Файл: Роль страхования на финансовом рынке (Страхование банковских вкладов).pdf

1. Методика оценки финансовой устойчивости системы страхования вкладов.

2. Методика соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям.

3. Методика проверки банков по вопросам страхования вкладов.

Самой основной и более содержательной, является «Методика оценки финансовой устойчивости системы страхования вкладов». Данный методический материал, включает в себя несколько основных пунктов, позволяющих провести анализ деятельности системы страхования вкладов и ее участников по нескольким существенным критериям и на основе оценки полученных результатов составить прогноз расходов федерального бюджета на покрытие возможного дефицита Фонда страхования вкладов на предстоящий период. Остальные две методики являются более частными, регулирующими отдельные вопросы функционирования системы страхования вкладов.

Методика оценки финансовой устойчивости системы страхования вкладов включает в себя обширный анализ самой системы страхования вкладов, а также банков-участников по нескольким критериям, которые были перечислены во втором параграфе данного исследования^[37].

Оценка финансовой устойчивости системы страхования вкладов, предполагает расчет показателя изменения величины Фонда обязательного страхования вкладов в предстоящем периоде: ВФОСВ t+1 = ВФОСВ t + ПФОСВ t - РФОСВ t:

где ВФОСВ t - величина ФОСВ на начало предстоящего периода,

ПФОСВ t - поступления в ФОСВ в предстоящем периоде,

РФОСВ t - расходы ФОСВ в предстоящем периоде,

ВФОСВt+1 -величина ФОСВ на конец предстоящего периода.

Стоит отметить важный нюанс, который обязательно следует учитывать при расчете - величина Фонда на начало и на конец предстоящего периода может принимать как отрицательное, так и положительное значение, а в некоторых случаях вообще может равняться нулю. Это значит всего лишь то, что при значении равном нулю и более, размер Фонда признается достаточным, для осуществления страховых возмещений, а сама система страхования вкладов – финансово устойчивой.

При отрицательном значении того или иного показателя имеет место дефицит размера Фонда, что свидетельствует о нехватке средств для выплат возмещения и неустойчивости системы страхования вкладов в целом. Для того, чтобы оценка о нехватке или достаточности Фонда не была слишком категоричной, в формуле используются дополнительные прогнозные показатели, которые делают расчет итогового результата более точным.

Для расчета производных показателей, таких как прогноз поступлений в Фонд и прогноз расходов средств Фонда используются следующие формулы.

1. Прогноз поступлений в Фонд обязательного страхования вкладов ПФОСВ t = СВФОСВ t + ПИФОСВ t + УПТФОСВ t:

где ПФОСВ t - поступления в ФОСВ в предстоящем периоде,

СВФОСВ t - страховые взносы банков в ФОСВ в предстоящем периоде,

ПИФОСВ t – прибыль от инвестирования временно свободных денежных средств, направленная на увеличение ФОСВ в предстоящем периоде,

УПТФОСВt -средства от удовлетворения прав требования, поступившие в предстоящем периоде.

2. Прогноз расходов средств Фонда обязательного страхования вкладов РФОСВ t = ВВВ t + НВBt:

где РФОСВ t – расходы средств ФОСВ в предстоящем периоде,

ВВВ t – расходы на выплату возмещений по вкладам в предстоящем периоде,

НBBt–накладные расходы, связанные с выплатой возмещений по вкладам в предстоящем периоде.

Естественно, что далее цепочка также продолжается, и каждый производный показатель той или иной формулы, имеет собственный расчет, который более подробно описывается в методических документах Агентства по страхованию вкладов, а именно в «Методике оценки финансовой устойчивости системы страхования вкладов». Все виды расчетов, приведенные в методике, очень сложны и предусматривают применение в расчетах различных многозначных коэффициентов, методов экономического и математического моделирования, экспертных оценок и пр., что позволяет сделать вывод о том, что оценка финансовой устойчивости и составление прогнозов производятся с максимальной точностью.

Кроме методических аспектов формирования и функционирования системы страхования вкладов, еще одним фактором оценки эффективности функционирования системы страхования депозитов, могут служить аналитические данные и данные статистики, без которых анализ функционирования не может считаться полным.

2.3. Страхование финансовых рисков

Страхование финансовых рисков может применяться в отношении следующих объектов^[38]:

• Остановка производственного процесса;
• Снижение объемов производства;
• Банкротство;
• Судебные издержки;
• Имущество в денежном эквиваленте;
• Имеющиеся кредиты и займы;
• Гражданская ответственность;
• Новые разработки;
• Инвестиций в различные проекты.

Таким образом, любое направление деятельности компании, которое может принести убытки, страхуется посредством оформления полиса.

Последний чаще всего предусматривает следующие причины для возмещения^[39]:

• Природные условия (к примеру, после землетрясения был разрушен новый автопарк);
• Технические поломки (оборудование перестало работать, в результате чего компания потеряла часть прибыли);
• Общественные движения (в процессе агрессивного митинга разбиты все окна в здании фирмы);
• Коммерческие проблемы (у руководства не хватает средств на выплату заработной платы сотрудникам, так как деловой партнер задержал срок оплаты отгруженного товара).
• Для предприятий представляют опасность следующие специфические риски, непосредственно связанные с деятельностью страхователя:
• Неплатежеспособность контрагента;
• Потеря потенциального дохода из-за срыва сроков реализации товаров;
• Колебания курсов купли-продажи ценных бумаг;
• Инвестирование в стартап;
• Износ арендуемого оборудования при лизинге.

Любой из перечисленных рисков можно застраховать. Это поможет при наступлении страхового случая получить возмещение и наверстать упущенное.

Довольно часто страхуют финансовые риски крупные финансовые институты (банки, брокеры, биржи). Их деятельность напрямую связана с денежными потоками и большим количеством заинтересованных в выгоде клиентов.

Правила страхования финансовых рисков^[40]

В каждой страховой компании обязательно существует свод правил по предоставляемым видам страхования. Обычно они разрабатываются самой компанией, но бывают и плодом деятельности нескольких страховщиков.

По каждому виду финансового риска существуют свои правила. Если представитель страхователя ставит подпись на полисе, то он автоматически принимает все условия, прописанные в правилах.

В большинстве случаев перечень таких правил передается клиенту отдельно от полиса, так как он довольно обширный и не уместится на бланк полиса.

Обычно правила страхования включают следующие положения:

• Предмет страхования (какие риски выбрала компания для указания в полисе);
• Методы страхования (какая система применяется данным страховщиком);
• В каком случае будет выплачено страховое возмещение (указываются конкретные страховые случаи);
• При каких обстоятельствах страховщик откажет в выплатах (перечислены события, не подпадающие под покрытие);
• Сумма, на которую страхуются финансовые риски;
• Франшиза (та сумма, которую выплачивает страхователь при наступлении страхового события из собственного кармана);
• Сумма платежа за услуги страхования (обозначается страховая премия и условия ее внесения);
• Когда начинает свое действие страховой договор, а также причины для его прекращения;
• Какими правами наделены стороны сделки;
• Какие обязанности должны выполняться страховой компанией и страхователем в отношении заключаемого договора;
• Последовательность действий страхователя при страховом случае;
• Каким образом выплачивается возмещение и в какие сроки;
• Как решаются спорные вопросы.

В зависимости от политики страховой компании, условий договора и вида страхуемых рисков, правила могут быть дополнены другими пунктами. С данным перечнем лучше всего знакомиться до оформления полиса: так вы будете в курсе всех нюансов деятельности страховщика.

Классификация страхования финансовых рисков

Виды страхования финансовых рисков разделяется по объектам на:

• Страхование кредитных рисков. Часто применяется при сделках с передачей залога. Если компания не имеет возможности погасить обязательства перед другой стороной, то за нее это сделает страховая компания. Данный вид страхования выгоден и другой стороне сделки (кредитору), который гарантированно получит свои средства;
• Страхование валютных рисков. Если импортер/экспортер понесет убытки в результате изменения курса валюты, то страховая компания покроет издержки за свой счет;
• Страхование риска инвестиций. Вложение денег в новый перспективный проект не всегда может привести к успеху. Если стартап не оправдает надежд инвестора и принесет убытки, их покроет страховая компания;
• Страхование коммерческих рисков. Это защита денежных средств, которые переданы другой стороне сделки. Заемщик обязан поставить оборудование в срок, в оговоренных объемах и соответствующего качества. Если он этого не сделает или придет техника устаревшего образца, компания, застраховавшая финансовые гарантии, может возместить ущерб;
• Страхование рисков вкладов. Как известно, средства на счетах юридических лиц не попадают под государственную систему страхования рисков, а чтобы вернуть крупные суммы при банкротстве банка, их нужно застраховать;
• Страхование имущества на балансе компании. Любое имущество – это деньги, которые когда-то были вложены для покупки инвентаря. Потеря такой собственности может привести к упущенной выгоде или остановить процесс производства, что крайне нежелательно для любой компании. В случае кражи или порчи имущества, страховая компания выплатит компенсационную сумму, которую можно потратить на восстановление объекта или покупку нового.

Формы страхования финансовых рисков включают: 

• Добровольное страхование. Страхователь сам решает какие риски ему выбрать, на какую сумму и период их застраховать;
• Обязательное. Нормы страхования оговорены в законодательстве РФ и обязательны к исполнению. В этом случае подлежат страхованию активы на балансе компании.

Внутреннее и внешнее страхование финансовых рисков^[41].

Страхование финансовых рисков можно также разделить на внутреннее и внешнее в зависимости от объектов страхования. К внутренним рискам предприятия относятся любые потенциальные неприятности, которые произойдут внутри фирмы.

К таковым можно отнести:

• Увольнение персонала. Если наемные работники имели высокую квалификацию, да к тому же работали в организации много лет, их увольнение может сказаться на деятельности фирмы вплоть до получения убытков;
• Поломку оборудования, на основе которого держится все производство. Это явные издержки компании, которые подлежат страхованию;
• Провальное внедрение новой разработки. Если на какое-либо изобретение компания возлагала большие надежды, то отсутствие желаемого результата приведет к потере прибыли;
• Кража имущества третьими лицами. К примеру, мошенники похитили всю оргтехнику. Данное событие может послужить причиной простоя на производстве.

На деятельность компании влияют также и внешние факторы, пагубное действие которых можно уменьшить путем страхования.

К внешним рискам относят:

• Непогашенный долг другой стороной сделки. Если компания выдала средства под заем, то это уже рискованное действие, так как средства приходится изымать из оборота, к тому же они могут и не вернуться;
• Нанесение вреда третьим лицам. Если функционирование компании связано, к примеру, с производством товаров, то существует риск, что данные товары могут нанести ущерб потребителям. Если это произойдет, то пострадает репутация компании, будут понесены судебные издержки, а возможно придется выплатить компенсацию потерпевшей стороне;
• Вложение средств в новый проект не окупится. Приобретение стартапов и их продвижение не всегда заканчивается успехом. Данные проекты требуют больших инвестиций, которые впоследствии могут не оправдать себя;
• Несоблюдение сроков поставки контрагентом. Если товары не поступят своевременно, то и объемы продаж значительно сократятся, так как предлагать потребителям будет попросту нечего;
• Скачки в стоимости валюты. На день заключения договора может быть одна цена, а на дату выполнения обязательств стоимость валюты может понизиться или повыситься. Это провоцирует убытки компании.

Предприятие вправе застраховать как внутренние, так и внешние риски. Важно понимать, что внешние факторы могут гораздо сильнее повлиять на деятельность компании и существенно затронуть ее внутреннее устройство.

Это говорит о том, что страхование внешних рисков стоит дороже, так как вероятность наступления их значительно выше, а действие более разрушительное для компании.