Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность социального страхования)).pdf

В соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» основными принципами осуществления обязательного социального страхования являются:

- устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;

- всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;

- государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

- государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

- паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

- обязательность уплаты страхователями страховых взносов;

- ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

- обеспечение надзора и общественного контроля;

- автономность финансовой системы обязательного социального страхования [1, cт. 4]. Таким образом, перечисленные в Федеральном законе принципы социального страхования подтверждают рассмотренные нами ранее, а также указывают на присутствие государственного контроля, на обязательность социального страхования в Российской Федерации и ответственность лиц, вовлеченных в процесс социального страхования за использование средств по назначению.

Далее хотелось бы рассмотреть основные функции социального страхования. Агеева Е.А. в своей работе выделяет следующие функции социального страхования:

1. Аккумулирующая – формирование страховых денежных фондов, направляемых на материальную защиту граждан страны.

2. Компенсирующая – возмещение застрахованным лицам дохода, утраченного вследствие наступления страхового риска.

3. Гарантийная – предоставление гражданам гарантированного минимума помощи, необходимого для обеспечения их проживания.

4. Регулирующая (функция перераспределения доходов) – выравнивание материального положения различных слоев населения за счет перераспределения общественного продукта.

5. Функция обеспечения воспроизводства рабочей силы – направлена на создание комплекса социальной защиты работающего населения [9, c. 23-24].

Список перечисленных выше функций социального страхования хотелось бы дополнить теми, что выделены Волковым А.Ф. и Толкачевой Е.В.:

- функция защиты индивида перед общими опасностями, такими, как болезнь, инвалидность, старость, безработица, несчастный случай, смерть кормильца.

- функция обеспечения социальной справедливости, сглаживания противоречий между социальными группами капиталистического общества.

- инвестиционная функция [20, c. 139-142].

Таким образом, социальное страхование в обществе выполняет ряд важнейших функций. Денежные средства, направленные на обеспечение выплат по социальному страхованию, аккумулируются в специально созданных страховых фондах. Эти средства выплачиваются гражданину в случае наступления страхового риска. Социальное страхование гарантирует обеспечение минимального уровня социального обеспечения, регламентируемого законодательством. Также с помощью социального страхование обеспечивается сглаживание и выравнивание материального положения различных слоев населения путем перераспределения выплачиваемых страховых взносов. С помощью социального страхование обеспечивается воспроизводство рабочей силы, защищает работников, членов его семьи от наступления каких-либо социальных рисков. Инвестиционную функцию можно охарактеризовать тем, что фонды социального страхования имеют право преумножать средства фонда путем инвестирования получаемых взносов.

1.3 Виды социального страхования

Социальное страхование имеет довольно сложную и разветвленную структуру и в реальной жизни осуществляется через различные формы. Многообразие форм социального страхования обусловлено следующими объективными причинами:

1. Многообразием задач, которое оно решает при обеспечении социальной защиты населения – от пенсионного обеспечения человека в старости до страховой защиты работников при болезни, производственном травматизме и т.п. Такое многообразие задач предполагает многообразие форм социального страхования.

2. Возможностью и необходимостью участия в социальном страховании, наряду с государством, иных структур общества (корпораций, объединений, ассоциаций работников и т.д.) [20, c. 114]. Таким образом, социальное страхование представлено различными формами, в зависимости от того, какие задачи оно решает. Социально страхование направлено на различные аспекты жизни людей и защищает их при наступлении тех или иных социальных рисков. Также автором выделена в качестве причины многообразия форм социального страхования возможность участия в этом процессе различных общественных структур. Помимо государства и государственных фондов социального страхования в нем принимают участия профсоюзные организации, работодатели и самозанятые работники.

Сложность структуры социального страхования вызывает необходимость классификации его форм. Такая классификация осуществляется по следующим критериям:

1. По юридическому статусу:

- обязательное страхование;

- добровольное страхование.

2. По организационно-правовому положению:

- государственное страхование;

- негосударственное страхование.

3. По организационным формам:

- профессиональное страхование;

- территориальное страхование;

- корпоративное страхование.

4. По страхуемым рискам:

- по социальным рискам;

- по профессиональным рискам [20, c. 114].

Многообразие критериев классификации и форм социального страхования свидетельствует о том, что оно охватывает широкий спектр общественных отношений. Обязательное социальное страхование регулируется государством и соответствующими законодательными актами. Добровольное страхование можно в свою очередь отнести к негосударственному, может производиться частными страховыми организациями. К страхованию по социальным рискам можно отнести страхование в таких случаях, как старость, инвалидность, потеря кормильца, различные пособия по уходу за ребенком или по безработице и т.п. К страхованию по профессиональным рискам относится страхование от потери трудоспособности в связи с болезнью или профессиональным заболеванием. Территориальное страхование подразумевает возможность различных условий социального страхования в зависимости от субъекта Российской Федерации. К корпоративному социальному страхованию можно отнести дополнительные меры поддержки работодателем своих сотрудников.

Авторами также выделяются следующие виды социального страхования в России:

- пенсионное страхование работающих от социальных рисков - старости, инвалидности и утраты кормильца (пока без подразделения на их подвиды);

- страхование временной утраты трудоспособности (не совсем правильно именуемое как «социальное страхование»);

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- медицинское страхование. [21, c. 59].

Таким образом, в Российской Федерации распространены четыре основных вида социального страхования. Для организации материальной помощи при наступлении социальных рисков были созданы специальные фонды. Так для пенсионного страхования страховщиком выступает Пенсионный фонд Российской Федерации, для медицинского страхования – фонды обязательного медицинского страхования, для страхования от несчастных случаев и временной утраты трудоспособности – фонд социального страхования Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

1) оплата медицинской организации расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

2) пенсия по старости;

3) пенсия по инвалидности;

4) пенсия по случаю потери кормильца;

5) пособие по временной нетрудоспособности;

6) страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую реабилитацию, санаторно-курортное лечение, социальную и профессиональную реабилитацию;

7) пособие по беременности и родам;

8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

9) иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;

11) единовременное пособие при рождении ребенка;

12) социальное пособие на погребение [1, ст. 8]. Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что в Российской Федерации достаточно широкий спектр выплат по отдельным видам обязательного социального страхования.

Буркин С.В. отмечает, что в настоящее время в РФ развиваются два вида социального страхования, направленные на обеспечение социальных гарантий по защите граждан от социальных рисков: обязательное и добровольное. К обязательному социальному страхованию, проводимому государством, относятся: пенсионное страхование, страхование в случае временной нетрудоспособности, включая санаторно-курортное обслуживание и оздоровление, а также в случае материнства, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательное медицинское страхование и страхование по безработице. Что касается добровольного социального страхования, то на сегодняшний момент оно не получило широкого распространения [10, c. 9]. По мнению автора, добровольное страхование в нашей стране не получает широкого распространения в виду высокой стоимости данных услуг. Уровень жизни большей части населения недостаточен для обеспечения гражданами себе дополнительного страхования. Однако многими крупными компаниями обеспечивается дополнительное медицинское страхование работников, что тоже можно отнести к частному страхованию. Дополнительное же добровольное страхование жизни, или например имущества большинству видится нецелесообразной стратой денежных средств.

2. Система социального страхования

2.1 Социальное страхование как институт, субъект и объект страховых правоотношений

Институт социального страхования в результате взаимопроникновения двух составляющих в рамках системы социальной защиты трансформировался в самостоятельную социально-экономическую систему, отличную как от чисто страховой, так и от системы социального обеспечения. Преследуя цель равномерного содействия благу всех граждан и распределения материальных тягот пропорционально их экономическому потенциалу, государство, посредством механизма социального страхования, одновременно гарантирует социальную стабильность в обществе и прочность конституционного строя, ибо создаѐт социально-экономическую базу его поддержки, формирует атмосферу общественного доверия к политическим и экономическим институтам государства [12, c. 51]. Состоятельность социального страхования как института характеризует наличие его основополагающих принципов, широкого спектра выполняемых им функций, а также высокоорганизованной структуры.

Уникальность института социального страхования, выполняющего «государственно-публичные» функции социальной защиты, заключается в том числе и в его позитивном влиянии на формирование сбалансированного «социально-рыночного» менталитета населения. Обусловлено это тем, что оно сочетает в себе, казалось бы, полярные и несовместимые позиции: персональную ответственность личности за своѐ материальное благополучие и коллективную (солидарную) взаимопомощь, либеральные и социал-демократические установки [13, c. 105]. Социальное страхование, как уже говорилось ранее, выполняет регулирующую функцию. С его помощью выравнивается материальное положение различных категорий населения.

Круг проблем, решаемых с помощью института социального страхования, имеет тенденцию к расширению. Помимо прочной основы социальной защиты работающих, данный социальный институт способствует повышению стабильности в обществе и экономике, содействует гармонизации отношений в трудовых коллективах [14, c. 11]. Приближая сферу социальной защиты непосредственно к тем, кто трудится, их семьям и трудовым коллективам, социальное страхование фактически стабилизирует общество. Совместное участие работников и работодателей в управлении деятельностью этого института, взаимное доверие и сотрудничество – не роскошь, а необходимое условие эффективно функционирующей экономики.