Файл: Кредитные риски банка, причины возникновения и способы их снижения.pdf

Сейчас регулятор предписывает соблюдать три норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение, установленное ЦБ – 50%.^[7]

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год.

Обязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка:^[8]

≤ 25%, (1.1)

где Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка:^[9]

≤ 800, (1.2)

где – i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.^[10]

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка:

≤ 50%, (1.3)

где– величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 % и более долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.^[11]

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка:

≤ 3%, (1.4)

где – величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.^[12]

Таким образом, у Центрального банка РФ было и есть право применять весь законодательно установленный арсенал экономических нормативов для решения всего комплекса проблем, которые могут встретиться в деятельности банковского сектора в целом, но в то же время право и обязанность применять те или иные нормативы дифференцированно в зависимости от особенностей деятельности разных групп банков и даже отдельных банков. В этом последнем случае он должен целенаправленно выбирать и применять те и только те отдельные нормативы, которые отвечают специфике данных конкретных банков.

Глава 2. Комплексный анализ кредитного риска в деятельности Банка ВТБ (ПАО)

2.1 Анализ кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)

(ПАО) Банк ВТБ – это коммерческий банк, который является главным звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала.

История создания Банка начинается с октября 1990 года, когда Государственный банк РСФСР совместно с министерством финансов РСФСР учредили Банк внешней торговли (Внешторгбанк). Внешторбанк был создан для внешнеэкономических операций России и содействия объединения страны в мировое хозяйство.

Организационно-правовая форма ВТБ - ПАО. Банк является кредитной организацией, имеет полное фирменное наименование на русском языке Банк ВТБ (публичное акционерное общество) и так же фирменное наименование на английском языке –VTB Bank (Public Joint-Stock Company).

Банк ВТБ является головной структурой Группы ВТБ. Группа ВТБ является уникальной в России по величине международной сети, содействуя развитию международного сотрудничества и продвижению российских предприятий на мировой рынок. Группа имеет дочерние и ассоциированные банки в Германии, Великобритании, на Кипре, в Сербии, Грузии и Анголе, а также по одному филиалу банка ВТБ в Китае и Индии, два филиала ВТБ Капитал в Сингапуре и Дубае.

В филиале Банка ВТБ, действует линейно-штабная система управления, согласно которой управление осуществляется посредством создания групп специалистов, то есть штабов. Специалисты занимаются общими проблемами, а в подразделениях решают специфические задачи.

Предоставление кредитов – основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков – решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты – существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Невозврат кредита – один из решающих факторов, ухудшающих финансовое положение банков. Качество кредитного портфеля банка и взвешенность его кредитной политики существенно влияют на его имидж и рейтинг. Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по баланс коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Управление качеством кредитного портфеля банка – важнейшая составляющая банковских руководителей, влияющая на его ликвидность и надежность.

Проведем анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) (табл. 1).

Таблица 1.

Анализ кредитов по видам ссудозаемщиков в Банке ВТБ (ПАО)

Кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО) за 2019-2020 гг. увеличился с 527828027 тыс. рублей до 729758916 тыс. рублей, т.е. увеличился на 201930889 тыс. рублей (темп прироста составил 38,35%).

Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные физическим лицам. Их размер составил на 2019 год 352853064 тыс. руб. (66,85%), на 2020 год - 516065638 тыс. руб. (70,71%). Темп прироста составил 46,25%, т.е. за год сумма выданных кредитов физическим лицам увеличилась на 163212574 тыс. руб.

Также значимую роль в кредитном портфеле составляют межбанковские кредиты, их удельный вес в 2019 и 2020 году составляет 22,07% и 16,82% соответственно. Сумма выданных кредитов увеличилась на 6297258 тыс. рублей (5,4%).

Следующую по значимости роль играют кредиты бизнесу. На 2019 год их сумма составила 39388323 тыс. руб., а в 2020 году – 70700330 тыс. рублей. Соответственно произошло существенное увеличение выданных кредитов бизнесу на 31312007 тыс. рублей (темп прироста составил 79,89%). Менее значимую часть в структуре кредитного портфеля играют кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям. Их удельный вес составил 3,6% и 2,7% на 2019 и 2020 год соответственно.

Далее проведем анализ кредитного портфеля, путем анализа выданных Банком ВТБ (ПАО) кредитов по срокам предоставленных кредитов (табл. 2).

Таблица 2.

Анализ кредитов по срокам в Банке ВТБ (ПАО)