Файл: Анализ денежных средств предприятия ООО «Айсберг-М».pdf

Таким образом, изменение уровня денежных средств за период происходит в результате генерирования чистого денежного потока организации, т.е. разности между положительным и отрицательным денежными потоками по трем видам деятельности - текущей, инвестиционной и финансовой:

ДСк.п. = ДСн.п. + ∆ ДС, (4)

где, ДСк.п.- объем денежных средств организации на конец периода,

ДСн.п. - объем денежных средств организации на начало периода,

∆ ДС - изменение объема денежных средств организации за период.

Существуют две неразрывно связанные друг с другом причины изменения объема денежных средств организации за период: изменение чистых денежных потоков в рамках всех трех видов деятельности организации (текущей, инвестиционной, финансовой) и изменение финансовых результатов по всем трем видам деятельности организации.[12, С. 18]

Изменение чистых денежных потоков в рамках трех видов деятельности организации определяется по формуле:

∆ ДС = ЧДП = ЧДПт.д. + ЧДПи.д. + ЧДПф.д, (5)

где, ЧДП - сумма совокупного чистого денежного потока организации за период,

ЧДПт.д. - сумма чистого денежного потока организации по текущей деятельности,

ЧДПи.д. - сумма чистого денежного потока организации по инвестиционной деятельности,

ЧДПф.д. - сумма чистого денежного потока организации по финансовой деятельности.

Изменение финансовых результатов по всем видам деятельности организации определяется по формуле:

∆ ДС = Ркор = Р + ∆ КОР = Р + ∆ КОРт.д. + ∆ КОРи.д. + ∆ КОРф.д, (6)

Из расчетов, выполненных с использованием представленной методики, становится ясно, какие хозяйственные операции и генерируемые ими финансовые результаты по какому виду деятельности - текущей, инвестиционной или финансовой - оказали наибольшее влияние на величину чистого денежного потока организации за период.

Таким образом, косвенный метод позволяет выяснить, достаточно ли полученной прибыли для обслуживания текущей деятельности, а также установить причины расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств.

Помимо косвенного метода анализа денежных потоков в работах отечественных аналитиков предлагается использование факторного анализа денежных потоков, построенного на основе коэффициентного метода. В рамках данного метода предлагается изучать динамику различных коэффициентов посредством исследования их отклонений от плановых или базисных значений. Предполагается, что это позволит выявить положительные и отрицательные тенденции, отражающие качество управления денежными средствами организации, а также разработать необходимые мероприятия для оптимизации управления ими.

В этой связи предлагаются следующие коэффициенты: достаточности чистого денежного потока; эффективности денежных потоков; реинвестирования денежных потоков; рентабельности положительного денежного потока, среднего остатка денежных средств и чистого денежного потока в анализируемом периоде.

Коэффициент рентабельности чистого потока денежных средств может исчисляться по деятельности организации в целом:

Рдп = Р / ЧДП, (7)

Коэффициенты рентабельности положительных денежных потоков по текущей (Рпдпт), инвестиционной (Рпдпи) и финансовой (Рпдпф) деятельности исчисляются по приведенным ниже формулам:

Рпдпт = Рп / ПДПт.д, (8)

где, Рп - валовая прибыль (прибыль от обычной деятельности) организации за период, тыс. руб.,

ПДПт.д. - положительный денежный поток по текущей деятельности организации за анализируемый период, тыс. руб.;

Рпдпи = Ри / ПДПи.д, (9)

где, Ри - прибыль от инвестиционной деятельности организации за период, тыс. руб.;

ПДПи.д. - положительный денежный поток по инвестиционной деятельности организации за анализируемый период, тыс. руб.;

Рпдпф = Рф / ПДПф.д, (10)

где, Рф - прибыль от финансовой деятельности организации за период, тыс. руб.,

ПДПф.д. - положительный денежный поток по финансовой деятельности организации за анализируемый период, тыс. руб.

Максимальное среди указанных коэффициентов рентабельности положительных денежных потоков значение соответствует тому виду деятельности, который для организации наиболее эффективен, т.е. генерирует большую сумму прибыли по отношению к величине положительного денежного потока. [13, С. 15]

Таким образом, анализ денежных средсв является одним из ключевых моментов в анализе _{операций}финансового _учетасостояния предприятия, поскольку при _{бухгалтерского}этом удается выяснить, смогло _учетали _{бухгалтерского}предприятие _{операций}организовать управление _{операций}денежными _{бухгалтерского}потоками _{бухгалтерского}так, чтобы в любой момент в распоряжении _{бухгалтерского}фирмы было _учетадостаточное _{операций}количество _учетаналичных денежных средств.

2. Анализ денежных средств на примере ООО «Айсберг-М»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Айсберг-М»

Компания ООО «Айсберг-М» зарегистрирована по адресу 353900, Краснодарский край, город Новороссийск, набережная Им Адмирала Серебрякова, дом 61 корпус а, квартира 26.

Организация зарегистрирована 07 февраля 2018 г. регистратором Инспекция ФНС России по г. Новороссийску Краснодарского края.

Основным видом деятельности компании является оптовая торговля оптовая мороженым и замороженными десертами.

Целью ООО «Айсберг-М» является извлечение максимальной прибыли на вложенный капитал путем насыщения потребительского рынка услугами.

В приложение 1 прилагается отчетность ООО «Айсберг-М».

Таблица 5

Анализ динамики изменения активов ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годов

Показатели	31.12.2018	31.12.2019	В абсолютном выражении, тыс. руб.	Темп прироста	Удельного веса
Нематериальные поисковые активы	0,00	0,00	0,00	0	0,00%
Основные средства	15 307	13 043	-2 264	-14,79 %	-1,15 %
Итого внеоборотные активы	15 477	13 233	-2 244	-14,50 %	-1,15 %
Запасы	159 807	203 142	43 335	27,12%	2,13%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	10 120	10 226	106	1,05%	-0,42 %

Продолжение таблицы 5

Дебиторская задолженность	147 383	179 415	32 032	21,73%	0,29%
Финансовые вложения	51 770	63 550	11 780	22,75%	0,21%
Денежные средства	7 758	4 536	-3 222	-41,53 %	-1,02 %
Прочие оборотные активы	172	26	-146	-84,88 %	-0,04 %
Итого оборотные активы	377 010	460 895	83 885	22,25%	1,15%
Баланс	392 487	474 128	81 641	20,80%	0,00%

При анализе актива баланса видно, что общая величина активов ООО «Айсберг-М» в 2019 году, по сравнению с 2018 годом увеличилась.

По сравнению с данными на 31.12.2018 активы и валюта баланса выросли на 20.8 %, что в абсолютном выражении составило 81 641 тыс. руб.

Рис. 4. Динамика активов баланса ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы

Таким образом, в отчетном периоде актив баланса и валюта баланса находятся на уровне 474 128 тыс. руб. В более значительной степени это произошло за счет увеличения статьи «Запасы». За прошедший период рост этой статьи составил 43 335 тыс. руб., и уже на конец анализируемого периода значение статьи «Запасы» достигло 203 142 тыс. руб.

В таблице 6 показана структура активов баланса ООО «Айсберг-М за 2018-2019 годы.

В общей структуре активов внеоборотные активы, величина которых на 31.12.2018 составляла 15 477 тыс. руб., снизились на 2 244 тыс. руб. (темп уменьшения внеоборотных активов составил -14.5%). На 31.12.2019 величина внеоборотных активов составляла уже 13 233 тыс. руб. (3% от общей структуры имущества).

Таблица 6

Структура активов балансов ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годы

Показатели	31.12.2018	31.12.2019
Итого внеоборотные активы	3,94%	2,79%
Запасы	40,72%	42,85%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	2,58%	2,16%
Дебиторская задолженность	37,55%	37,84%
в том числе долгосрочная дебиторская задолженность
Финансовые вложения	13,19%	13,40%
Денежные средства	1,98%	0,96%
Прочие оборотные активы	0,04%	0,01%
Итого оборотные активы	96,06%	97,21%
Баланс	100,00%	100,00%

Величина оборотных активов, составлявшая на 31.12.2018 - 377 010 тыс. руб., напротив возросла на 83 885 тыс. руб. (темп прироста составил 22.25%), и на 31.12.2019 их величина составила 460 895 тыс. руб. (97% от общей структуры имущества).

Как видно из таблицы 2, на конец 2019 года наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на оборотные активы (97.21%), что говорит о достаточно мобильной структуре активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия.

В структуре оборотных активов наибольшее изменение было вызвано увеличением на 43 335 тыс. руб., по сравнению с базовым периодом, статьи «Запасы».

Размер дебиторской задолженности за анализируемый период увеличился на 32 032 тыс. руб., что является негативным изменением и может быть вызвано проблемой с оплатой продукции либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям, т.е. отвлечением части текущих активов и иммобилизации части оборотных средств из производственного процесса.

Рассматривая дебиторскую задолженность ООО «Айсберг-М», следует отметить, что предприятие на 31.12.2019 имеет активное сальдо (дебиторская задолженность больше кредиторской), представляя, таким образом, своим клиентам бесплатный кредит в размере 3 464 тыс. руб.

Рассматривая ситуацию в целом, динамику изменения активов баланса можно назвать положительной.

Структура пассива баланса и изменения в анализируемом периоде представлены в таблицах 7 и 8.

Таблица 7

Анализ динамики изменения пассивов ООО «Айсберг-М» за 2018-2019 годов

Показатели	31.12.2018	31.12.2019	В абсолютном выражении, тыс. руб.	Темп прироста	Удельного веса
Уставный капитал	10	10	0,00	0,00%	-0,00 %
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	65 027	91 342	26 315	40,47%	2,70%
Итого капитал	65 037	91 352	26 315	40,46%	2,70%
Заемные средства	141 088	204 816	63 728	45,17%	7,25%
Итого долгосрочные обязательства	141 088	204 816	63 728	45,17%	7,25%
Кредиторская задолженность	184 538	175 951	-8 587	-4,65 %	-9,91 %
Доходы будущих периодов	1 824	2 009	185	10,14%	-0,04 %
Итого краткосрочные обязательства	186 362	177 960	-8 402	-4,51 %	-9,95 %
Баланс	392 487	474 128	81 641	20,80%	0,00%

Основным видом компании является торговля оптовая и замороженными. Также Мир ООО работает по 5.

Основным деятельности является Торговля оптовая и замороженными (46.38.26)

Дополнительный деятельности -Торговля прочими пищевыми включая рыбу, и моллюсков.38).

Дополнительный деятельности -Торговля преимущественно пищевыми включая напитки, табачными изделиями неспециализированных магазинах.11).

Размер капитала 10 руб.

ООО Мороженного» имеет права и гражданские обязанности, для осуществления видов деятельности, запрещенных действующим Российской Федерации. задачей организационной ООО «Мир является установление полномочий, которые высшее руководство низшими уровнями. Эти отношения посредством делегирования, означает передачу и задач которое принимает себя ответственность их выполнение. 1 – структура ООО Мороженного»

Директор от имени в следующих

- осуществляет руководство деятельностью

- имеет первой подписи финансовыми документами; утверждает штатное заключает трудовые с работниками применяет к работникам меры и налагает них взыскания. директор регулирует поставки, осуществляет за реализацией и курирует коммерческие вопросы, с деятельностью «Мир Мороженного». бухгалтер и документально оформляют хозяйственные операции предприятии: снабжение, товаров, сырья, расчетные операции поставщиками, транспортными бюджетом, составляет произведенной продукции, инвентаризацию, начисляют плату и ведут отчетность.

Отдел осуществляет кадровую в соответствии трудовым законодательством. сопровождение сделок юридическим отделом. общих и вопросов осуществляет технических вопросов «Мир Мороженного». отдел занимается реализацией продукции, рынок поставщиков покупателей, логистическое.

Автотранспортное осуществляет в рабочего состояния организации.

Складское осуществляет надлежащее продукции на.

Целью «Мир Мороженного» извлечение максимальной на вложенный путем насыщения рынка услугами. приложение 1 отчетность ООО Мороженного».

Таблица

Анализ динамики активов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса поисковые активы

0,00

0,00%

Основные

15 307 043

-2

-14,79 % %

Итого активы

13 233 244

-14,50

-1,15 %

159 807 142

27,12%

2,13% на добавленную по приобретенным

10 120 226

106

-0,42 % задолженность

147

179 415 032

21,73%

Финансовые вложения 770

11 780

0,21%

Продолжение 1

Денежные

7 758 536

-3

-41,53 % %

Прочие активы

172

-146

-84,88

-0,04 % оборотные активы 010

460

83 885

1,15%

Баланс 487

474

81 641

0,00%

При актива баланса что общая активов ООО Мороженного» в году, по с 2018 увеличилась.

По с данными 31.12.2018 активы валюта баланса на 20.8 что в выражении составило 641 тыс..

/ 2 – активов баланса «Мир Мороженного» 2018-2019 годы образом, в периоде актив и валюта находятся на 474 128. руб. В значительной степени произошло за увеличения статьи. За прошедший рост этой составил 43 тыс. руб., уже на анализируемого периода статьи «Запасы» 203 142. руб.

В 2 показана активов баланса «Мир Мороженного» 2018-2019 годы. общей структуре внеоборотные активы, которых на.12.2018 составляла 477 тыс.., снизились 2 244. руб. (темп внеоборотных активов -14.5%). На.12.2019 величина активов составляла 13 233. руб. (3% общей структуры.

Таблица

Структура активов ООО «Мир за 2018-2019

Показатели

31.12.2018.12.2019

Итого активы

3,94%

Запасы

40,72%

Налог на стоимость по ценностям

2,58%

Дебиторская задолженность

37,84%

в числе долгосрочная задолженность

Финансовые

13,19%

13,40% средства

1,98%

Прочие оборотные

0,04%

0,01% оборотные активы

97,21%

Баланс

100,00%

Величина активов, составлявшая 31.12.2018 - 010 тыс.., напротив на 83 тыс. руб. прироста составил.25%), и 31.12.2019 их составила 460 тыс. руб. от общей имущества).

Как из таблицы на конец года наибольший вес в совокупных активов на оборотные (97.21%), что о достаточно структуре активов, ускорению оборачиваемости предприятия.

В оборотных активов изменение было увеличением на 335 тыс.., по с базовым статьи «Запасы». дебиторской задолженности анализируемый период на 32 тыс. руб., является негативным и может вызвано проблемой оплатой продукции активным предоставлением кредита покупателям,.е. отвлечением текущих активов иммобилизации части средств из процесса.

Рассматривая задолженность ООО Мороженного», следует что предприятие 31.12.2019 имеет сальдо (дебиторская больше кредиторской), таким образом, клиентам бесплатный в размере 464 тыс..

Рассматривая в целом, изменения активов можно назвать.

Структура баланса и в анализируемом представлены в 3 и.

Таблица

Анализ динамики пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса капитал

0,00

0,00% %

Нераспределенная (непокрытый убыток) 027

26 315

2,70%

Итого

65 037 352

40,46%

2,70% средства

141

204 816 728

45,17%

Итого долгосрочные

141 088 816

45,17%

7,25% задолженность

184

175 951 587

-4,65

-9,91 % будущих периодов 824

185

10,14% %

Итого обязательства

186

177 960 402

-4,51

-9,95 %

392 487 128

20,80%

0,00% части пассивов валюты баланса наибольшей степени за счет статьи «Заемные. За прошедший рост этой составил 63 тыс. руб. процентном соотношении рост составил.17 %). образом, на анализируемого периода статьи «Заемные установилось на 204 816. руб.

Таблица

Анализ изменения пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 капитал

0,00%

Нераспределенная прибыль убыток)

16,57%

Итого по III

16,57%

Заемные средства

43,20%

Итого разделу IV

43,20%

Заемные

0,00%

0,00% задолженность

47,02%

Доходы будущих

0,46%

0,42% по разделу

47,48%

37,53%

100,00%

100,00% изменение собственного ООО «Мир видно, что значение за период увеличилось. 31.12.2019 величина капитала предприятия 93 361. руб. (19.69% общей величины.

Доля в совокупных формирования активов анализируемый период увеличилась. На.12.2019 совокупная долгосрочных и краткосрочных обязательств составила 380 тыс. руб..31% от величины пассивов). заемных средств ведет к степени его рисков и отрицательно повлиять его финансовую.

Рассматривая резервов предприятия нераспределенной прибыли, отметить, что анализируемый период общая величина на 26 тыс. руб. составила 91 тыс. руб. общей структуре величина капитала резервов, составлявшая 31.12.2018 65 тыс. руб., на 26 тыс. руб. прироста составил.46%), и 31.12.2019 его составила 91 тыс. руб..27 % общей структуры.

В структуре задолженности 31.12.2019 долгосрочные превышают краткосрочные 28 865. руб., что о неплохой устойчивости предприятия возможно, о увеличении оборотов в случае, долгосрочные пассивы на расширение оборудования и производства. Следует вышеописанные факторы провести более анализ.

Долгосрочные величина которых 31.12.2018 составляла 088 тыс.., возросла 63 728. руб. (темп составил 45.17%), на 31.12.2019 величина составила 816 тыс.. (43.2% в пассивов).

Наибольшее на увеличение пассивов оказал статьи «Заемные. За прошедший рост этой составил 63 тыс. руб. процентном соотношении 45.17%).

Величина обязательств, которая 31.12.2018 составляла 362 тыс.., напротив, на 8 тыс. руб. снижения краткосрочных составил -4.51%), на 31.12.2019 величина установилась уровне 177 тыс. руб..53% от структуры имущества). удельный вес структуре краткосрочных задолженности на.12.2019 составляет «Кредиторская задолженность». конец анализируемого величина задолженности данной статье 175 951. руб. (доля общей величине кредиторской задолженности 98%). За период снижение этой статье составило 4.65 что в выражении составило 587 тыс..

Таким изменение за период структуры следует признать подавляющей части.

Таблица

Анализ динамики финансовых результатов «Мир Мороженного» 2018-2019 годов

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса

783 571 300

5,96%

0,00% продаж

615

682 944 570

10,98% %

Валовая (убыток)

168

147 356 841

-12,39

-3,72 % расходы

81 715 687

-11,57

1,95%

Прибыль от продаж 795

10 154 %

-1,77

Проценты к

4 717 514

38,10%

0,18% к уплате 514

8 076

-0,86 % доходы

19 348 420

-21,88

-0,83 % расходы

40 148 603

-43,25

4,19%

Прибыль до налогообложения 015

8 750

0,92%

Текущий на прибыль 873

1 162

-0,13 % прибыль (убыток) периода

24 601 599

44,69%

Из таблицы видно, что от реализации по сравнению базовым периодом (с 783 тыс. руб. 31.12.2018 до 300 тыс.. на 31.12.2019). анализируемый период объема продаж 46 729. руб. Темп составил 5.96.

Валовая на 31.12.2018 168 197. руб. За период она на 20 тыс. руб., следует рассматривать отрицательный момент, на 31.12.2019 147 356. руб.

/ 3 – выручки ООО Мороженного» за годы

Прибыль продаж на.12.2018 составляла 795 тыс.. За анализируемый она так как и прибыль, снизилась 10 154. руб., что рассматривать как момент. На.12.2019 прибыль продаж составила 641 тыс..

Следует высокий уровень и управленческих в структуре о финансовых организации. На анализируемого периода доля составляла.02 % себестоимости реализованной а на периода –.97 % себестоимости проданных продукции, работ,.

Показателем эффективности деятельности можно назвать высокий рост по отношению росту выручки. себестоимости, в время как выросла на.96 %, 10.98 %. моментом является убытков по «Прочие доходы расходы». На.12.2019 сальдо разделу установилось уровне -37 тыс. руб., наблюдается положительная – за с конца.12.2018 по 31.12.2019 сальдо разделу «Прочие и расходы» на 35 тыс. руб. видно из 5, чистая за анализируемый выросла на 599 тыс.. и на.12.2019 установилась уровне 24 тыс. руб. прироста составил.69%).

/ 4 – чистой прибыли «Мир Мороженного» 2018-2019 годы – показатель единовременных и затрат. В виде рентабельность отношением прибыли единовременным или затратам, благодаря получена эта.

Таблица

Показатели рентабельности «Мир Мороженного» 2018-2019 годы

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Общая рентабельность,

2,43%

3,34%

37,80%

Рентабельность %

9,67%

-1,77 % %

Рентабельность капитала, %

30,71%

5,28%

Рентабельность акционерного %

170

246 010,00% 990,00%

44,69% оборотных активов,

4,51%

5,34%

18,36%

Общая производственных фондов,

10,27%

12,26%

19,46%

Рентабельность активов, %

5,19%

0,86%

Рентабельность финансовых %

9,08%

1,14%

12,53% основной деятельности

3,09%

4,07%

31,57%

Рентабельность

27,33%

21,58% %

-21,06

Рассматривая показатели прежде всего, отметить, что на начало, на конец периода частное деления прибыли налогообложения и от реализации общей рентабельности) у ООО Мороженного» ниже значения, установившегося уровне 10%. начало периода общей рентабельности предприятии составлял.43 %, на конец – 3.34 (изменение в выражении за 0.92%). Это рассматривать как момент и пути повышения деятельности организации. рентабельности собственного c 25.43 30.71 % анализируемый период вызвано увеличением прибыли предприятия анализируемый период 7 599. руб.

Анализ устойчивости ООО Мороженного» показан таблице 7. 7

Анализ устойчивости ООО Мороженного» за годы

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Коэффициент автономии

0,20

0,03

Коэффициент отношения и собственных (финансовый рычаг)

4,08

-0,79 %

Коэффициент мобильных и средств

24,36

10,47

42,98% отношения собственных заемных средств

0,25

0,04

Коэффициент маневренности

0,27

0,02

Коэффициент обеспеченности и затрат средствами

1,13

0,20

17,90% имущества производственного

0,47

0,48

1,17%

Продолжение 7

Коэффициент привлеченных заемных

0,68

0,69

1,24%

Коэффициент задолженности

0,57

-0,10

-18,46

Анализ финансовой по относительным представленный в 7, говорит том, что, сравнению с периодом (31.12.2018) на ООО Мороженного» осталась целом на же уровне. «Коэффициент автономии» анализируемый период на 0.03 на 31.12.2019 0.2. Это нормативного значения при котором капитал может компенсирован собственностью.

Показатель отношения заемных собственных средств рычаг)» за период снизился 0.79 и 31.12.2019 составил.08. Чем этот коэффициент 1, тем зависимость предприятия заемных средств. уровень часто условиями работы предприятия в очередь скоростью оборотных средств. дополнительно необходимо скорость оборота оборотных средств дебиторской задолженности анализируемый период. дебиторская задолженность быстрее оборотных это означает высокую интенсивность на предприятие средств, то в итоге увеличение собственных. Поэтому при оборачиваемости материальных средств и более высокой дебиторской задолженности соотношения собственных заемных средств намного превышать.

Показатель соотношения мобильных иммобилизованных средств» анализируемый период на 10.47 на 31.12.2019 34.83. Коэффициент как отношение средств (итог второму разделу) долгосрочной дебиторской к иммобилизованным (внеоборотным активам, на дебиторскую долгосрочного характера). значение специфично каждой отдельной но при равных условиях коэффициента является тенденцией.

Показатель маневренности» за период увеличился 0.02 и 31.12.2019 составил.27. Это нормативного значения. Коэффициент маневренности какая доля собственных средств в мобильной. Нормативное значение зависит от деятельности предприятия: фондоемких производствах нормальный уровень быть ниже, в материалоемких. конец анализируемого ООО «Мир обладает легкой активов.

Показатель обеспеченности запасов затрат собственными за анализируемый увеличился на.2 и 31.12.2019 составил.34. Это нормативного значения. Коэффициент равен разности между источников собственных средств, долгосрочных и займов внеоборотных активов величине запасов

Основным видом компании является торговля оптовая и замороженными. Также Мир ООО работает по 5.

Основным деятельности является Торговля оптовая и замороженными (46.38.26)

Дополнительный деятельности -Торговля прочими пищевыми включая рыбу, и моллюсков.38).

Размер капитала 10 руб.

Директор от имени в следующих

- осуществляет руководство деятельностью

Автотранспортное осуществляет в рабочего состояния организации.

Складское осуществляет надлежащее продукции на.

Таблица

Анализ динамики активов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса поисковые активы

0,00

0,00%

Основные

15 307 043

-2

-14,79 % %

Итого активы

13 233 244

-14,50

-1,15 %

159 807 142

27,12%

2,13% на добавленную по приобретенным

10 120 226

106

-0,42 % задолженность

147

179 415 032

21,73%

Финансовые вложения 770

11 780

0,21%

Продолжение 1

Денежные

7 758 536

-3

-41,53 % %

Прочие активы

172

-146

-84,88

-0,04 % оборотные активы 010

460

83 885

1,15%

Баланс 487

474

81 641

0,00%

При актива баланса что общая активов ООО Мороженного» в году, по с 2018 увеличилась.

По с данными 31.12.2018 активы валюта баланса на 20.8 что в выражении составило 641 тыс..

Таблица

Структура активов ООО «Мир за 2018-2019

Показатели

31.12.2018.12.2019

Итого активы

3,94%

Запасы

40,72%

Налог на стоимость по ценностям

2,58%

Дебиторская задолженность

37,84%

в числе долгосрочная задолженность

Финансовые

13,19%

13,40% средства

1,98%

Прочие оборотные

0,04%

0,01% оборотные активы

97,21%

Баланс

100,00%

Рассматривая в целом, изменения активов можно назвать.

Структура баланса и в анализируемом представлены в 3 и.

Таблица

Анализ динамики пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса капитал

0,00

0,00% %

Нераспределенная (непокрытый убыток) 027

26 315

2,70%

Итого

65 037 352

40,46%

2,70% средства

141

204 816 728

45,17%

Итого долгосрочные

141 088 816

45,17%

7,25% задолженность

184

175 951 587

-4,65

-9,91 % будущих периодов 824

185

10,14% %

Итого обязательства

186

177 960 402

-4,51

-9,95 %

392 487 128

20,80%

Таблица

Анализ изменения пассивов ООО Мороженного» за годов

Показатели.12.2018

31.12.2019 капитал

0,00%

Нераспределенная прибыль убыток)

16,57%

Итого по III

16,57%

Заемные средства

43,20%

Итого разделу IV

43,20%

Заемные

0,00%

0,00% задолженность

47,02%

Доходы будущих

0,46%

0,42% по разделу

47,48%

37,53%

100,00%

Таким изменение за период структуры следует признать подавляющей части.

Таблица

Анализ динамики финансовых результатов «Мир Мороженного» 2018-2019 годов

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Удельного веса

783 571 300

5,96%

0,00% продаж

615

682 944 570

10,98% %

Валовая (убыток)

168

147 356 841

-12,39

-3,72 % расходы

81 715 687

-11,57

1,95%

Прибыль от продаж 795

10 154 %

-1,77

Проценты к

4 717 514

38,10%

0,18% к уплате 514

8 076

-0,86 % доходы

19 348 420

-21,88

-0,83 % расходы

40 148 603

-43,25

4,19%

Прибыль до налогообложения 015

8 750

0,92%

Текущий на прибыль 873

1 162

-0,13 % прибыль (убыток) периода

24 601 599

44,69%

/ 3 – выручки ООО Мороженного» за годы

Таблица

Показатели рентабельности «Мир Мороженного» 2018-2019 годы

31.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Общая рентабельность,

2,43%

3,34%

37,80%

Рентабельность %

9,67%

-1,77 % %

Рентабельность капитала, %

30,71%

5,28%

Рентабельность акционерного %

170

246 010,00% 990,00%

44,69% оборотных активов,

4,51%

5,34%

18,36%

Общая производственных фондов,

10,27%

12,26%

19,46%

Рентабельность активов, %

5,19%

0,86%

Рентабельность финансовых %

9,08%

1,14%

12,53% основной деятельности

3,09%

4,07%

31,57%

Рентабельность

27,33%

21,58% %

-21,06

Анализ устойчивости ООО Мороженного» показан таблице 7. 7

Анализ устойчивости ООО Мороженного» за годы

Показатели.12.2018

31.12.2019 абсолютном выражении,. руб.

Темп

Коэффициент автономии

0,20

0,03

Коэффициент отношения и собственных (финансовый рычаг)

4,08

-0,79 %

Коэффициент мобильных и средств

24,36

10,47

42,98% отношения собственных заемных средств

0,25

0,04

Коэффициент маневренности

0,27

0,02

Коэффициент обеспеченности и затрат средствами

1,13

0,20

17,90% имущества производственного

0,47

0,48

1,17%

Продолжение 7

Коэффициент привлеченных заемных

0,68

0,69

1,24%

Коэффициент задолженности

0,57

-0,10

-18,46

Смотрите также файлы

Создание и функционирование маркетинговой службы в организации РА «Акула».pdf

Коммерческая деятельность розничного торгового предприятия и ее совершенствование ООО «Лента».pdf

Анализ структуры торгового ассортимента ООО «Свежесть».pdf

Проектирование реализации операций бизнес-процесса «Планирование производства» (подробно).pdf

Облачные сервисы (понятие и определение).pdf

Файл: Анализ денежных средств предприятия ООО «Айсберг-М».pdf

2. Анализ денежных средств на примере ООО «Айсберг-М»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Айсберг-М»

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно