Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО «ОТП-Банк»).pdf

Таким образом, современный коммерческий банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Исключительное значение банков в современной экономике определяется прежде всего тем, что они могут:

- образовывать платежные средства;

- выпускать платежные средства в оборот;

- проводить изъятие платежных средств из оборота^[7].

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита заемщиком. Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие. Возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег: широким использованием безналичных средств и расчетов.

1.2 Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка

В экономической литературе даются различные определения банковской деятельности.

Так, банковская деятельность - это особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением^[8].

Е.Ф. Жуков отмечает, что «под банковской деятельностью понимают организацию технологической цепочки банковского цикла (пассивные и активные операции, финансовые услуги и т.д.), обеспечение технологического процесса деятельности банка всеми необходимыми ресурсами». При этом к банковской деятельности автор относит^[9]:

- разработку и совершенствование банковских технологий;

- обеспечение высокого качества банковских продуктов и услуг;

- проведение банковских операций и всех видов расчетов;

- техническое обслуживание операций, материально-техническоеснабжение банковской деятельности;

- обеспечение высококвалифицированным персоналом;

- поддержание стабильности и ликвидности банка.

---

Банковские операции осуществляются по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами.

Деятельность коммерческого банка представляется в балансовом отчете, который публикуется в печати. Баланс дополняется данными о структуре банковских активов и пассивов. Актив включает в себя все объекты собственности (как реальные, так и финансовые), которыми владеет банк. Пассив отражает все денежные требования, выставленные банку.

Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива – уставный и резервный капитал, денежные фонды и нераспределенная прибыль; текущие статьи – прежде всего банковские депозиты (вклады), кредиты, полученные банком, и некоторые другие.

Актив баланса включает статьи по использованию ресурсов банка. К их числу относятся кассовые, кредитные, инвестиционные и другие операции.

Состояние статей баланса является результатом осуществления банком активных и пассивных операций. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными – посредством которых банк используют эти ресурсы с цель получения прибыли^[10].

Банковские ресурсы включают собственные, привлеченные и заемные средства.

К источникам собственного капитала относятся:

- уставный капитал;

- резервный капитал и другие фонды, образованные за счет прибыли;

- нераспределенная прибыль.

Уставный (акционерный) капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Основной ресурс наращивания акционерного капитала - накопление прибыли. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли (с ростом дивиденда повышается рыночная стоимость акций банка и, таким образом, увеличиваются доходы акционеров, а, следовательно, и регистрационная стоимость акционерного капитала), а также за счет продажи дополнительных акций.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (например, от непогашения ссуд) и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством.

---

Денежные фонды банка формируются за счет прибыли по решению общего собрания акционеров.

Нераспределенная прибыль - это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный и другие фонды часть прибыли. Ее увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции). В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка^[11].

Привлеченные и заемные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков^[12].

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков.

Депозиты подразделяются на следующие виды:

- вклады до востребования;

- срочные вклады;

- сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требования владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ).

Срочные вклады зачисляются на депозитный счет на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие. Срочные вклады для банка обычно привлекательны, поскольку в течение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т. е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты - это приносящие процент не чековые вклады, которые можно изымать немедленно.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные средства, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности: кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

---

Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей.

Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

С точки зрения ликвидности и прибыльности выделяют четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов - первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов - вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.

Третья и самая важная часть банковских активов - портфель банковских кредитов. Банковские ссуды - наиболее доходные, но самые рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует инвестиционный портфель. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть источником пополнения вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственных средств, не фигурирующие в активе баланса, а отражаемые на забалансовых счетах, называются забалансовыми. Кроме различных видов гарантий (в том числе акцептов), сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты (кредитные линии), срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные (трастовые) операции. 

---

Глава 2. Практическая глава. Особенности финансово-хозяйственной деятельности коммерческих банков на примере АО «ОТП Банк»

2.1 Общая характеристика АО «ОТП Банк»

АО «ОТП Банк» является акционерным обществом и осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации с 1994 года. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ) и осуществляется на основании генеральной лицензии № 2766 от 27 ноября 2017 года.

ОТП Банк – это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для частных лиц и бизнеса (Таблица Б.1 Приложения Б). Но основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции. Данные операции включают прием средств во вклады и предоставление кредитов корпоративным клиентам, малому бизнесу и физическим лицам, предоставление гарантий, предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операций, расчетно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами, иностранной валютой, производными финансовыми инструментами, привлечение и размещение средств на межбанковском рынке.

Зарегистрированный офис Банка располагается по адресу: Москва, Ленинградское шоссе, д. 16А, стр.1, 125171, Российская Федерация.

ОТП Банк (Россия) входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group), которая является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.

Цель банка сформулирована следующим образом: Мы хотим стать постоянным партнером для 3 миллионов клиентов. Развиваясь как универсальный финансовый институт и опираясь на инициативу сотрудников, мы стремимся войти в 20 крупнейших российских банков. Наша цель – быть ключевым дочерним банком Группы ОТП, показывая стабильный рост прибыли и рыночной доли.

ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России, а по ряду направлений входит в число лидеров рынка, например, занимает 6 место на рынке кредитных карт (Рисунок 5).

Рисунок 5 – Место АО «ОТП Банк» на рынке кредитных карт в 2017 г., %

ОТП Банк имеет 7 филиалов на территории Российской Федерации, присутствует в более чем 3 700 населенных пунктах и осуществляет обслуживание 3,9 млн. клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из 27 900 точек потребительского кредитования, 108 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 200 точек клиентского обслуживания, банкоматной сети – 212 АТМ и 275 терминалов самообслуживания.

---