Файл: Практика оценки стоимости нематериальных активов (Исключительные (имущественные) права на товарный знак ПАО «НК «Роснефть»).pdf
Добавлен: 05.04.2023
Просмотров: 1789
Скачиваний: 11
СОДЕРЖАНИЕ
2. Применяемые стандарты оценочной деятельности
3. Допущения, использованные оценщиком при проведении оценки
4. Сведения о заказчике оценки и об оценщике
7.1. Краткий анализ макроэкономической ситуации в России за период сентябрь-октябрь 2017 года[3]
7.2. Анализ сегмента рынка, к которому принадлежит оцениваемый объект .[4]
7.2.3. Анализ положения ПАО «ЛУКОЙЛ на рынке нефтепродуктов [9]
7.2.4. Анализ сделок с объектом оценки
7.4. Основные выводы относительно рынка создания и использования объекта оценки
8. Описание процесса оценки объекта оценки
8.1. Оценка стоимости объекта интеллектуальной собственности доходным подходом
8.2 Оценка стоимости объекта интеллектуальной собственности затратным подходом
8.3. Оценка стоимости объекта интеллектуальной собственности сравнительным подходом
Вид договора: лицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Открытое акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Общество с ограниченной ответственностью "РН-Лояльность", 129594, Москва, Сущевский вал, д. 65, корп. 1 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора, в который внесены изменения:
02.06.2016 РД0199234
Дата и номер государственной регистрации изменений, внесенных в зарегистрированный договор:
25.01.2017 РД0215412
Указание об изменениях:
Предмет договора дополнен товарным знаком №553013 в отношении товаров 9 кл.: карточки идентификационные магнитные; карты с магнитным кодом; смарт-карточки [карточки с микросхемами] и всех товаров 16 кл.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 25.01.2017
Дата публикации извещения: 25.01.2017
Государственная регистрация изменений, внесенных в зарегистрированный договор
Вид договора: лицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Открытое акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Общество с ограниченной ответственностью "РН-Лояльность", 129594, Москва, Сущевский вал, д. 65, корп. 1 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора, в который внесены изменения:
02.06.2016 РД0199234
Дата и номер государственной регистрации изменений, внесенных в зарегистрированный договор:
25.01.2017 РД0215424
Указание об изменениях:
Изменен объем предоставляемых прав, а именно право использования товарного знака №553013 предоставлено также в отношении всех услуг 36 кл. Внесены изменения.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 25.01.2017
Дата публикации извещения: 25.01.2017
Государственная регистрация изменений, внесенных в зарегистрированный договор
Вид договора: лицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Открытое акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Общество с ограниченной ответственностью "РН-Лояльность", 129594, Москва, Сущевский вал, д. 65, корп. 1 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора, в который внесены изменения:
02.06.2016 РД0199234
Дата и номер государственной регистрации изменений, внесенных в зарегистрированный договор:
25.01.2017 РД0215424
Указание об изменениях:
Изменен объем предоставляемых прав, а именно право использования товарного знака №553013 предоставлено также в отношении всех услуг 36 кл. Внесены изменения.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 25.01.2017
Дата публикации извещения: 25.01.2017
Государственная регистрация договора о предоставлении права использования
Вид договора: лицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Открытое акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Акционерное общество "РН-Няганьнефтегаз", 628183, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нягань, ул. Сибирская, д. 10, корп. 1 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора:
03.02.2017 РД0216001
(793) Указание условий договора:
Неисключительная лицензия на срок действия исключительного права на товарный знак на территории РФ.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 03.02.2017
Дата публикации извещения: 03.02.2017
Государственная регистрация изменений, внесенных в зарегистрированный договор
Вид договора: лицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Открытое акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Общество с ограниченной ответственностью "РН-Лояльность", 129594, Москва, Сущевский вал, д. 65, корп. 1 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора, в который внесены изменения:
02.06.2016 РД0199234
Дата и номер государственной регистрации изменений, внесенных в зарегистрированный договор:
12.04.2017 РД0220633
Указание об изменениях:
Предмет договора дополнен товарным знаком № 536160 в отношении товаров 09 кл.: карточки идентификационные магнитные, карты с магнитным кодом, смарт-карточки [карточки с микросхемами]; всех товаров 16 кл. и всех услуг 36 кл.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 12.04.2017
Дата публикации извещения: 12.04.2017
Изменение наименования, фамилии, имени, отчества правообладателя и/или места нахождения или места жительства
(732) Правообладатель:
Публичное акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 27.04.2017
Дата публикации извещения: 27.04.2017
Государственная регистрация изменений, внесенных в зарегистрированный договор
Вид договора: сублицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Публичное акционерное общество "НК "Роснефть" - Кубаньнефтепродукт", 350063, г.Краснодар, ул.Коммунаров, 4 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Общество с ограниченной ответственностью фирма "Панда", 350063, г.Краснодар, ул.Кубанская наб., 45 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора, в который внесены изменения:
22.12.2011 РД0092219
Дата и номер государственной регистрации изменений, внесенных в зарегистрированный договор:
11.05.2017 РД0222581
Указание об изменениях:
Внесены изменения в финансовые условия договора. Адрес ООО фирма "Панда" изменен на: 350063, г.Краснодар, ул.Кубанская наб., 45.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 11.05.2017
Дата публикации извещения: 11.05.2017
Государственная регистрация изменений, внесенных в зарегистрированный договор
Вид договора: сублицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Публичное акционерное общество "НК "Роснефть" - Кубаньнефтепродукт", 350063, г.Краснодар, ул.Коммунаров, 4 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Общество с ограниченной ответственностью "Технотрейд", 355000, г. Краснодар, ул. Вишняковой, 2 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора, в который внесены изменения:
21.11.2011 РД0090404
Дата и номер государственной регистрации изменений, внесенных в зарегистрированный договор:
11.05.2017 РД0222582
Указание об изменениях:
Внесены изменения в финансовые условия договора.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 11.05.2017
Дата публикации извещения: 11.05.2017
Государственная регистрация договора о предоставлении права использования
Вид договора: сублицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Акционерное общество "Пензанефтепродукт", 400013, Пензенская обл., г.Пенза (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма «Арко-Газ», 430006, Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Пролетарская, 127 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора:
14.08.2017 РД0229507
(793) Указание условий договора:
Неисключительная сублицензия на срок по 31.12.2021 на территории Республики Мордовия для ТЗ № №386484, 388106, 388792, 391296, 391297, 391298, 424670, 465392,446538, 446539, 507340, 507339 в отношении всех товаров и услуг, для ТЗ №340214 в отношении 04, 35, 37 кл., для ТЗ №335189 в отношении 04, 35 кл., для ТЗ №340215 в отношении 04, 35, 37 кл., для ТЗ №119303 в отношении 04, 35 кл., для ТЗ №335190 в отношении 04, 35 кл., для ТЗ №340218 в отношении 04, 35, 37 кл.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 14.08.2017
Дата публикации извещения: 14.08.2017
Государственная регистрация договора о предоставлении права использования
Вид договора: лицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Публичное акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Публичное акционерное общество «Средневолжский научно-исследовательский институт по нефтепереработке», 446200, Самарская обл., г. Новокуйбышевск, ул. Научная, д. 1 (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора:
03.10.2017 РД0233120
(793) Указание условий договора:
Неисключительная лицензия на срок действия исключительного права на товарный знак на территории РФ.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 03.10.2017
Дата публикации извещения: 03.10.2017
Государственная регистрация договора о предоставлении права использования
Вид договора: лицензионный
Лицо, предоставляющее право использования:
Публичное акционерное общество "Нефтяная компания "Роснефть", 115035, Москва, Софийская наб., 26/1 (RU)
Лицо, которому предоставлено право использования:
Акционерное общество "Ангарская нефтехимическая компания", 665830, Иркутская обл., г.Ангарск (RU)
Дата и номер государственной регистрации договора:
19.10.2017 РД0234788
(793) Указание условий договора:
Неисключительная лицензия на срок действия исключительного права на товарный знак на территории РФ.
(580) Дата внесения записи в Государственный реестр: 19.10.2017
Дата публикации извещения: 19.10.2017
Государственная регистрация договора о предоставлении права использования
Вид договора: лицензионный
Приложение 2
перечень документов, используемых оценщиком и устанавливающих количественные и качественные характеристики объекта оценки
|
Запрашиваемая информация |
Содержание, комментарии |
|
|
Юридическая информация |
||
|
Документы по ОИС |
Правоустанавливающие документы на ОИС: Свидетельство на товарный знак, зарегистрированный в Российском агентстве по патентным и товарным знакам за № 166710 |
|
|
Документы юридической практики |
- |
Информация о мерах по защите прав на ОИС. Копии документов, направляемых в суды. |
|
Общая справка о предприятии, использующем ОИС |
Общая информация об истории создания предприятия, основных этапах его развития, характеристика основных направлений деятельности. |
|
|
Организационная структура предприятия |
- |
Схема организационного строения предприятия. |
|
Сертификация качества продукции |
- |
Документы, подтверждающие, что планируемая к выпуску с использованием ОИС продукция прошла сертификацию на соответствие обязательным нормативам безопасности, качества и т.п. |
|
Техническая информация об объекте оценки |
||
|
Балансовая стоимость |
- |
Первоначальная и балансовая (за вычетом износа) стоимость объекта оценки. |
|
Затраты по приобретению объекта оценки |
Затраты фактические на создание объекта оценки (приобретение, оформление прав, разработка документации, охрана, маркетинг, страхование рисков и т.п.). |
|
|
Стадия жизненного цикла ОИС |
- |
Идентификация стадии развития: НИОКР, проектирование производства и исследование рынка, подготовка промышленного производства, опытно-промышленное производство, серийный выпуск, свертывание производства |
|
Характеристика качеств объекта оценки |
- |
Сущность выгод, образующихся при использовании ОИС. Получатели выгод от использования ОИС. |
|
Информация о хозяйственной деятельности |
||
|
Финансовая отчетность предприятия, использующего ОИС |
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Лукойл» за последние 2011-2014 г.г. за 1 2 квартал 2015 года, за 1 полугодие 2015 года. |
|
|
Характеристика объемов производства и продаж продукции, выпускаемой с использованием ОИС |
Ассортиментный перечень выпускаемой продукции. Физические объемы производства и реализации основных видов продукции за последние пять лет, предшествующие дате оценки (раздельно по каждой продуктовой линии). Прайс-листы на основной ассортимент выпускаемой продукции, действительные на дату оценки. |
|
Структура себестоимости и рентабельность продукции, выпускаемой с использованием ОИС |
- |
Структура себестоимости основных видов продукции (в разрезе переменных и постоянных затрат). Показатели рентабельности основных видов продукции |
|
Налогообложение |
Ставки налогообложения, действующие на дату оценки. Наличие льгот. |
|
|
Основные виды сырья, материалов и комплектующих изделий, используемых в производстве продукции с применением ИС |
- |
Представляется в виде перечня основных типов сырья, материалов и покупных изделий, используемых в производстве основных видов продукции. В данных указывается доля соответствующего ресурса в составе переменных затрат на производство единицы выпускаемой продукции, цены поставок и основные поставщики. |
|
Технологический цикл производства основных видов продукции, выпускаемой с использованием ОИС |
- |
Описание технологической цепочки, с указанием длительности этапов производственного цикла. Анализ «узких мест» (звеньев цикла, являющихся критическими с точки зрения риска, проблемности наращивания объемов производства и т.п.). |
|
Информация о персонале предприятия |
- |
Среднесписочная численность и занятость персонала по категориям. Динамика показателя средней заработной платы за последние пять лет. Анализ текучести кадров. |
|
Портфель заказов продукции, выпускаемой с использованием ОИС |
- |
Информация об имеющихся и планируемых договорах на поставку продукции предприятия. Долгосрочные тарифные соглашения. |
|
Структура выручки от реализации продукции, выпускаемой с использованием ОИС |
- |
Процент выручки от реализации продукции, поставляемой напрямую потребителям по долгосрочным договорам (прямые поставки, поставки на комплектацию и т.п.). Процент выручки от поставок в дилерскую сеть. Процент остальной реализации. |
|
Резервы роста |
Возможности роста эффективности по направлениям: повышение цены, снижение переменных и постоянных расходов, увеличение объемов реализации, повышение рентабельности. |
|
|
Бизнес планы (по наличию) |
- |
Утвержденные бизнес-планы по каждой продуктовой линии: прогнозы объемов и цен продаж, себестоимости, прогноз развития производственных мощностей, планируемые инвестиции в основные и оборотные активы, прогноз долгосрочной задолженности (ТЭО кредита, подтверждение целевого назначения кредита и реализуемости проекта) и т.п. |
|
Информация о планах развития предприятия (по наличию) |
Программы производственно-технического развития; прогнозы обновления внеоборотных активов; планы внедрения результатов НИОКР, НИР; планы капитального строительства; инвестиционные проекты и т.п. |
|
|
Информация о прямых доходах от ОИС |
- |
Выручка от продажи имущественных прав или продажи лицензий на использование ОИС. Выручка от реализации самих ОИС на материальных носителях. |
|
Информация о расходах по сбыту |
- |
Бюджет подразделений, занимающихся сбытом продукции предприятия. |
|
Информация о расходах на рекламу |
Динамика затрат на маркетинг ОИС или товаров, выпускаемых с использованием ОИС. |
|
|
Информация об имуществе и обязательствах предприятия |
||
|
Характеристика основных производственных фондов |
- |
Представляется в разрезе основных категорий: а) нематериальные активы; б) здания и сооружения; в) машины, и оборудование производственного назначения; г) транспортные средства; д) основные средства управления. Указываются полная восстановительная стоимость и процент износа в среднем по категории. Группировка основных средств по срокам амортизации. |
|
Степень загрузки производственных мощностей |
- |
Данные баланса использования производственных мощностей с пояснительной запиской за год, предшествующий дате оценки. |
|
Общая характеристика оборотных активов |
- |
Представляется в разрезе основных категорий: структура товарно-материальных запасов (запасы на складах, запасы в производстве и т.п.); дебиторская задолженность и денежные средства. Указываются стоимость и динамика показателей оборачиваемости. |
|
Краткая характеристика пассивов |
- |
По текущим пассивам представляется в разрезе основных категорий. Динамика показателей оборачиваемости. Структура долгосрочной задолженности, выплачиваемые проценты. |
|
Избыточные и неучтенные активы |
- |
Наличие неоперационных активов (соцкультбыт), а также избыточных и неучтенных (потенциально выгодных) операционных активов. |
|
Маркетинговая информация по каждой продуктовой линии (по наличию) |
||
|
Информация по отрасли |
+ |
Отраслевые экономические обзоры. Среднеотраслевые относительные показатели: рентабельность, производительность активов, оборачиваемость, ликвидность и т.п. |
|
Аналитические обзоры службы маркетинга предприятия и сторонних организаций за последние 3 года |
- |
Сложившиеся рыночные цены на основные виды продукции, выпускаемой предприятием, ожидаемые темпы роста/падения цен на отраслевую продукцию. Информация о текущем и ожидаемом спросе на выпускаемую продукцию и на новые, перспективные виды продукции. Характеристика типичного потребителя. Описание применяемых методик определения емкости рынка, иная уместная имеющаяся маркетинговая информация. |
|
Информация об основных конкурентах |
+ |
Представляется в виде справок об основных конкурентах с указанием, по каким именно видам продукции конкурирует то или иное предприятие. Указываются объемы производства предприятия-конкурента, его преимущества и недостатки (технология, состояние производственных мощностей, профессиональный уровень персонала, доступность инвестиций, развитость системы сбыта, качество продукции, цены и прочее), доля на рынке той или иной продукции. |
|
Информация о конкуренции со стороны импортируемых товаров |
+ |
Имеющаяся информация об объемах импорта товаров, аналогичных продукции предприятия. Сравнительная характеристика цен и качества импорта и продукции предприятия, перспективы по замещению импорта. |
|
Планируемые конкурентами к выпуску новые виды продукции |
- |
Представляется имеющаяся в распоряжении предприятия информация о любых новациях, предполагаемых к внедрению предприятиями-конкурентами (включая импорт), которые в будущем могут отразиться на спросе на продукцию предприятия (применение новых разработок, технологий, материалов и т.п.). |