Файл: Кредитные риски банка, причины возникновения и способы их снижения.pdf

Как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты, выданные на срок свыше 3 лет. За 2019 год банком было выдано таких кредитов на сумму 348506549 тыс. руб. (66,03% в структуре предоставленных банком кредитов), а за 2020 год уже 491319119 тыс. руб. (67,33% в структуре предоставленных банком кредитов). Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные на срок от 31 до 90 дней и кредиты. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля составила соответственно 14,66% (106974359 тыс. руб.) в 2020 году и 25,18% (132899961 тыс. руб.) за 2019 год. Если же рассматривать эти показатели в динамике, то кредиты, выданные банком на срок от 31 до 90 дней в 2019 году, составляли лишь 0,02% и только в 2020 году стали занимать значительную часть в структуре кредитного портфеля, увеличившись на 106878905 тыс. рублей. Выданные же банком кредиты на срок от 1 года до 3 лет наоборот сократились с 25,18% до 9,24%, уменьшившись на 65448747 тыс. рублей. Доля кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете «овердрафт», составляет на 2019 год 4,97%, а в 2020 году – 5,14%.

Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у банка за рассматриваемый период времени не было. Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Далее проведем анализ выдаваемых кредитов по видам (табл. 3).

Таблица 3.

Структура кредитов по видам в Банке ВТБ (ПАО), млрд. руб.

Потребительские кредиты занимают первый по величине удельный вес в кредитном портфеле населения – если по состоянию на 2019 год они составляли 203721 млн. руб., то за 2020 год эта цифра выросла и составила 288420 млн. руб. (темп прироста составил 41,58%).

Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека. Ее удельный вес составляет 37,07% (в 2019 – 36,83%). Прирост составил 69826 млн. руб. (темп прироста 39,21%). Кредиты на покупку автомобиля в удельном весе кредитного портфеля составили 10,44% (69830 млн. руб. за 2020 год). В динамике данный показатель так же увеличился, и темп прироста составил 38,33%. Кредитные карты составляют лишь 5,68% в кредитном портфеле. Что касается кредитов малому и среднему бизнесу, то на 2020 год они составили 68720 млн. руб. (10,28%) и существенно не изменились в динамике – темп прироста составил 7,03%. Самый высокий темп прироста наблюдается по кредитам корпоративным клиентам (262,35%). Тем не менее, кредиты корпоративным клиентам не занимают значимый удельный вес в кредитном портфеле.

По состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 9107 млн. руб. и 6733 млн. руб. соответственно, что составляет 1,26% и 1,27% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно. По состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими физическими лицами на сумму 3241 млн. руб. и 3145 млн. руб. соответственно, и с российскими юридическими лицами на сумму 730 млн. руб. и 1149 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями. Наблюдается снижение задолженности по ссудам на 1,4%. Но вот объем просроченной ссудной задолженности увеличился за период на 11 %, что негативно влияет на платежеспособность Банка. Так же возможные резервы на потери не способны покрыть ссудную просроченную задолженность. Как можно видеть динамика у них положительная, наблюдается рост в 16 % за анализируемый период.

Далее рассмотрим кредиты по категориям качества табл. 4.

Таблица 4.

Кредиты категории качества в Банке ВТБ (ПАО) за 2020 год, млн. руб.

Представленные категории качества определены в соответствии с политикой Группы оценки кредитного качества. В рамках данной политики в отношении кредитного портфеля рассматриваются платежеспособности заемщика, а также прочие факторы риска. Заемщики с высокой оценкой платежеспособности попадают в категорию высокого качества. Заемщики, имеющие среднюю оценку платежеспособности или наличие признаков умеренного риска, относятся в стандартную категорию. Заемщики с признаками серьезного ухудшения платежеспособности или наличием очевидных факторов риска, относятся в субстандартную категорию.

Можно сделать вывод, что в 2020 году было больше кредитов с высокой оценкой платежеспособности (467918 млн. руб.), но просроченных кредитов достаточно много (246099 млн. руб.).

2.2 Основные инструменты по минимизации кредитного риска в Банке ВТБ (ПАО)

Главной целью формирования системы управления рисками в коммерческом банке является своевременное устранение и предотвращение возможности появления отрицательных событий, которые препятствуют процессу выполнения оперативных задач и достижения глобальных стратегических целей. Управление риском проводится поэтапно. Общая схема процесса управления рисками в Банке ВТБ представлена на рисунке 1.

Этапы управления рисками

2. Определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска

3. Выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска

1. Выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением банковской деятельности

4. Выбор или разработка способа страхования риска

5. Ретроспективный анализ результатов управления

риском и осуществление необходимой коррекции по

предыдущим пунктам данной схемы

Рисунок 1. Схема управления рисками в Банке ВТБ (ПАО)

Рассмотрим основные способы управления рисками в Банке ВТБ (ПАО).

Диверсификацию источников получения и использования финансов полагают самым распространенным способом сокращения риска.

Банк ВТБ (ПАО) использует диверсификацию обеспечения кредитов: в одном случае кредиты выдают под обеспечение товарно-материальных ценностей (залог товаров в обороте, оборудования, недвижимости, залог прав требования), в другом случае – под залог ценных бумаг, в третьем случае – под поручительство 3-его юридического лица.

В обстоятельствах нестабильной экономической ситуации, изменяющегося уровня инфляции Банк ВТБ (ПАО) для сокращения кредитного рисков в своей деятельности применяет плавающие проценты, величина которых связана с состоянием финансового рынка на данный момент. Это гарантирует Банку ВТБ (ПАО) при росте инфляции установить более высокий процент и получить гораздо больший доход, минимизирующий потери от инфляции.

Наиболее распространенным методом управления рисками Банка ВТБ (ПАО) становится лимитирование операций, представляющее собой ограничение количественных свойств отдельных групп операций, выделенных по их типу, или по лицам, которые несут ответственность за операции, или контрагентам.

Причины для установления лимита в Банке ВТБ (ПАО) указаны на рисунке 2.

Причины лимита

Недостаточная заинтересованность сотрудников в следовании выбранной стратегии управления рисками, например, «конфликт интересов» между акционерами и сотрудниками

Техническая невозможность оценивать риски непосредственно при проведении операций

Рисунок 2. Причины для установления лимита в Банке ВТБ (ПАО)

Материальное положение, физическое состояние и личностные качества кредитополучателя оказывают большое влияние на кредитный риск банка при кредитовании заемщика. В настоящий момент для получения кредита физическое лицо должно предоставить в банк необходимые документы, а к ним относятся: паспорт, справки с места работы заемщика и его поручителей, согласие на получение кредитного отчета и заявление.

Осуществляя анализ кредитоспособности заемщика, большое значение имеет экспертная оценка службы безопасности банка. Данные службы безопасности в настоящее время имеют доступ к сведениям о местожительстве заемщика, о судимостях, о возможном наличии положительной или негативной кредитной истории (посредством обращения в Бюро кредитных историй).

В мировой практике в анкетах, применяемых для оценки кредитного риска заемщика, основным пунктом является величина его доходов. Однако не меньшее влияние в отечественной практике при кредитовании физических лиц уделяется и наличию обеспечения, то есть чаще всего это залог или поручительство.

Глава 3. Мероприятия по снижению кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)

3.1 Предложения по снижению кредитного риска

Без основательной модернизации системы управления рисками банка невозможно успешно реализовать его коммерческие задачи. Наиболее существенных изменений требует область управления кредитными рисками физических и юридических лиц. Однако следует учитывать, что развитие систем управления процентными, рыночными и операционными рисками, риском ликвидности, также является главной задачей банка.

Совершенствование систем управления рисками коммерческого банка должно быть нацелено на существенный рост привлекательности кредитных продуктов для каждой категории клиентов. Этого можно достичь путём упрощения процедур выдачи кредита: сокращение времени принятия решений и повышение их предсказуемости, снижение требований по залогам и прочему обеспечению, особенно в рознице, использование большей дифференциации ставок и условий согласно присвоенному уровню риска клиента.

На основе анализа полученных данных можно сделать вывод, что Банку ВТБ (ПАО) нужно создать условия для более агрессивной коммерческой политики. Для выполнения этой стратегии банку следует повысить прозрачность принимаемых решений в области кредитных рисков, принять меры, позволившие предотвратить внутреннее и внешнее мошенничество и коррупцию при выдаче кредитов.

Решение этих задач требует внедрения существенных изменений в системах и процессах, которые связанны с кредитным риском:

1. Создание систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка. Для каждого клиента будь он физическим или юридическим лицом банк должен быть способен корректно и в явном виде оценивать ожидаемый уровень кредитного риска, который в свою очередь основывается на оценке риска клиента, то есть вероятности его дефолта, и риска транзакции - потери в случае дефолта. В Банке ВТБ (ПАО) уже существуют многие элементы данного подхода, в том числе и методика рейтингования клиентов — юридических лиц, которые могут послужить хорошим основанием для дальнейшей работы.
2. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата. Количественная оценка ожидаемых потерь должна представлять минимальную «цену риска», включаемую в стоимость кредитных ресурсов, предоставляемых заемщикам. Она также позволит согласовать понятие риска с коммерческими приоритетами банка и его направленностью. Например, выделение характеристик кредитного риска для отдельного элемента портфеля или определение размеров лимитов на выдачу кредитов и доли общей задолженности клиента, которую банк готов учесть на своём балансе.
3. Увеличение роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту. Основными принципиальными изменениями следует выделить разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы, то есть принцип «четырех глаз», когда вне зависимости от масштабов банка ключевые решения должны принимаются более чем одним человеком. Такое разделение можно осуществить, например, с помощью географической консолидации функции рисков, что повысит ее независимость и в большинстве случаев улучшит управляемость и качество анализа.
4. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок. Эти факторы необходимы не только для успешного и эффективного функционирования кредитного процесса внутри Банка ВТБ (ПАО), но и с целью обеспечить прозрачность принятия кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией, занимающейся управлением рисками, и клиентскими подразделениями банка. Разделения функций клиентской работы, кредитного анализа, оформления и сопровождения кредитных договоров является одним из главных элементов изменения кредитного процесса банка.
5. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью. Основная задача в данном случае заключается в максимально раннем выявлении потенциально проблемной задолженности и профессиональной работе с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию будут наиболее эффективными.
6. Формализация кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.