Файл: Финансы как инструмент регулирования экономики (Необходимость финансов).pdf

Финансы хозяйствующих субъектов

Финансы хозяйствующих субъектов или, иными словами, финансы предприятий - это относительно новый элемент системы финансов, которое связано с неоклассической теории финансов 1920-х гг. В то время стали сформировываться так называемые финансовые корпорации. Необходима была регламентация взаимоотношений владельцами этих корпораций и между владельцами и сотрудниками корпораций.

Финансы корпораций – это совокупность доходов и расходов денежных средств хозяйствующих субъектов.

Основными функциями финансов хозяйствующих субъектов являются:

Получение прибыли от своей деятельности

Распределение денежных средств с целью повышения эффективности развития своей деятельности

Управление распределением финансовых ресурсов, следование финансового законодательства, выполнение юридических обязательств.

Финансы граждан

Финансы граждан или финансы домохозяйств – это еще более новое введение в систему финансов, которое появилось с возникновением среднего класса населения в 1960-х гг. Именно в это в время в передовых капиталистических странах начал свое формирование средний класс, охватывающий большую часть населения. Люди, относящиеся к среднему классу, имели некоторые свободные денежные средства, для управления которыми им было необходимо иметь свои специфические инструменты.

Основная задача финансов граждан заключается в формировании доходов и осуществлении расходов на нужды самих граждан, в том числе, на приобретение ими имущества, а также получение прибили путем инвестирования.

Функции финансов граждан:

Получение дохода, например, заработная плата или получение прибыли от инвестиций.

Выплата налогов^[10]

ГЛАВА 3. ТЕОРИЯ ФИНАНСОВ

В мире существует несколько финансовых теорий. Рассмотрим основные из них.

Классическая теория финансов

В классической теории финансов для обозначения финансово-экономических отношений между государством и другими субъектами.

Существуют основные положения науки финансов, которые были сформулированы такими яркими представителями классической школы 18 как Ф. Кене, У. Пети, К. Маркс, А. Смит.

Государство охраняет «естественный порядок» от зависти и покушений.

Государственные расходы как непроизводительные следует минимизировать.

Государство не вмешивается в дела предприятий и в целом в хозяйственную жизнь страны.

Государство взимает заранее определенные налоги с хозяйствующих субъектов в соответствии с их доходами и в удобное для них время.

Отсюда и знаменитая фраза Карла Маркса: «Государство – это ночной сторож».

Капиталистическая система на тот момент была на этапе развития и была ориентирована на модель «свободного рынка». На таком рынке взаимодействовали единичные производители, так называемые «моно компании», деятельности которых ограничивалась одним видом товаров. В этих условиях возникает «рыночное равновесие», которое можно изобразить в виде «золотого четырехугольника». Отклонения от этого равновесия если и возникали, то были временными, повышение отдельных сторон «золотого четырехугольника» могло компенсироваться в условиях совершенной конкуренции, и равновесие восстанавливалось.^[11]

Кейнсианская теория финансов

В начале XX века система классической теории финансов стала давать сбои. Монополизация отдельных рынков возрастала и нарушала пропорции «рыночного равновесия», из-за увеличения популяции росла безработица. Настает Великая депрессия 1929-1934 гг.

Дж. М. Кейнсу принадлежит «Общая теория занятости», которая радикально меняет систему видения на равновесие макроэкономики. Так как теория Кейнса создавалась в момент депрессии и кризиса, не рассматривалась политика долгосрочного развития.

Основная мысль его теории заключалась в том, что формирование «эффективного спроса» в плане короткого срока, который необходим для предотвращения социальной катастрофы, никак не может существовать без увеличения расходов государства, отсюда следует, что и без изменения налоговой политики и управления дефицитом бюджета. 

Для стимулирования экономической деятельности необходимо было создание инвестиционно-ориентированного бюджетного дефицита. Однако, такая политика вела к увеличению государственного долга, на что не обращали внимания Кейнс и его последователи.

Неокейнсианская теория финансов

В послевоенное время возникает новая теория, ориентированная на экономический рост и развитие. Такая теория была изложена Э. Хансеном в его работе «Экономические циклы и национальный доход» в 1951 году. В функционировании национального хозяйства наблюдалась определенная цикличность в то время, когда фаза роста экономики сменяется спадом. Эта повторяемость есть движение национальной экономики от одного равновесия макроэкономики к другому.

В этой экономической теории выделяется несколько циклов экономического развития:

Длинноволновые циклы, которые выражают колебания экономической активности в течение долгого промежутка времени (у которых период приблизительно равняется половине столетия). Такие циклы получили название «циклы Кондратьева»

Нормальные, большие или промышленные циклы с периодом 8-12 лет

«Циклы Китчина» или малые циклы продолжительность которых длилась на протяжении 3-4 лет.

Это тот срок, который необходим для массового обновления основных фондов. Таким образом, цикличность экономического развития является важной частью рыночной экономики.

Хансеном было предложено использование системы «встроенных стабилизаторов», которая способна смягчить падение в период кризиса, однако, будет тормозить и подъем экономики.

Теория экономики предложения

В середине 1970-х годов количество предприятий по производству товаров и услуг сильно возросло, поэтому государственное, то есть, централизованное управление такой большой и более сложной системой потеряло свою эффективность. Таким образом, была представлена неоклассическая теория, имевшая максимальную эффективность факторов производства.

В 1980-х гг. произошли реформе в области налогообложения во многих странах мира в результате которых, стала возможной мобилизация денежных ресурсов и покрытие рыночного потенциала. 

Глобализация

Данное экономическое направление имеет практическое применение в наши дни. Рыночная экономика подчиняется строгим законам глобализации. Взаимную зависимость между странами и секторами мировой экономики продемонстрировал кризис 2007 года, одновременно с которой доминирование экономики приходится на одну страну. Такое устройство мировой экономики недопустимо, так как не имеет практически никаких шансов на достойное существование для других стран.^[12]

ГЛАВА 4. ВОЗДЕЙСТВИЕ ФИНАНСОВ НА ЭКОНОМИКУ

4.1 Финансы как инструмент регулирования экономики

Экономика страны – это совокупность различных отраслей деятельности и производства с неравномерным развитием. Неравномерность обоснована изменчивостью потребностей общества, которым производство все время пытается приспособиться. Неравномерное развитие приводит к тому, что какие-то отрасли развиваются стремительно, а другие отстают в развитии. Нормальное функционирование комплекса народного хозяйства возможно тогда, когда его звенья находятся в гармоничной зависимости друг от друга. Только при таких условиях можно достичь необходимого соотношения звеньев общественного производства и сбалансировать развитие экономики по отраслям. ^[13]

Условия необходимого баланса различных отраслей экономики достигаются путем регулирования. В условиях рыночной экономики такое регулирование достигается перераспределением финансовых средств. Метод перераспределения финансов очень эффективен.

Экономика регулируется и методом саморегулирования. Саморегулирование происходит посредством формирования финансовой базы, которая создается непосредственно участниками производства. Саморегулирование опирается на свободу хозяйственных субъектов при выборе партнёров и самостоятельном распоряжении продуктом своей деятельности. Однако, эта свобода в формировании финансовой базы не абсолютна, а поддается регулированию деятельности различных структур организации, которые устанавливают цивилизованные взаимоотношения между участниками процессов воспроизводства.

Саморегулирование достигается путем функционирования финансового рынка. Рынок создает экономическую гибкость, перестраивает структуру в краткие сроки. За счет саморегулирования создается свободное и быстрое перераспределение финансовых ресурсов различных подразделений народного хозяйства.

Иногда механизм рыночной экономики теряет свою эффективность из-за невозможности распределения финансов оптимально по причине монополии. Механизм рыночной экономики не может обеспечивать распределение финансовых ресурсов соответственно целям общества. С случае кризиса рынок не эффективен в стабилизации экономики, отсюда появляется необходимость в дополнительном инструменте для регулирования экономики. ^[14]

Экономика регулируется различными элементами системы финансов, например, финансы предприятий, страхование, государственный бюджет и другие. Особенность различных сфер и структур обеспечивает различие в воздействии на стоимостные пропорции народного хозяйства. Таким образом регулирование возможностей финансов хозяйствующих субъектов используется для перераспределения финансовых ресурсов. Использование финансовых ресурсов в процессе регулирования экономики создает возможность изменения воспроизводственной, отраслевой и территориальной структур общественного производства.

Финансы предприятий – есть главный инструмент для регулирования пропорций воспроизводства. При помощи финансов осуществляется изменение структуры воспроизводства, финансируется более расширенное производство, за счет установления оптимальных соотношений между финансовыми ресурсами, которые направлены на накопление и использование. В процессе регулирования воспроизводства участвуют финансовые ресурсы, полученные за счет страхования, банковского кредита, бюджета.^[15]

Регулирование пропорций различных отраслей происходит за счет использования финансов хозяйствующих субъектов и финансов государственного бюджета. Предприятия стараются сделать свои вложения максимально выгодными на финансовых рынках, покупая акции других предприятий, вкладывая денежные средства в недвижимость и так далее.

Ускоренно развитие отдельных отраслей экономики может быть вызвано бюджетным финансированием. Так же оно способствует появлению нового производства, развитию научно-технического прогресса и инфраструктуры.

Регулирование пропорций различных отраслей и территорий должно оптимально сочетать все методы перераспределения стоимости. Это главная задача современного этапа развития экономики.

4.2. Место и роль финансов в экономике

Строительство экономики любой страны базируется на основных законах экономики.

Рыночная экономика — это экономика, основанная на отношениях, возникающих при купле-продаже товара на рынке.

В рыночных отношениях участвуют различные экономические субъекты (предприниматели) и юридические лица (хозяйствующие субъекты) 

Рынок предоставляет необходимые условия для осуществления реализации товаров и услуг.

Рынок – это способ выражения экономических взаимоотношений производителя и потребителя товаров и услуг, спроса и предложения.

Денежные средства являются необходимой частью этих взаимоотношений, обеспечивающей возможность их нормального существования. Выполняя эту функцию деньги становятся капиталом.

Капитал – это денежные средства, которые в процессе оборота приносят доход. Денежный оборот – денежные средства, которые вкладываются в предпринимательство или другой вид деятельности с целью получения выгоды. Отсюда следует, что деньги обеспечивают появление финансов, которые переходят в отельную сферу финансовых отношений.

Финансы в свою очередь и являются денежными отношениями, которые выражают формирование и использование денежных средств в денежном обороте.^[16]