Файл: Проектирование организации (Понятие предприятия и характеристика его типов).pdf

В настоящее время спрос на устрицы, выращенные в России, превышает предложение. Несмотря на то, что объем производства этих моллюсков в России за 2018 г. вырос почти в два раза по сравнению с 2017 г. и составил около 500 т., это покрывает спрос приблизительно на 40 %. Основная часть рынка приходится по-прежнему на импортную продукцию. За 2018 г. в Россию поставлено 1,97 тыс.т  мидий и устриц. Отметим, что это выше, чем за 2017 г., когда было поставлено 1,28 тыс. т мидий и устриц, что свидетельствует о росте спроса.

Таким образом, продажа устриц в объеме 2 млн. экземпляров в год, или около 170 тыс. экземпляров в месяц, является вполне достижимой. Практически весь объем произведенной продукции планируется продавать оптом – сетевым торговым предприятиям, ресторанам. Реализацию выращенных устриц планируется осуществлять те только в Крыму, но и Центральной части России. В настоящее время есть хороший спрос на устрицы со стороны торговых сетей и ресторанов Москвы и Санкт-Петербурга.

При установлении оптовой цены на устрицу в размере 80 руб., годовой объем продаж составит 160 000 тыс.руб. (2 000 * 80).

Для открытия АО «Крымские холмы» фермы по выращиванию устриц необходимы капитальные вложения.

Состав и стоимость капитальных вложений при создании устричного хозяйства с объемами выращивания: молоди - 4,0 млн. экз. и - 2,0 млн. экз. устриц товарного размера приведены в таблице 3.

Таблица 3

Состав капитальных вложений для создания устричного хо-
зяйства

Продолжение таблицы 3

В п. 3 «Плавсредства» в стоимость специального катамарана указана только добавочная стоимость (4 000,0 тыс. руб.) с учетом стоимости заменяемых
плавсредств (полная стоимость - 9 500 тыс. руб.).

Стоимость береговых построек составляет 16 550 тыс.руб. В основном ангаре (входят в суммарную стоимость) размещают: аквариальную устриц-
производителей - 830 тыс. руб; аквариальную с аквариумами - 776 тыс. руб.;
аквариальную для подращивания личинок (инкубаторную) - 147 тыс. руб.; аквариальная подращивания личинок и оседания на коллекторы - 423 тыс. руб. В
этой же аквариальной размещают культиваторы для выращивания микроводорослей - 200 тыс. руб.

Для выращивания 2 млн. устриц необходимо в море установить 10 сооружений СГЛ (за цикл выращивания, 2,5 года можно вырастить 1 305 600 экз.
устриц), 40 донных столов (можно за цикл вырастить - 45 000 экз.) и 10 плотовых связок (можно вырастить - 652 800 экз.). Суммарная стоимость сооружений - 11 529 тыс. руб., с учетом указательных вех - 11 629 тыс. руб.

Основными экономическими показателями деятельности устричного хозяйства являются: себестоимость - сумма годовых затрат на выращивание устричного спата (5-10 мм) и себестоимость подращивания устриц до товарных
размеров (черноморских, свыше 9 см, тихоокеанских, свыше 12 см).

Статьи затрат следующие: износ и ремонт сооружений; заработная плата
работников; затраты на содержание обслуживающего флота; содержание и
эксплуатация сооружений, оборудования, вспомогательных механизмов и затраты на транспорт; затраты на тару, транспортные расходы, оплата за электроэнергию и прочие неучтенные издержки.

Амортизационные отчисления на износ морских сооружений определяют
из условия срока эксплуатации не менее 4 циклов выращивания (4по 2,5 года)
или 10 лет, то есть в год необходимы отчисления около 10% от стоимости сооружений.

Суммарная стоимость всех сооружений - 11 629 тыс. руб.

Амортизационные отчисления:

11 629* 0,1=1 162,900 тыс. руб.

Затраты на ремонт морских сооружений в год 20% от суммарной стоимости:

11 629* 0,2 = 2325,8 тыс. руб.

Затраты на ремонт береговых сооружений определяем по нормативу 5% от
16 550 тыс. руб.:

16 550* 0,05=827,5 тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы определен в размере 7 303,73 тыс. руб.

Стоимость плавсредств для обслуживания морских сооружений составляет 10 300 тыс. руб. Амортизационные отчисления составляют 15%:

10300 * 0,15 = 1 545 тыс. руб.

Затраты на ремонт принимаемые 5% составят:

10 300* 0,05 =515 руб.

Определим расход ГСМ (дизтоплива): если за судо-сутки расходуется
суммарно 100 л, а количество рабочих судо-суток в году примерно - 260 суток,
необходимо дизельного топлива 26 ООО л по цене 32 руб.

26 ООО * 32,0 = 832 ООО руб., или 832 тыс.руб.

Таким образом, по статье: «эксплуатационные расходы на содержание
плавсредств» необходимо - 1 347 руб. (515+832 = 1 347 тыс. руб.).

Расчет затрат на содержание и эксплуатацию береговых сооружений, оборудования, вспомогательных механизмов и затраты на транспорт приведем в таблице 4.

Таблица 4

Расчет затрат на содержание и эксплуатацию береговых со-
оружений, оборудования, вспомогательных механизмов и затраты

на транспорт

Продолжение таблицы 4

Амортизационные отчисления 1 317,5 тыс. руб. начисляют в бухгалтерском учете для определения ежегодной стоимости используемого оборудования с учетом ее снижения.

Суммарные затраты на текущий ремонт и затраты на автотранспорт (998
тыс. руб.) составляют основные затраты по статье на содержание сооружений,
оборудования н механизмов.

Затраты за электроэнергию - 40 тыс. руб. в год.

Затраты за тару 300 тыс. руб. в год.

С учетом прочих не учтенных расходов по статье: электроэнергия, тара и
прочие - 500 тыс. руб.

Себестоимость (годовые затраты) выращивания (4,0 млн экз.молоди и 2,0
млн. шт. товарных устриц) с учетом затрат на ремонт составит: затраты в год
на содержание морских (2 325,8 тыс. руб.), береговых (827,5 тыс. руб.), на заработную плату (7 303,73 тыс. руб.), на содержание плавсредств (1 347,0 тыс.
руб.), на содержание технологического оборудования и автотранспорт (988,0
тыс. руб.) и затраты на электроэнергию, тару н прочее - 500,0 тыс. руб.

Итого суммарно себестоимость составит:

3 153,3 + 7303,73 + 1347,0 + 998,0 + 500,0 = 13 302,03 (тыс. руб.).

Устрица растет 2,5 года н первоначальная себестоимость одной устрицы
будет составлять:

13 302 030* 2,5 : 2 000 000 = 16,62 (руб.).

С наращиванием количества морских сооружений (в 2 раза) н ликвидаци-
ей «узких мест» в технологическом процессе (с увеличением количества ра-
ботников в 2 раза) можно достигнуть выращивания 2,0 млн. устриц ежегодно
(каждый год на морские сооружения должны размещать, до 4,0 млн. молоди, то

есть удваивается количество сооружений) н тогда возможно снижение себестоимости одной устрицы до 12,0-13,0 руб.

(2 325 800 * 2) + 827 500 + (7 303 730 * 2) + (1 347,0* 2) + (500 000* 2) =
23 780 560.

23 780 560 : 2 000 000 = 11,89 (руб.).

На этапе предварительных расчетов себестоимость одной устрицы определенная в пределах до 20 руб./экз. указывает на рентабельность, создаваемо-
го хозяйства.

Хозяйство устричное возглавляет директор (технолог, экономист, специалист по техническим средствам) с месячным окладом - 60 тыс. руб.

В хозяйстве должны быть следующие специалисты:

- заместитель директора по науке (биолог, физиолог) - оклад - 50 тыс. руб.;

- научные сотрудники (микробиолог, гидробиолог, гидрохимик, альголог) - 2 чел. - (40* 2) - 80 тыс. руб.:

- работники аквариальных (лаборант биолог, слесарь - сантехник) - 2 чел. - (25 * 2) - 50 тыс. руб.

Месячная плата вышеуказанных работников - 240 тыс. руб.

Дополнительная оплата (8% от основной) - 19,2 тыс. руб., отчисление на
социальное страхование - 88,8 тыс. руб., отчисления на охрану труда (2,5%) -
6,0 тыс. руб.

Итого – 240 + 19,2 + 88,8 + 6,0 = 3 54,0 тыс. руб./мес.

В год – 354 * 12 = 4248 000 руб.

Морскую бригаду создают из работников, прошедших медкомиссию и
имеющих квалификацию подводного пловца (легкого водолаза) 2-3 класса.
Все мариведы (рабочие по выращиванию устриц) должны уметь работать с
капроновыми (или иными) канатами (знать морские узлы, сплетать сплесенью
огоны и др. операции). Они должны знать технологию выполнения всех этапов
обслуживания устричных сооружений (изготовление, постановка в море, об-
служивание во время выращивания несущих частей и садков с устрицами, съем

урожая, повторная установка садков), в том числе уметь работать с живой устрицей (мойка, чистка садков и устриц, сортировка, переуплотнение и доращивание мелких устриц), а также выполнять функции охраны садков в море, а
также участка с сооружениями и оборудованием на берегу. Поэтому месячный
оклад таких работников должен быть не менее 25 тыс. руб., причем должна
предусматриваться доплата бригаде за каждую выращенную и поднятую дю-
жину (12 шт.) устриц во время сбора урожая в размере, например, 10 руб. за 12
шт.

При выращивании 1 млн. экз. товарных устриц, что составляет 83 333 дюжины, премиальный фонд может составить 833 330 руб., который выплачивается частями (на бригаду) после каждой реализации устриц.

Бригадир, он же водолазный специалист, являющийся материально ответственным лицом, должен отвечать за качество всех выполненных работ и за технику безопасности на всех рабочих местах.

Морская бригада набирается из специалистов со следующими месячными
окладами:

- бригадир - водолазный специалист - 30 тыс. руб. - 1 чел.

- Водолаз-маривед - 25 тыс. руб. - 3 чел.

- Шкипер-моторист - 20 тыс. руб. - 1 чел.

- Механик-компрессорщик - 20 тыс. руб. - 1 чел.

- Кок-повар - 15 тыс. руб. - 1 чел.

Всего: 7 человек.

Месячный фонд бригады - 110 тыс. руб. За 12 мес. – 1 320 000 руб. Отчисления на социальное страхование - 488 400 руб. Отчисления на охрану труда (2,5%) – 33 000 руб.

Итого фонд заработной платы бригады -1 841 400 руб.