Файл: Социальное страхование и его функции (Сущность социального страхования)).pdf

Институт социального страхования выступает и как продукт гражданского общества (определяющая роль социальных субъектов в финансировании и самоуправлении), и как эффективный инструмент его построения (демократический характер организации, массовый масштаб вовлечѐнности в него практически всего трудозанятого населения, прозрачность финансовых потоков). Вот почему социальное страхование – это мощный механизм достижения социального согласия, а степень его развития свидетельствует об уровне социальной защиты трудящихся [22, c. 63]. Образно говоря, социальное страхование можно сравнить с нервной системой общественного организма, чутко реагирующей на его потребности в защите. Институт социального страхования защищает работников и членов их семей, при этом оно объединяет (а не разобщает) людей; его институты предоставляют человеку возможность реализовать свою ответственность и свободу на основе социальной справедливости. Институт социального страхования призван обеспечивать защиту от социальных видов риска, поскольку его цель – страховая защита именно от этих видов риска (утрата трудоспособности из-за болезней, старости, несчастного случая или опасности лишиться работы и оказаться безработным). Утрата заработка может произойти из-за отсутствия спроса на труд или потери работником способности к труду. Причинами нетрудоспособности могут быть болезнь, несчастный случай, старость, инвалидность и, наконец, смерть работника. Они составляют случаи (виды) социального риска, уменьшить который и призван институт страхования. Таким образом, социальное страхование призвано повышать качество жизни населения.

Далее хотелось бы рассмотреть основные субъекты и объекты социального страхования. Федеральным законом от 16 июля 1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» субъекты социального страхования определяются как участники отношений по обязательному социальному страхованию. Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования [1, ст. 6]. Таким образом, участниками процесса социального страхования являются страхователи, страховщики и застрахованные лица, что обеспечивает обозначенный ранее принцип трехсторонности.

Рассмотрим и охарактеризуем основные субъекты социального страхования. Страхователь – это лицо, на которое возложена обязанность платить страховые взносы по социальному страхованию; страховщик – некоммерческая организация, созданная для целей защиты застрахованного контингента; застрахованное лицо – это физическое лицо, имеющее право на определенные виды страховой защиты в силу факта уплаты страховых взносов на социальное страхование (рис. 1) [9, c. 22].

Государство в лице органов государственной власти

контроль

контроль

контроль

Страхователь

Страховщик

Застрахованное лицо

Страх. обеспечение

Страх. взносы

Рис. 1. Взаимоотношения субъектов социального страхования

Помимо страхователей и страховщиков, которые являются обязательными сторонами в любом договоре, в страховой деятельности могут принимать участие посредники – страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты – это физические или юридические лица, действующие от имени страховщика, или по его поручение в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры – это физические или юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика [20, c. 102]. Хотелось бы отметить, что в системе обязательного социального страхования в соответствии со ст. 6 Федерального закона от 16.07.1999 №165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", посредническая деятельность в системе обязательного социального страхования не допускается.

Помимо перечисленных юридических и физических лиц, субъектом страховых отношений является государство, которое определяет:

- общие принципы построения системы страхования;

- виды обязательного социального страхования;

- состав участников страховых правоотношений, включая государственные, негосударственные и частные организации, действующие на страховом рынке;

- общую систему управления и контроля над организацией страхования в стране [20, c. 102-103]. Государство осуществляет контроль и надзор в сфере социального страхования. Также государство может выступать источников финансирования фондов социального страхования, так как одним из источников поступления средств фондов социального страхования является федеральный бюджет.

Далее рассмотрим следующий элемент системы страхования – объект страхования – это то, на что нацелены страховые правоотношения.

Объекты страхования указаны в Законе РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [6, ст. 4]. Объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:

- жизнью и здоровьем граждан (смерть, достижение определенного возраста, причинение вреда здоровью и необходимость оказания медицинской помощи и т.д.) – личное страхование;

- владением, пользованием и распоряжением имуществом (повреждение имущества, утрата имущества и т.п.) – имущественное страхование;

- возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического (юридического) лица – страхование ответственности.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что предметом личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Предметом же имущественного страхования является либо само имущество, либо ущерб, который может возникнуть в связи с пользованием, владением и распоряжением этим имуществом.

2.2 Система социального страхования в РФ

Система социального страхования Российской Федерации – это совокупность законодательных норм, гарантий и учреждений, действия которых направлены на защиту прав и интересов застрахованных лиц в случае воздействия определенных социальных рисков. Социальное страхование в России осуществляется тремя внебюджетными страховыми фондами.

Фонды социального страхования – это обособленные фонды денежных средств, образованные из обязательных страховых взносов граждан и хозяйствующих субъектов при финансовом участии государства, предназначенные для целевого использования на оказание материальной помощи застрахованному контингенту. Способы формирования страховых фондов, подходы к определению их размера могут быть разными в зависимости от целей социальной политики государства. Существует два основных метода формирования фондов в фонды социального страхования: 1. на основании текущего распределения ущерба (сумма страховых взносов = сумма страховых выплат). Это классический страховой метод формирования и использования фондов, когда собирается ровно столько средств, сколько необходимо для финансирования прогнозируемого уровня страховых выплат; 2. на основании принципа накопления (страховая выплата = сумма страховых выплат + инвестиционный доход). Это накопительный метод, который в целом для социального страхования не характерен, но в последнее время активно внедряется в ряде стран в сфере пенсионного страхования [9, c. 27]. Таким образом, фонды социального страхования представляют собой внебюджетные фонды, бюджеты которых формируются за счет выплачиваемых взносов страхователями за застрахованных лиц. Фонды социального страхования выступают страховщиками.

Первый фонд, который мы рассмотрим – это Фонд социального страхования Российской Федерации. Указом Президента РФ от 07.08.1992 № 822 «О Фонде социального страхования Российской Федерации» установлено, что Фонд социального страхования Российской Федерации является самостоятельным государственным финансово - кредитным учреждением Российской Федерации. Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов Российской Федерации, других фондов и изъятию не подлежат [7, п.1]. Денежные средства Фонда социального страхования расходуются только на выполнение задач фонда, установленных законодательством.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 (ред. от 29.12.2018) «О Фонде социального страхования Российской Федерации» основными задачами фонда являются [8, ст. 6]:

- обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг, санаторно-курортное обслуживание работников и их детей;

- участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования;

- осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчивость Фонда;

- разработка предложений о размерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование;

- организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы государственного социального страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопросам социального страхования;

- сотрудничество с аналогичными фондами (службами) других государств и международными организациями по вопросам социального страхования.

В соответствии со статьей 7 Постановления Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 «О Фонде социального страхования Российской Федерации» средства Фонда образуются за счет [8, ст. 7]:

- страховых взносов работодателей (администрации предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности);

- страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством;

- страховых взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных условиях и имеющих право на обеспечение по государственному социальному страхованию, установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в Фонд;

- доходов от инвестирования части временно свободных средств Фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады. Помещение этих средств Фонда в банковские вклады производится в пределах средств, предусмотренных в бюджете Фонда на соответствующий период;

- добровольных взносов граждан и юридических лиц;

- поступления иных финансовых средств, не запрещенных законодательством;

- ассигнований из федерального бюджета на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий, а также в других установленных законом случаях;

- прочих поступлений (возмещаемых страхователем расходов, не принятых к зачету в счет страховых взносов, и не принятых расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности вследствие трудового увечья или профессионального заболевания; недоимок по обязательным платежам, сумм штрафов и иных санкций, предусмотренных законодательством; уплаченных в установленном порядке сумм за путевки, приобретенные страхователем за счет средств Фонда; средств, возмещаемых Фонду в результате исполнения регрессных требований к страхователям, и других).

В соответствии со статьей 8 Постановления Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 «О Фонде социального страхования Российской Федерации» средства, полученные Фондом социального страхования, направляются на [8, ст. 8]:

- выплату пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, при усыновлении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг;

- оплату дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства до достижения им возраста 18 лет; оплату путевок для работников и их детей в санаторно-курортные учреждения, расположенные на территории Российской Федерации и в санаторно-курортные учреждения в государствах - участниках СНГ, аналогичных которым нет в Российской Федерации, а также на лечебное (диетическое) питание;

- частичное содержание находящихся на балансе страхователей санаториев-профилакториев, имеющих лицензии на право занятия этим видом деятельности (оплата расходов на питание, лечение и медикаменты, заработную плату работников, культурно-массовое обслуживание);