Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность социального страхования)).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Социальное страхование как система, регулируемая государством, возникла в условиях определенного уровня развития общества, экономики и финансовых отношений. Социальное страхование направлено на защиту прав и интересов граждан в сфере социального обеспечения при наступлении тех или иных социальных рисков. Как правило, социальное страхование имеет материальный характер, то есть застрахованные лица получают либо денежные выплаты при наступлении страховых случаев либо финансирование каких-либо услуг, например медицинское обслуживание, санаторно-курортное лечение и т.п.

Социальное страхование является важным инструментом государственной социальной политики. Деятельность внебюджетных фондов социального страхования регламентируется законодательством Российской Федерации, также в числе источников средств фондов социального страхования указывается федеральный бюджет, что свидетельствует о широкой вовлеченности государства в процесс социального страхования.

Целью данной работы является изучения понятия социального страхования, раскрытие его сущности и основных функций. В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть понятие социального страхования
• рассмотреть основные виды социального страхования
• раскрыть и проанализировать основные принципы и функции социального страхования
• рассмотреть социальное страхование как систему
• рассмотреть и проанализировать систему социального страхования в Российской Федерации.

Объектом курсовой работы является анализ и изучение существующей системы социального страхования в РФ. Предметом работы является изучение и анализ государственной системы обязательного социального страхования.

Для написания курсовой работы в качестве источников информации были использования учебные пособия и курсы лекций, разработанные для высших учебных заведений. Данные источники представляются автору работы надежными, так как используются для обучения студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлениям и специальностям, связанным с социальной сферой. Также использованы материалы статей из журналов, соответствующие теме курсовой работы и монография. В качестве источников информации также использованы различные нормативно-правовые акты, которые взяты с официального сайта компании КонсультантПлюс. Статистические данные по внебюджетным фондам социального страхования взяты с официального сайта Федеральной службы государственной статистики.

Сущность социального страхования

1.1 Понятие социального страхования, его особенности

Социальное страхование – важнейшая отрасль гуманитарного и экономического знания, нацеленного на осмысление состояния и процессов жизнедеятельности людей в период их трудовой активности и в послетрудовой период [9, с. 19]. Таким образом, социальное страхование можно рассматривать как элемент регулирования социально-экономических отношений в обществе. Данное понятие затрагивает взаимоотношения людей в период их трудовой деятельности, а также в период потери трудоспособности по каким-либо причинам.

Объектом страховой защиты социального страхования являются имущественные интересы, связанные с утратой заработной платы (доходов) у трудозанятого населения или необходимостью нести дополнительные расходы [9, с. 20]. Основным источником доходов большинства населения является заработная плата. Социальное страхование направлено на защиту населения от потери основного источника доходов по причине временной нетрудоспособности или утратой трудоспособности в силу возраста или серьезного заболевания (инвалидности).

С экономических позиций социальное страхование выступает как институт экономико-социальной защиты, включающий в себя механизмы: страхования (накопление страховых резервов для покрытия будущих расходов); прогнозной оценки и статистики страховых событий, распределении убытков между теми, кто подвержен риску; социальной защиты, организованной на сочетании принципов солидарности и возмездности в рамках общественной взаимопомощи. В социально-политическом аспекте социальное страхование представляет собой способ реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы [9, с. 20]. Таким образом, социальное страхование можно рассматривать как многогранное понятие, включающее в себя элементы финансово-экономических отношений, элементы социальной защиты и социального обеспечения, а также способ реализации социальной политики государства в сфере защиты прав граждан, гарантированных законами Российской Федерации.

По мнению МОТ, система социального страхования как институт социальной защиты имеет ряд важных преимуществ:

- вовлечение трудящихся материально и морально в процесс защиты их здоровья и трудоспособности;

- создание специализированных (а потому и высокоэффективных) страховых организаций, занимающихся исключительно организацией профилактики, медицинским обслуживанием, предоставлением денежных выплат, которые обеспечиваются одной и той же организацией;

- гарантия определенных прав (и соответственно сохранение самоуважения у делающих взносы), что защищает от произвольных решений органа, отвечающего за выплату пособий;

- гарантия выплат путем деления определенных ресурсов и распределением расходов в течение длительного периода в соответствии со страховыми расчетами [19, с. 125]. Социальное страхование регламентируется законодательством, в связи с этим предоставление всех гарантий по социальному страхованию контролируется государством. По мнению автора, МОТ справедливо выделила сильные стороны социального страхования. Вовлечение всех трудящихся в систему социального страхования позволяет им быть уверенными в предоставлении определенного уровня обеспечения в случае утраты трудоспособности в силу каких-либо обстоятельств. К тому же для реализации обеспечения гарантий по социальному страхованию созданы профильные фонды социального страхования, которые занимаются исключительно своим определенным направлением.

По мнению Волкова А.Ф. и Толкачевой Е.В. социальное страхование в классическом понимании – это система ослабления социального риска от известной опасности, финансируемая совместно участниками процесса общественного производства. Социальное страхование представляет собой основной, базовый институт социальной защиты работающего населения в странах с рыночной экономикой [20, с. 129]. В данном определении социальное страхование выступает как защита от социальных рисков, таких, например, как потеря трудоспособности, которая обеспечивается за счет взносов на обязательное социальное страхование, размер которых регламентируется законодательством и выплачивается работодателями за своих работников.

Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих и неработающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам [1, ст. 1]. Как уже говорилось ранее, социальное страхование регулируется и контролируется государством, и регламентировано Федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами.

В наше время, социальное страхование является разработанной и реализуемой государством системой поддержки престарелых и нетрудоспособных граждан за счет средств государственного страхового фонда, а также частных либо коллективных страховых фондов. Иными словами, социальное страхование представляет собой систему сложившихся отношений и технологию перераспределения национального дохода, при котором лица, которые не участвующие в общественном труде, получают содержание из специальных фондов. Государственные дотации и страховые взносы, уплачиваемые трудящимися гражданами и работодателями, являются источниками формирования фондов социального страхования. Кроме того, что социальное страхование, бесспорно, представляет собой важнейший элемент социальной защиты населения, оно также является и особой финансовой системой. Основополагающими элементами финансовой системы социального страхования являются: - оплата страховых взносов; - организация и основание фондов социального страхования; - осуществление социальных выплат [21, с. 57]. Таким образом, социальное страхование представляет собой сложную систему, имеющую свои ключевые элементы.

Сущность социального страхования в настоящее время состоит в распределении экономических последствий социальных рисков между всеми участниками трудовых отношений. Происходит это с помощью резервирования средств, которые представляют собой часть расходов на рабочую силу. Далее, эта «перенесенная во времени» часть заработной платы, выплачивается в случае наступления страховых ситуаций в форме пособий, пенсий или оплаты медицинских услуг. Таким механизмом реализуется функция личной самозащиты каждого участника страхового сообщества [11, с. 182]. Страховые взносы на обязательное социальное страхование выплачиваются работодателями за своих работников, размер которых установлен государством в процентном соотношении и зависит от размера заработной платы работника. Выплачиваемые ежемесячно взносы аккумулируются во внебюджетных фондах социального страхования и создается резерв этих средств, которые выплачиваются при наступлении страховых случаев.

1.2 Принципы и функции социального страхования

Существуют различные подходы к определению принципов организации социального страхования. По мнению Агеевой Е.А., можно сформулировать четыре основных принципа:

• принцип трехсторонности, который предполагает участие в социальном страховании трех сторон: работника, работодателя и государства, что необходимо с точки зрения социально справедливого распределения ответственности между ними при финансировании социального страхования;
• принцип солидарности, который подразумевает взаимоподдержку и взаимопомощь всех участников социального страхования. Возможность осуществления этой задачи предполагает аккумулирование необходимых финансовых ресурсов за счет взносов субъектов страхования;
• принцип личной ответственности, который означает личное участие застрахованного в формировании финансовой базы страховых фондов и является, по мнению большинства экономистов, основополагающим в социальном страховании.
• принцип самоуправления, который означает выведение из непосредственного государственного управления внебюджетных страховых фондов и однозначное отделение бюджетов страховых фондов от государственного и регионального бюджетов [9, с. 22]. Таким образом, принцип трехсторонности заключается в том, что в процессе социального страхования участвует три основных субъекта, а именно работник, работодатель и государство, что обеспечивает наиболее эффективное распределение обязанностей в сфере социального страхования. Принцип солидарности предполагает перераспределение средств между различными социально-экономическими и демографическими группами застрахованных, а также перераспределение ресурсов между территориями. Принцип личной ответственности можно охарактеризовать тем, что каждый гражданин самостоятельно принимает решение по поводу того, каким образом ему участвовать в экономической жизни общества. Кроме того, участие работников в уплате страховых взносов имеет чрезвычайно важное психологическое воздействие на формирование мотивационных установок. Делая регулярные страховые взносы, они обретают чувство сопричастности и ответственности за формирование лично-коллективной системы социальной защиты. Принцип самоуправления, характеризующийся выведением специализированных фондов социального страхования, по мнению автора, является самым важным, так как исключает возможность использования средств, направленных на обеспечения социального страхования, на какие-либо другие направления.

Волков А.Ф. и Толкачева Е.В. помимо перечисленных выше принципов также выделяют принцип страховых выплат только при наличии взносов в страховую систему. В этом принципиальное отличие страховой системы от иных форм социальной защиты (социального обеспечения, социальной помощи и т.д., в которых такой жесткой зависимости нет) [20, c. 135]. Поэтому если человек не участвует в формировании финансовой базы страхового сообщества, то есть – не застрахован, он и не может претендовать на социальное (материальное) обеспечение при наступлении материально-финансовых трудностей. В качестве плательщиков страховых взносов выступает либо сам работник, либо его работодатель, а в отдельных случаях плательщиком может быть государство.