их в резервы по безнадежным долгам, а не предоставлять ссуды новым заемщикам.

Следующим шагом к повышению эффективности управления кредитным риском является страхование кредитного риска.

Страхование кредитного риска предоставляет банкам такой способ минимизации банковского риска и может служить одним из факторов, повышающих финансовую стабильность банка. Кроме того, другие преимущества банка при гарантировании кредитного риска включают:

Снижение убытков в кредитовании.

Возможность снижения процентных ставок по кредитам, что привлекает больше потенциальных заемщиков;

Снижение затрат на управление банковскими рисками за счет передачи некоторых процедур управления кредитными рисками страховой компании.

Существует множество видов страхования кредитных рисков, в зависимости от вида активных банковских операций с кредитным риском и категории заемщика. В этом отношении существует различие между страхованием рисков, возникающих при предоставлении услуг по кредитным картам, страхованием потребительского финансирования и страхованием кредитов малым и средним предприятиям.

Для кредитных карт предоставляется страхование кредитных рисков на возможность полного или частичного невозврата денежных средств держателем кредитной карты. Срок действия договора страхования рисков кредитной карты может составлять один год, либо договор может быть заключен на весь срок действия банковской карты. Страховой полис сопровождается данными этих карт (название карты, номер карты, срок действия карты) и списком держателей карт с указанием суммы страховки. Сумма страхования кредитной карты определяется исходя из кредитного лимита, установленного банком для этого владельца.

Для потребительских кредитов и кредитов малому бизнесу особенно необходимо (часто) страхование кредитных рисков, поскольку эти кредиты имеют минимальное обеспечение в виде залога, поручителя или банковских гарантий. При обеспечении ссудного портфеля между банком и страховщиком заключается генеральный договор, и страховщик обещает гарантировать все ссуды, которые соответствуют требованиям, указанным в договоре по согласованным сторонами страховым ставкам. При этом основанием для заключения договора страхования является реестр заемщика, который направляется банком в страховую компанию и является неотъемлемой частью договора. Страховой случай по страхованию кредита - непогашение кредита процентов по нему заёмщиком по независящим от него причинам полностью или частично по окончанию оговорённых в договоре сроков, которые составляют более 90 дней после указанного в кредитном договоре периода погашения.

Объем страховой суммы составляет 80-90% от суммы страховых случаев. Остальная часть долга (10-20%) остается в собственных активах банка, что является основанием для проведения банком серьезной и тщательной работы по оценке заемщика, страхового случая.

Договор страхования заключается сроком на один год, и страхователь обязан ежемесячно объявлять размер страхового обязательства. Премии уплачиваются заемщиком кредита ежемесячно в зависимости от суммы застрахованного долга.

Пока действует страховой полис, банк имеет право подать заявление на страхование нового заемщика, предварительно исключить застрахованного должника из списка и пересмотреть кредитный лимит. Эти изменения вносятся в договор страхования.

При страховании кредита процентная ставка не повышается, а сумма премии добавляется к ежемесячным платежам клиента в течение всего периода кредита. Премии рассчитываются страховщиком на основании информации о сумме кредита, сроке действия кредитного договора, заемщике и его кредитной истории.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковские организации предоставляют частным лицам и корпорациям денежные из собственных ресурсов. Средства любого банка для операционной деятельности формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих и иных счетах, межбанковского кредита, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

Кредитная деятельность коммерческих банков - одна из особенностей, которая отличает их от других небанковских организаций. Основная цель банков - получить максимальную выгоду, поэтому особое внимание следует уделять ведению бизнеса с минимальным риском. Чтобы избежать риска банкротства и сохранить стабильную позицию на рынке банковских услуг, банкам необходимо активно применять эффективные методы и инструменты для управления наиболее важными рисками своей деятельности.

Одним из основных направлений деятельности банковского сектора является выдача кредитов, связанных с высоким уровнем риска. Прежде всего, кредитный риск - это риск убытков из-за несвоевременного или неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Эти финансовые долги могут включать клиентские ссуды, межбанковские ссуды и долговые ценные бумаги.

Для многих групп кредитных рисков по-прежнему существуют проблемы непрозрачности, а холдинги, которые предоставляют банкам неполную информацию об аффилированных лицах заемщика, не позволяют нам дать правильную оценку перспективы погашения кредита.