Файл: Анализ денежных средств предприятия ООО «Айсберг-М».pdf

Рассматривая показатели рентабельности, прежде всего, следует отметить, что и на начало, и на конец анализируемого периода частное от деления прибыли до налогообложения и выручки от реализации (показатель общей рентабельности) находится у ООО «Айсберг-М» ниже среднеотраслевого значения, установившегося на уровне 10%. На начало периода показатель общей рентабельности на предприятии составлял 2.43 %, а на конец периода – 3.34 % (изменение в абсолютном выражении за период: 0.92%). Это следует рассматривать как отрицательный момент и искать пути повышения эффективности деятельности организации.

Повышение рентабельности собственного капитала c 25.43 до 30.71 % за анализируемый период было вызвано увеличением чистой прибыли предприятия за анализируемый период на 7 599 тыс. руб.

В ООО «Айсберг-М» ответственность за организацию бухгалтерского и налогового учета несет главный бухгалтер.

2.2 Анализ состава и динамики движения денежных средств в ООО «Айсберг-М»

Денежные средства составляют основу предпринимательской деятельности, а их достаточный уровень в определенный момент времени для проведения расчетов и платежей свидетельствует о платежеспособности субъекта хозяйствования.

Проанализируем наличие денежных средств в ООО «Айсберг-М».

Данные бухгалтерской отчетности показывают, что денежных средств в кассе и на расчетном счету в ООО «Айсберг-М» к концу 2019 года составляет 4536 тыс. рублей.

Таблица 11

Анализ наличия денежных средств в ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы

Показатели	2018 год, тыс.руб.	2019 год, тыс.руб.	Абсолютное отклонение, тыс.руб.	Темп роста %
Наличие денежных средств в кассе	1474	953	-521	64,65
Наличие денежных средств на расчетном счету	6284	3583	-2701	57,02
Итого	7758	4536	-3222	58,46

За анализируемый период денежные средства на конец 2019 года уменьшились на 3222 тыс. руб. по сравнению с 2018 годом.

Рис.7. Динамика изменения денежных средств в ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы

Наибольший удельный вес составляют денежные средства на расчетном счету, более 80%.

Особое значение для стабильной деятельности предприятия имеет скорость движения денежных средств. Одним из условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающих покрытие его текущих обязательств. Следовательно, отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств говорит о финансовых затруднениях, которые испытывает предприятие. В то же время чрезмерная величина денежных средств свидетельствует о том, что оно реально терпит убытки, связанные с инфляцией и обесцениванием денег. Поэтому возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии.

Существуют различные способы такой оценки. В частности, барометром возникновения финансовых затруднений является тенденция сокращения доли денежных средств в составе текущих активов предприятия при возрастающем объеме его текущих обязательств. Поэтому ежемесячный анализ соотношения денежных средств и наиболее срочных обязательств (срок которых истекает в текущем месяце) может дать достаточно красноречивую картину избытка (недостатка) денежных средств на предприятии.

Другой способ оценки достаточности денежных средств связан с определением длительности периода оборота по формуле:

Период оборота = Средние остатки денежных средств x Длительность периода / Оборот за период, где длительность периода составляет 360 дней при расчете значения показателя за год, 90 – при расчете за квартал и 30 – за месяц.

Таблица 12

Анализ оборачиваемости денежных средств в ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы

Год	Остатки денежных средств	Оборот за год	Период оборота (360 дней) дни
2018	7758	783571	101,00
2019	4536	830300	183,04

Анализ оборачиваемости денежных средств к концу 2019 года составил 183,04 дней, иначе говоря, с момента поступления денег на счета предприятия до момента их выбытия проходит больше 180 дней. Это говорит о явной недостаточности средств у предприятия, весьма опасной в условиях значительного объема дебиторской задолженности в ООО «Айсберг-М».

Отчет о движении денежных средств представляет информацию, которая позволяет оценить изменения в чистых активах компании, ее финансовой структуре и ее способность воздействовать на суммы и время потоков денежных средств для того, чтобы приспособиться к изменяющим условиям и возможностям.

При составлении отчетности компания должна оценить свою способность продолжать свою деятельность в обозримом будущем и раскрывать факторы существенной неопределенности, которые могут повлиять на концепцию непрерывной деятельности. Исторически информация о движении денежных средств часто используется как индикатор суммы, времени и определенности будущих потоков денежных средств. Она также полезна при проверке точности прошлых оценок будущих потоков денежных средств и при изучении связи между прибыльностью и чистым движением денежных средств.

Основная цель управления денежными потоками (ДП) – обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития, которое достигается благодаря сбалансированности объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

Целью анализа денежных потоков предприятия является наиболее полное и достоверное информационное обеспечение органов управления о процессе формирования денежных потоков, необходимое для обоснованных плановых и оперативных решений, направленных на поддержание платежеспособности, а особенно ликвидности предприятия, на повышение прибыли предприятия.

Таблица 13

Поступление и выбытие денежных средств ООО «Айсберг-М» за 2018-2019гг.

Показатели	Всего	В том числе по видам деятельности
Показатели	Всего	Текущая	Инвестиционная	Финансовая
1. Приток денежных средств, тыс. руб.:
- за отчетный 2019 год	1253490	850208	49500	353782
- за предыдущий 2018 год	1330400	880959	5400	444041
2. Отток денежных средств, тыс. руб.:
- за отчетный 2019 год	1256712	901158	65500	290054
- за предыдущий 2018 год	1328673	928921	23450	376302

За отчетный период уменьшился объем денежной массы, как в части поступления денежных средств, так и их оттока.

Основным видом компании является торговля оптовая и замороженными. Также Мир ООО работает по 5.

Основным деятельности является Торговля оптовая и замороженными (46.38.26)

Дополнительный деятельности -Торговля прочими пищевыми включая рыбу, и моллюсков.38).

Дополнительный деятельности -Торговля преимущественно пищевыми включая напитки, табачными изделиями неспециализированных магазинах.11).

Размер капитала 10 руб.

ООО Мороженного» имеет права и гражданские обязанности, для осуществления видов деятельности, запрещенных действующим Российской Федерации. задачей организационной ООО «Мир является установление полномочий, которые высшее руководство низшими уровнями. Эти отношения посредством делегирования, означает передачу и задач которое принимает себя ответственность их выполнение. 1 – структура ООО Мороженного»

Директор от имени в следующих

- осуществляет руководство деятельностью

- имеет первой подписи финансовыми документами; утверждает штатное заключает трудовые с работниками применяет к работникам меры и налагает них взыскания. директор регулирует поставки, осуществляет за реализацией и курирует коммерческие вопросы, с деятельностью «Мир Мороженного». бухгалтер и документально оформляют хозяйственные операции предприятии: снабжение, товаров, сырья, расчетные операции поставщиками, транспортными бюджетом, составляет произведенной продукции, инвентаризацию, начисляют плату и ведут отчетность.

Отдел осуществляет кадровую в соответствии трудовым законодательством. сопровождение сделок юридическим отделом. общих и вопросов осуществляет технических вопросов «Мир Мороженного». отдел занимается реализацией продукции, рынок поставщиков покупателей, логистическое.

Автотранспортное осуществляет в рабочего состояния организации.

Складское осуществляет надлежащее продукции на.

Целью «Мир Мороженного» извлечение максимальной на вложенный путем насыщения рынка услугами. приложение 1 отчетность ООО Мороженного».

Таблица

Анализ динамики активов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса поисковые активы

0,00

0,00%

Основные

15 307 043

-2

-14,79 % %

Итого активы

13 233 244

-14,50

-1,15 %

159 807 142

27,12%

2,13% на добавленную по приобретенным

10 120 226

106

-0,42 % задолженность

147

179 415 032

21,73%

Финансовые вложения 770

11 780

0,21%

Продолжение 1

Денежные

7 758 536

-3

-41,53 % %

Прочие активы

172

-146

-84,88

-0,04 % оборотные активы 010

460

83 885

1,15%

Баланс 487

474

81 641

0,00%

При актива баланса что общая активов ООО Мороженного» в году, по с 2018 увеличилась.

По с данными 31.12.2018 активы валюта баланса на 20.8 что в выражении составило 641 тыс..

/ 2 – активов баланса «Мир Мороженного» 2018-2019 годы образом, в периоде актив и валюта находятся на 474 128. руб. В значительной степени произошло за увеличения статьи. За прошедший рост этой составил 43 тыс. руб., уже на анализируемого периода статьи «Запасы» 203 142. руб.

В 2 показана активов баланса «Мир Мороженного» 2018-2019 годы. общей структуре внеоборотные активы, которых на.12.2018 составляла 477 тыс.., снизились 2 244. руб. (темп внеоборотных активов -14.5%). На.12.2019 величина активов составляла 13 233. руб. (3% общей структуры.

Таблица

Структура активов ООО «Мир за 2018-2019

Показатели

31.12.2018.12.2019

Итого активы

3,94%

Запасы

40,72%

Налог на стоимость по ценностям

2,58%

Дебиторская задолженность

37,84%

в числе долгосрочная задолженность

Финансовые

13,19%

13,40% средства

1,98%

Прочие оборотные

0,04%

0,01% оборотные активы

97,21%

Баланс

100,00%

Величина активов, составлявшая 31.12.2018 - 010 тыс.., напротив на 83 тыс. руб. прироста составил.25%), и 31.12.2019 их составила 460 тыс. руб. от общей имущества).

Как из таблицы на конец года наибольший вес в совокупных активов на оборотные (97.21%), что о достаточно структуре активов, ускорению оборачиваемости предприятия.

В оборотных активов изменение было увеличением на 335 тыс.., по с базовым статьи «Запасы». дебиторской задолженности анализируемый период на 32 тыс. руб., является негативным и может вызвано проблемой оплатой продукции активным предоставлением кредита покупателям,.е. отвлечением текущих активов иммобилизации части средств из процесса.

Рассматривая задолженность ООО Мороженного», следует что предприятие 31.12.2019 имеет сальдо (дебиторская больше кредиторской), таким образом, клиентам бесплатный в размере 464 тыс..

Рассматривая в целом, изменения активов можно назвать.

Структура баланса и в анализируемом представлены в 3 и.

Таблица

Анализ динамики пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса капитал

0,00

0,00% %

Нераспределенная (непокрытый убыток) 027

26 315

2,70%

Итого

65 037 352

40,46%

2,70% средства

141

204 816 728

45,17%

Итого долгосрочные

141 088 816

45,17%

7,25% задолженность

184

175 951 587

-4,65

-9,91 % будущих периодов 824

185

10,14% %

Итого обязательства

186

177 960 402

-4,51

-9,95 %

392 487 128

20,80%

0,00% части пассивов валюты баланса наибольшей степени за счет статьи «Заемные. За прошедший рост этой составил 63 тыс. руб. процентном соотношении рост составил.17 %). образом, на анализируемого периода статьи «Заемные установилось на 204 816. руб.

Таблица

Анализ изменения пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 капитал

0,00%

Нераспределенная прибыль убыток)

16,57%

Итого по III

16,57%

Заемные средства

43,20%

Итого разделу IV

43,20%

Заемные

0,00%

0,00% задолженность

47,02%

Доходы будущих

0,46%

0,42% по разделу

47,48%

37,53%

100,00%

100,00% изменение собственного ООО «Мир видно, что значение за период увеличилось. 31.12.2019 величина капитала предприятия 93 361. руб. (19.69% общей величины.

Доля в совокупных формирования активов анализируемый период увеличилась. На.12.2019 совокупная долгосрочных и краткосрочных обязательств составила 380 тыс. руб..31% от величины пассивов). заемных средств ведет к степени его рисков и отрицательно повлиять его финансовую.

Рассматривая резервов предприятия нераспределенной прибыли, отметить, что анализируемый период общая величина на 26 тыс. руб. составила 91 тыс. руб. общей структуре величина капитала резервов, составлявшая 31.12.2018 65 тыс. руб., на 26 тыс. руб. прироста составил.46%), и 31.12.2019 его составила 91 тыс. руб..27 % общей структуры.

В структуре задолженности 31.12.2019 долгосрочные превышают краткосрочные 28 865. руб., что о неплохой устойчивости предприятия возможно, о увеличении оборотов в случае, долгосрочные пассивы на расширение оборудования и производства. Следует вышеописанные факторы провести более анализ.

Долгосрочные величина которых 31.12.2018 составляла 088 тыс.., возросла 63 728. руб. (темп составил 45.17%), на 31.12.2019 величина составила 816 тыс.. (43.2% в пассивов).

Наибольшее на увеличение пассивов оказал статьи «Заемные. За прошедший рост этой составил 63 тыс. руб. процентном соотношении 45.17%).

Величина обязательств, которая 31.12.2018 составляла 362 тыс.., напротив, на 8 тыс. руб. снижения краткосрочных составил -4.51%), на 31.12.2019 величина установилась уровне 177 тыс. руб..53% от структуры имущества). удельный вес структуре краткосрочных задолженности на.12.2019 составляет «Кредиторская задолженность». конец анализируемого величина задолженности данной статье 175 951. руб. (доля общей величине кредиторской задолженности 98%). За период снижение этой статье составило 4.65 что в выражении составило 587 тыс..

Таким изменение за период структуры следует признать подавляющей части.

Таблица

Анализ динамики финансовых результатов «Мир Мороженного» 2018-2019 годов

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса

783 571 300

5,96%

0,00% продаж

615

682 944 570

10,98% %

Валовая (убыток)

168

147 356 841

-12,39

-3,72 % расходы

81 715 687

-11,57

1,95%

Прибыль от продаж 795

10 154 %

-1,77

Проценты к

4 717 514

38,10%

0,18% к уплате 514

8 076

-0,86 % доходы

19 348 420

-21,88

-0,83 % расходы

40 148 603

-43,25

4,19%

Прибыль до налогообложения 015

8 750

0,92%

Текущий на прибыль 873

1 162

-0,13 % прибыль (убыток) периода

24 601 599

44,69%

Из таблицы видно, что от реализации по сравнению базовым периодом (с 783 тыс. руб. 31.12.2018 до 300 тыс.. на 31.12.2019). анализируемый период объема продаж 46 729. руб. Темп составил 5.96.

Валовая на 31.12.2018 168 197. руб. За период она на 20 тыс. руб., следует рассматривать отрицательный момент, на 31.12.2019 147 356. руб.

/ 3 – выручки ООО Мороженного» за годы

Прибыль продаж на.12.2018 составляла 795 тыс.. За анализируемый она так как и прибыль, снизилась 10 154. руб., что рассматривать как момент. На.12.2019 прибыль продаж составила 641 тыс..

Следует высокий уровень и управленческих в структуре о финансовых организации. На анализируемого периода доля составляла.02 % себестоимости реализованной а на периода –.97 % себестоимости проданных продукции, работ,.

Показателем эффективности деятельности можно назвать высокий рост по отношению росту выручки. себестоимости, в время как выросла на.96 %, 10.98 %. моментом является убытков по «Прочие доходы расходы». На.12.2019 сальдо разделу установилось уровне -37 тыс. руб., наблюдается положительная – за с конца.12.2018 по 31.12.2019 сальдо разделу «Прочие и расходы» на 35 тыс. руб. видно из 5, чистая за анализируемый выросла на 599 тыс.. и на.12.2019 установилась уровне 24 тыс. руб. прироста составил.69%).

/ 4 – чистой прибыли «Мир Мороженного» 2018-2019 годы – показатель единовременных и затрат. В виде рентабельность отношением прибыли единовременным или затратам, благодаря получена эта.

Таблица

Показатели рентабельности «Мир Мороженного» 2018-2019 годы

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Общая рентабельность,

2,43%

3,34%

37,80%

Рентабельность %

9,67%

-1,77 % %

Рентабельность капитала, %

30,71%

5,28%

Рентабельность акционерного %

170

246 010,00% 990,00%

44,69% оборотных активов,

4,51%

5,34%

18,36%

Общая производственных фондов,

10,27%

12,26%

19,46%

Рентабельность активов, %

5,19%

0,86%

Рентабельность финансовых %

9,08%

1,14%

12,53% основной деятельности

3,09%

4,07%

31,57%

Рентабельность

27,33%

21,58% %

-21,06

Рассматривая показатели прежде всего, отметить, что на начало, на конец периода частное деления прибыли налогообложения и от реализации общей рентабельности) у ООО Мороженного» ниже значения, установившегося уровне 10%. начало периода общей рентабельности предприятии составлял.43 %, на конец – 3.34 (изменение в выражении за 0.92%). Это рассматривать как момент и пути повышения деятельности организации. рентабельности собственного c 25.43 30.71 % анализируемый период вызвано увеличением прибыли предприятия анализируемый период 7 599. руб.

Анализ устойчивости ООО Мороженного» показан таблице 7. 7

Анализ устойчивости ООО Мороженного» за годы

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Коэффициент автономии

0,20

0,03

Коэффициент отношения и собственных (финансовый рычаг)

4,08

-0,79 %

Коэффициент мобильных и средств

24,36

10,47

42,98% отношения собственных заемных средств

0,25

0,04

Коэффициент маневренности

0,27

0,02

Коэффициент обеспеченности и затрат средствами

1,13

0,20

17,90% имущества производственного

0,47

0,48

1,17%

Продолжение 7

Коэффициент привлеченных заемных

0,68

0,69

1,24%

Коэффициент задолженности

0,57

-0,10

-18,46

Анализ финансовой по относительным представленный в 7, говорит том, что, сравнению с периодом (31.12.2018) на ООО Мороженного» осталась целом на же уровне. «Коэффициент автономии» анализируемый период на 0.03 на 31.12.2019 0.2. Это нормативного значения при котором капитал может компенсирован собственностью.

Показатель отношения заемных собственных средств рычаг)» за период снизился 0.79 и 31.12.2019 составил.08. Чем этот коэффициент 1, тем зависимость предприятия заемных средств. уровень часто условиями работы предприятия в очередь скоростью оборотных средств. дополнительно необходимо скорость оборота оборотных средств дебиторской задолженности анализируемый период. дебиторская задолженность быстрее оборотных это означает высокую интенсивность на предприятие средств, то в итоге увеличение собственных. Поэтому при оборачиваемости материальных средств и более высокой дебиторской задолженности соотношения собственных заемных средств намного превышать.

Показатель соотношения мобильных иммобилизованных средств» анализируемый период на 10.47 на 31.12.2019 34.83. Коэффициент как отношение средств (итог второму разделу) долгосрочной дебиторской к иммобилизованным (внеоборотным активам, на дебиторскую долгосрочного характера). значение специфично каждой отдельной но при равных условиях коэффициента является тенденцией.

Показатель маневренности» за период увеличился 0.02 и 31.12.2019 составил.27. Это нормативного значения. Коэффициент маневренности какая доля собственных средств в мобильной. Нормативное значение зависит от деятельности предприятия: фондоемких производствах нормальный уровень быть ниже, в материалоемких. конец анализируемого ООО «Мир обладает легкой активов.

Показатель обеспеченности запасов затрат собственными за анализируемый увеличился на.2 и 31.12.2019 составил.34. Это нормативного значения. Коэффициент равен разности между источников собственных средств, долгосрочных и займов внеоборотных активов величине запасов

Основным видом компании является торговля оптовая и замороженными. Также Мир ООО работает по 5.

Основным деятельности является Торговля оптовая и замороженными (46.38.26)

Дополнительный деятельности -Торговля прочими пищевыми включая рыбу, и моллюсков.38).

Размер капитала 10 руб.

Директор от имени в следующих

- осуществляет руководство деятельностью

Автотранспортное осуществляет в рабочего состояния организации.

Складское осуществляет надлежащее продукции на.

Таблица

Анализ динамики активов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса поисковые активы

0,00

0,00%

Основные

15 307 043

-2

-14,79 % %

Итого активы

13 233 244

-14,50

-1,15 %

159 807 142

27,12%

2,13% на добавленную по приобретенным

10 120 226

106

-0,42 % задолженность

147

179 415 032

21,73%

Финансовые вложения 770

11 780

0,21%

Продолжение 1

Денежные

7 758 536

-3

-41,53 % %

Прочие активы

172

-146

-84,88

-0,04 % оборотные активы 010

460

83 885

1,15%

Баланс 487

474

81 641

0,00%

При актива баланса что общая активов ООО Мороженного» в году, по с 2018 увеличилась.

По с данными 31.12.2018 активы валюта баланса на 20.8 что в выражении составило 641 тыс..

Таблица

Структура активов ООО «Мир за 2018-2019

Показатели

31.12.2018.12.2019

Итого активы

3,94%

Запасы

40,72%

Налог на стоимость по ценностям

2,58%

Дебиторская задолженность

37,84%

в числе долгосрочная задолженность

Финансовые

13,19%

13,40% средства

1,98%

Прочие оборотные

0,04%

0,01% оборотные активы

97,21%

Баланс

100,00%

Рассматривая в целом, изменения активов можно назвать.

Структура баланса и в анализируемом представлены в 3 и.

Таблица

Анализ динамики пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса капитал

0,00

0,00% %

Нераспределенная (непокрытый убыток) 027

26 315

2,70%

Итого

65 037 352

40,46%

2,70% средства

141

204 816 728

45,17%

Итого долгосрочные

141 088 816

45,17%

7,25% задолженность

184

175 951 587

-4,65

-9,91 % будущих периодов 824

185

10,14% %

Итого обязательства

186

177 960 402

-4,51

-9,95 %

392 487 128

20,80%

Таблица

Анализ изменения пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 капитал

0,00%

Нераспределенная прибыль убыток)

16,57%

Итого по III

16,57%

Заемные средства

43,20%

Итого разделу IV

43,20%

Заемные

0,00%

0,00% задолженность

47,02%

Доходы будущих

0,46%

0,42% по разделу

47,48%

37,53%

100,00%

Таким изменение за период структуры следует признать подавляющей части.

Таблица

Анализ динамики финансовых результатов «Мир Мороженного» 2018-2019 годов

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса

783 571 300

5,96%

0,00% продаж

615

682 944 570

10,98% %

Валовая (убыток)

168

147 356 841

-12,39

-3,72 % расходы

81 715 687

-11,57

1,95%

Прибыль от продаж 795

10 154 %

-1,77

Проценты к

4 717 514

38,10%

0,18% к уплате 514

8 076

-0,86 % доходы

19 348 420

-21,88

-0,83 % расходы

40 148 603

-43,25

4,19%

Прибыль до налогообложения 015

8 750

0,92%

Текущий на прибыль 873

1 162

-0,13 % прибыль (убыток) периода

24 601 599

44,69%

/ 3 – выручки ООО Мороженного» за годы

Таблица

Показатели рентабельности «Мир Мороженного» 2018-2019 годы

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Общая рентабельность,

2,43%

3,34%

37,80%

Рентабельность %

9,67%

-1,77 % %

Рентабельность капитала, %

30,71%

5,28%

Рентабельность акционерного %

170

246 010,00% 990,00%

44,69% оборотных активов,

4,51%

5,34%

18,36%

Общая производственных фондов,

10,27%

12,26%

19,46%

Рентабельность активов, %

5,19%

0,86%

Рентабельность финансовых %

9,08%

1,14%

12,53% основной деятельности

3,09%

4,07%

31,57%

Рентабельность

27,33%

21,58% %

-21,06

Анализ устойчивости ООО Мороженного» показан таблице 7. 7

Анализ устойчивости ООО Мороженного» за годы

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Коэффициент автономии

0,20

0,03

Коэффициент отношения и собственных (финансовый рычаг)

4,08

-0,79 %

Коэффициент мобильных и средств

24,36

10,47

42,98% отношения собственных заемных средств

0,25

0,04

Коэффициент маневренности

0,27

0,02

Коэффициент обеспеченности и затрат средствами

1,13

0,20

17,90% имущества производственного

0,47

0,48

1,17%

Продолжение 7

Коэффициент привлеченных заемных

0,68

0,69

1,24%

Коэффициент задолженности

0,57

-0,10

-18,46

Общая масса поступления денежных средств в 2019 году составила 1253490 тыс. руб. В предыдущем году сумма поступления средств была больше, а именно 1330400 тыс. руб.

Рис. 8. Динамика изменения поступления денежных средств в ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы по текущей деятельности

Поступление денежных средств в ООО «Айсберг-М» происходит по текущей, инвестиционной и финансовой деятельностью. Наибольший удельный вес составляют поступления по текущей деятельности.

В отчетном периоде отток денежных средств в целом составил 1256712 тыс. руб., а в предыдущем году 1328673 тыс. руб.

Уменьшение объема денежной массы в части как поступления денежных средств, так и их оттока можно отрицательно оценить.

Рис. 9 Динамика изменения оттока денежных средств в ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы по текущей деятельности

Проанализируем структуру притока и оттока денежных средств по отдельным видам деятельности. Для этого составляется таблица 14.

Таблица 14

Структура поступления денежных средств за 2018-2019гг.

Поступление денежных средств	2018 год (тыс.руб.)	Уд.вес %	2019 год (тыс.руб.)	Уд.вес %
Денежные средства, полученные от покупателей и заказчиков	800741	60,19	809476	64,58
Прочие доходы	80218	6,03	40730	3,24
Итого по текущей деятельности	880959	66,22	850208	67,82
От возврата предоставленных займов	5400	0,4	49500	3,96
Итого по инвестиционной деятельности	5400	0,4	49500	3,96
От получения кредитов и займов	444041	33,38	353782	28,22
Итого по финансовой деятельности	444041	33,38	353782	28,22
Итого	1330400	100	1253490	100

Структура поступления денежных средств в ООО «Айсберг-М» состоит из поступления средств, полученных от покупателей и заказчиков, прочих доходов и поступлений от финансовой и инвестиционной деятельности.

Приток денежных средств в 2019 году по текущей деятельности составляет 67,82%, по финансовой – 28,22%, по инвестиционной – 3,96%.

Проанализируем отток денежных средств в ООО «Айсберг-М».

Таблица 15

Анализ расходования денежных средств в ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы

Денежные средства направленные	2018 год (тыс.руб.)	Уд.вес	2019 год (тыс.руб.)	Уд.вес
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	812725	61,17	816007	64,93
На оплату труда	18778	1,41	22583	1,79
На расчеты по налогам и сборам	1742	0,02	3255	0,03
Проценты по долговым обязательствам	15542	1,17	23590	1,88
На прочие расходы	80134	4,03	35723	2,84
Итого по текущей деятельности	880959	66,30	850208	67,65
Платежи по инвестиционной деятельности	23450	5,38	65500	9,27
Платежи по финансовой деятельности	376302	28,32	290054	23,08
Итого отток денежных средств	1328673	100	1256712	100

Основным видом компании является торговля оптовая и замороженными. Также Мир ООО работает по 5.

Основным деятельности является Торговля оптовая и замороженными (46.38.26)

Дополнительный деятельности -Торговля прочими пищевыми включая рыбу, и моллюсков.38).

Размер капитала 10 руб.

Директор от имени в следующих

- осуществляет руководство деятельностью

Автотранспортное осуществляет в рабочего состояния организации.

Складское осуществляет надлежащее продукции на.

Таблица

Анализ динамики активов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса поисковые активы

0,00

0,00%

Основные

15 307 043

-2

-14,79 % %

Итого активы

13 233 244

-14,50

-1,15 %

159 807 142

27,12%

2,13% на добавленную по приобретенным

10 120 226

106

-0,42 % задолженность

147

179 415 032

21,73%

Финансовые вложения 770

11 780

0,21%

Продолжение 1

Денежные

7 758 536

-3

-41,53 % %

Прочие активы

172

-146

-84,88

-0,04 % оборотные активы 010

460

83 885

1,15%

Баланс 487

474

81 641

0,00%

При актива баланса что общая активов ООО Мороженного» в году, по с 2018 увеличилась.

По с данными 31.12.2018 активы валюта баланса на 20.8 что в выражении составило 641 тыс..

Таблица

Структура активов ООО «Мир за 2018-2019

Показатели

31.12.2018.12.2019

Итого активы

3,94%

Запасы

40,72%

Налог на стоимость по ценностям

2,58%

Дебиторская задолженность

37,84%

в числе долгосрочная задолженность

Финансовые

13,19%

13,40% средства

1,98%

Прочие оборотные

0,04%

0,01% оборотные активы

97,21%

Баланс

100,00%

Рассматривая в целом, изменения активов можно назвать.

Структура баланса и в анализируемом представлены в 3 и.

Таблица

Анализ динамики пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса капитал

0,00

0,00% %

Нераспределенная (непокрытый убыток) 027

26 315

2,70%

Итого

65 037 352

40,46%

2,70% средства

141

204 816 728

45,17%

Итого долгосрочные

141 088 816

45,17%

7,25% задолженность

184

175 951 587

-4,65

-9,91 % будущих периодов 824

185

10,14% %

Итого обязательства

186

177 960 402

-4,51

-9,95 %

392 487 128

20,80%

Таблица

Анализ изменения пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 капитал

0,00%

Нераспределенная прибыль убыток)

16,57%

Итого по III

16,57%

Заемные средства

43,20%

Итого разделу IV

43,20%

Заемные

0,00%

0,00% задолженность

47,02%

Доходы будущих

0,46%

0,42% по разделу

47,48%

37,53%

100,00%

Таким изменение за период структуры следует признать подавляющей части.

Таблица

Анализ динамики финансовых результатов «Мир Мороженного» 2018-2019 годов

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса

783 571 300

5,96%

0,00% продаж

615

682 944 570

10,98% %

Валовая (убыток)

168

147 356 841

-12,39

-3,72 % расходы

81 715 687

-11,57

1,95%

Прибыль от продаж 795

10 154 %

-1,77

Проценты к

4 717 514

38,10%

0,18% к уплате 514

8 076

-0,86 % доходы

19 348 420

-21,88

-0,83 % расходы

40 148 603

-43,25

4,19%

Прибыль до налогообложения 015

8 750

0,92%

Текущий на прибыль 873

1 162

-0,13 % прибыль (убыток) периода

24 601 599

44,69%

/ 3 – выручки ООО Мороженного» за годы

Прибыль продаж на.12.2018 составляла 795 тыс.. За анализируемый она так как и прибыль, снизилась 10 154. руб., что рассматривать как момент. На.12.2019

Смотрите также файлы

Создание и функционирование маркетинговой службы в организации РА «Акула».pdf

Коммерческая деятельность розничного торгового предприятия и ее совершенствование ООО «Лента».pdf

Анализ структуры торгового ассортимента ООО «Свежесть».pdf

Проектирование реализации операций бизнес-процесса «Планирование производства» (подробно).pdf

Облачные сервисы (понятие и определение).pdf

Файл: Анализ денежных средств предприятия ООО «Айсберг-М».pdf

2.2 Анализ состава и динамики движения денежных средств в ООО «Айсберг-М»

Таблица 14

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно