Файл: Кредитные риски банка: причины возникновения и способы их снижения на примере Райффайзенбанк.pdf

Существует ряд причин кредитных рисков:

1. Способность заемщика генерировать достаточный денежный поток может быть уменьшена в следующих ситуациях:

Кризисное состояние экономики, общий экономический спад производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране (разрушения системы поставок и реализации продукции, неустойчивой рыночной конъюнктуры, сокращения потребностей внутреннего и внешнего рынка);

Политический риск - уменьшенная сумма прибыли (дохода) заемщика из-за потенциальных убытков или государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в правительственном процессе, изменением приоритетных направлений его деятельности. Эта категория также включает потерю управленческих ресурсов для лоббирования интересов заемщика;

Положение заемщика на рынке: а) низкая конкурентоспособность продукта, наличие аналогичных продуктов на рынке и, как следствие, снижение продаж; б) отсутствие маркетинговых исследований потребительских предпочтений, требований рынка и конкуренции Слабое управление ассортиментом продукции, ценообразованием, продвижением и обновлением системы продвижения; в) слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сети продаж и стабильных каналов продаж;

Неустойчивое финансовое положение заемщика. На это есть несколько основных причин:

1) Факторы риска, выявленные при анализе основных показателей финансового положения и дополнительных показателей финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика;

2) Высокая долговая нагрузка организации, которая обычно является решающим фактором при определении уровня риска.

3) Неудовлетворительное финансовое состояние основных торговых партнеров заемщика, которое может существенно повлиять на его деятельность.

2. Добросовестность заемщика. В рамках этого фактора выделяют два фактора

Непрозрачное финансовое положение заемщика;

Недобросовестность заемщика, что выражается в нецелевом использовании заемных средств с целью незаконного обогащения^[6].

Таблица 1.2 - Предоставленные физическим лицам ссуды, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде, включая непогашенные в установленный договором срок, млн руб.

1.3 Оценка кредитных рисков

Оценка и анализ рисков в первую очередь основаны на систематических статистических методах определения вероятности того, что событие произойдет в будущем. Надлежащая работа может вестись, если сформированы критерии риска, которые позволяют выстраивать многовариантные события в зависимости от степени риска. Однако отправной точкой для работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации. Управлять риском можно с помощью мер, которые позволяют в некоторой степени прогнозировать возникновение событий риска и предпринимать шаги для снижения риска.

Эффективность организации по управлению рисками во многом зависит от ее классификации. Существует огромное количество классификаций банковских рисков. Надлежащая работа может вестись, если сформированы критерии риска, которые позволяют выстраивать многовариантные события в зависимости от степени риска.

Оценка кредитного риска состоит в определении возможного убытка, который возможно получит банк в течение конкретного периода времени. В качестве методов оценки кредитных рисков выделяют:

Нормативный метод;

Коэффициентный метод;

Аналитический метод;

Статистический метод;

Комплексный метод.

Аналитический метод оценки кредитного риска банка базируется на нормах Положения Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 14.11.2016 г.) и представляет собой оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения. С учетом действия факторов кредитного риска ссуды включаются в одну из пяти категорий качества: отсутствие кредитного риска; нестандартные; сомнительные; проблемные; безнадёжные ссуды^[7].

Коэффициентный метод применяется путем расчета относительных показателей кредитных рисков и их последующее сравнение с установленными критериями оценки, лимитами, определение уровня совокупного кредитного риска банка. При использовании данного метода оценки кредитных рисков банка рассчитываются следующие коэффициенты:

К1 - лимит риска по уровню обеспечения кредитов оценивается коэффициентом обеспеченности кредитов;

К2 – коэффициент просроченных ссуд;

К3 – коэффициент диверсификации кредитных вложений;

К4 - коэффициент концентрации кредитов по выданным суммам;

К5 - коэффициент концентрации кредитов по месторасположению банка;

К6 - коэффициент соотношения расходов и доходов по кредитному портфелю;

К7 - коэффициент покрытия убытков по ссудам.

Таблица 3 - Коэффициентный метод оценки кредитного портфеля коммерческого банка

Использование статистического метода заключается в расчете и анализе показателей дисперсии, вариации, стандартного отклонения и др. по кредитному портфелю банка.

Нормативный метод оценки кредитных рисков осуществляется в порядке, предусмотренном инструкцией Центрального Банка Российской Федерации от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает расчет интегральных коэффициентов, обеспечивающих сопоставимость количественных и качественных показателей оценки кредитного риска банка^[8].

Данная глава посвящена теоретическим основам понятия «кредитные риски» коммерческих банков. Именно кредитный риск составляет наибольшую долю совокупного риска операций коммерческого банка и поэтому во многом определяет такие показатели банковской деятельности как размер активов, взвешенных по уровню риска, резервы на возможные потери по ссудам, достаточность собственного капитала и в конечном итоге доходность капитала банка. Нами были рассмотрены основные причины возникновения кредитных рисков, изучены методы оценки состояния кредитного портфеля и кредитных рисков коммерческих российских банков.

2. Способы снижения кредитных рисков на примере «Райффайзенбанк»

2.1 Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков «Райффайзенбанк»

Райффайзенбанк был основан в 1996 году. На сегодняшний день этот банк является одним из самых надежных банков в Российской Федерации.

Банк имеет одну из самых высоких композиций кредитных рейтингов в российской банковской системе.

12 февраля 2019 года рейтинговое агентство Moody’s повысило долгосрочный рейтинг депозитов банка в иностранной валюте до уровня Baa3, самый высокий инвестиционный уровень среди банков, представленных в России. Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте был подтвержден на уровне Baa3.

7 сентября 2020 года международное рейтинговое агентство S&P Global Ratings присвоило Банку рейтинги на уровне «ВВВ-/А-3»; прогноз - «Стабильный».

Рейтинг собственной кредитоспособности был присвоен на уровне «bbb-» - это наивысший рейтинг среди всех российских банков, имеющих рейтинг от агентства S&P.

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings 10 сентября 2020 года подтвердило высокий рейтинг банка на уровне BBB, прогноз - «Стабильный».

Российские рейтинговые агентства также присваивают самые высокие рейтинги надежности на уровне AAA (ru) от АКРА, самый высокий от Эксперт РА на уровне ru AAA, впервые присвоен банку в апреле 2018 года.

Ключевые факты и показатели деятельности банка:

- Более 120 лет в банковской сфере, принадлежит к международной банковской Группе Райффайзенбанк Интернешнл

- Входит в список 12 системно значимых банков России

- Региональная сеть банка насчитывает 5 филиалов и 129 отделений

- Кредитные рейтинги: Baa3 (Moody’s), BBB (Fitch), BBB- (S&P), ААА(RU) (АКРА), ruААА (RAEX (Эксперт РА)

- Самый надежный банк в России по версии Forbes

- Лучший банк в России по версии Forbes

- 10 место по объему активов по итогам 9 месяцев 2020 года (рэнкинг Интерфакс-100)

- 7 место по объему средств физических лиц по итогам 9 месяцев 2020 года (рэнкинг Интерфакс-100).^[9]

Структура органов управления «Райффайзенбанк» выглядит так:

Рисунок 2.1 - Структура органов управления «Райффайзенбанк»

Проведем анализ кредитного портфеля «Райффайзенбанк» на основе данных бухгалтерской отчетности банка.

Рассмотрим данные о кредитном портфеле «Райффайзенбанк» в период с 2017 по 2020 гг.

Рисунок 2.2 Данные о кредитном портфеле «Райффайзенбанк» в период 2017-2020 гг.

Исходя из данных, представленных на рисунке 2.2 наблюдается тенденция роста кредитный портфель «Райффайзенбанк» за 2017-2020 года. Отмечается положительная тенденция кредитного портфеля «Райффайзенбанк», что является результатом грамотной кредитной политики руководства банка в сфере кредитования физических и юридических лиц.

Таблица 2.1 - Структурно-динамический анализ кредитного портфеля «Райффайзенбанк» за период 2017-2020 гг., тыс. руб.

Доля ссуд физическим лицам во всем кредитном портфеле в рассматриваемом периоде такова, что можно сказать, что кредиты физическим лицам также являются очень популярной банковской услугой, и доходы от этой ссуды, наряду с доходами от кредитов, выданных юридическим лицам, являются важным источником прибыли банка.

Наибольший доход банк получает от выдачи кредитов юридическим лицам. Как следует из таблицы, доля кредитов, выданных юридическим лицам в 2019 году, составляет 70 % от кредитного портфеля «Райффайзенбанк». В 2020 году этот показатель вырос до 87 %. Доля кредитов, выданных физическим лицам в 2019 и 2020 году составляет 30 % и 23 % соответственно.