Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО «ОТП-Банк»).pdf

Кредиты в точках продаж составляют 40 % портфеля кредитов физическим лицам, кредитные карты – 35 %, кредиты наличными – 20 %, остальные виды кредитов – 5 %. В целом доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка составляла 96%.

В течение 2015-2017 гг. наблюдается снижение прироста портфеля кредитных карт – это связано с ужесточением риск-политики ОТП Банка на фоне ухудшавшейся макроэкономической ситуации, а также с реализацией сделок по продаже просроченных кредитов.

В целом, кредитный портфель Банка в 2017 году вырос на 0,5% и составил 127,8 млрд. руб. Сдержанный рост кредитного портфеля был обусловлен ужесточением внутренней политики в области принятия и управления кредитными рисками, связанным с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране, а также реализацией в течение 2017 года ряда сделок по продаже и списанию проблемной ссудной задолженности с баланса Банка.

Объем привлеченных средств клиентов за 2017 год увеличился на 6,9%. При этом средства физических лиц продемонстрировали прирост на 10,5%, а средства корпоративных клиентов – на 3,8%. В то же время остатки на счетах клиентов среднего и малого бизнеса снизились на 9,1%.

Чистая прибыль ОТП Банка после налогов в 2016 году составила 0,9 млрд. руб., что ниже на 5,6 млрд. руб. результата 2015 года. По итогам 2017 года был получен чистый убыток, который составил 2,1 млрд. руб. Основным фактором, повлиявшим на получение Банком отрицательного финансового результата в 2017 году, стало досоздание резервов. В 2017 году операционные и процентные доходы Банка сократились, что было обусловлено уменьшением доходов по операциям на финансовых рынках. Одновременно сократились и процентные расходы, что было вызвано уменьшением объема выпущенных долговых обязательств вследствие исполнения оферты по облигациям и погашения выпусков облигаций. В результате чистые процентные доходы Банка за отчетный период сократились на 0,9% и составили 25,9 млрд. руб. Чистые комиссионные доходы АО «ОТП Банк» увеличились на 11,9% до 3,6 млрд. руб. против 3,2 млрд. руб., полученных в 2016 году.

Для того, чтобы сделать работу ОТП Банка более продуктивной в сложных экономических условиях предложим несколько совершенствующих мероприятий и оценим их эффективность.

Чистый дисконтированный доход от мероприятий составляет на 4 годе реализации почти 14,4 млн. руб. – это говорит об экономической эффективности проекта с учетом времени и дисконта.

Индекс рентабельности инвестиций равен 1,07, что больше единицы, и, значит проект является выгодным.

Срок окупаемости инвестиций и дисконтированный срок окупаемости приемлемы и находятся в пределах от 1 до 2 лет.

Таким образом, исходя из полученных результатов данные мероприятия по совершенствованию деятельности АО «ОТП Банк» могут быть одобрены и приняты к реализации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бобрик, М. М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М. М. Бобрик // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2016. – № 8. – С. 27-29.
2. Грязнова А. Г. Финансы. Учебник - Финансы и статистика, 2017 – 107с.
3. Иванов А. В. Финансы. Учебник– ЮНИТИ, 2015 – 183 с.
4. Кирьянова З.В. Финансовая политика. – М.: «Финансы и статистика», 2015 – 256 стр.
5. Коняев, А. А. Оптимизация затрат в коммерческом банке / А. А. Коняев // Финансы и кредит. – 2016. – № 5. – С. 42-47.
6. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. 9-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2015. 640с.
7. Левкович О.А., Бурцева И.Н., Акулич Ю.И. Учёт финансов. Учебное пособие. – Мн.: ЗАО «Техноперспектива», 2017, 448 стр.
8. Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки. Учебное пособие - 3-е изд., испр. и доп.- СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2015-205 с.
9. Лука Пачоли. Трактат о счетах и записях/ под ред. Я.В. Соколова. – М.: «Финансы и статистика», 2017 – 368 стр.
10. Никитин В.М., Никитина Д.А. Макроэкономика/ под общ.ред. Ю.И. Иванова. 14-е изд., переработанное и дополненное. – М.: «Дело и Сервис», 2015 – 206 стр.
11. Маммаева, Д. С. Об анализе активов коммерческих банков / Д. С. Маммаева // Финансы и кредит. – 2016. – № 4. – С. 26-35.
12. Поляков Г. Б. Финансы. Учебник – 3-е изд. Перераб. и доп. – ЮНИТИ-ДАНА, 2016 – 703С.
13. Романовский М. В. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. – М.: Юрайт-М, 2016 – 153с.
14. Финансовый учёт. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2017 – 208 стр.
15. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учёта. – М.: «Финансы и статистика», 2016 – 496 стр.
16. Ядгаров Я.С. История экономических учений. Учебник - М.: ИНФРА-М, 2015 – 156 с.

Приложение А

Рисунок А.1 – Взаимосвязь внешнего окружения и внутренней среды коммерческого банка

ПриложениеБ

Таблица Б.1 – Банковские услуги АО «ОТП Банк»

Продолжение П.Б

Рисунок Б.1 – Организационная структура АО «ОТП Банк»

Приложение В

Таблица В.1 – Агрегированный баланс АО «ОТП Банк», млн. руб.

Продолжение П.В

Таблица В.2 – Агрегированный отчет о прибылях и убытках АО «ОТП Банк», млн. руб.