Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими в АО «Альфа-Банк».pdf

В рекомендуемом наборе по методике Банка России в группу показателей оценки активов не включены показатели географического распределения кредитов и удельного веса кредитов на жилую и коммерческую недвижимость в общем объеме кредитов. Это в первую очередь связано с неактуальностью данных показателей для характеристики банковского сектора России - доля кредитов, предоставляемых отечественными банками нерезидентам, незначительна, как и доля кредитов на финансирование покупки недвижимости. В группу показателей оценки активов входят нормативные коэффициенты совокупной величины кредитных рисков в отношении акционеров и инсайдеров банка.

В рамках положений Базель III будут внесены изменения в нормативную базу по пересмотру структуры капитала; введению требований к достаточности отдельных компонентов капитала; определению подходов к формированию буфера капитала как ограничителя системного риска; определению подходов к надзору за системно значимыми банками с учетом положений Базельского комитета по банковскому надзору и Совета финансовой стабильности, касающихся системно значимых финансовых институтов.^[19]

Появление новых стандартов Базеля III - это реакция органов банковского регулирования на глобальный кризис, в ходе которого вскрылись существенные провалы надзора за финансовыми рынками.

В целом проведенный анализ подходов Банка России и МВФ к формированию и использованию систем ПФУ показал, что набор показателей и методики их расчета очень близки, особенно по базовым ПФУ. Вместе с тем целесообразно, на наш взгляд, приблизить предлагаемый набор показателей, предусмотренных Банком России, к набору, предлагаемому МВФ.

2. Анализ ликвидности и платежеспособности АО «Альфа-Банк»

2.1. Общая характеристика АО «Альфа-Банк» и факторов, влияющих на его ликвидность

Альфа-Банк был зарегистрирован в январе 1991 года в Москве.

Он основан известным российским бизнесменом Михаилом Фридманом и его партнерами. С декабря 2004 года кредитная организация является участником системы страхования вкладов. В 2014 году Банк России принял решение о финансовом оздоровлении банка «Балтийский». Процедуру санации инициировало Агентство по страхованию вкладов по результатам инспекции финансового учреждения в 2014 году. В результате победы на тендере в августе 2014 года ЦБ объявил о санации Балтийского Банка с участием Альфа-Банка. Таким образом, в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошло ПАО «Балтийский Банк».^[20]

По состоянию на 2018 года акционером банка является АО «АБ Холдинг» (99,89% акций), принадлежащее структуре «Альфа-Групп» ABH Financial Limited (Кипр), которая подконтрольна ABH Holdings S. A. (Люксембург); оставшиеся 0,11% акций контролирует Alfa Capital Holdings (Cyprus) Limited. Бенефициарами ABH Holdings S. A. (Люксембург), основного собственника ABH Financial Ltd., являются совладельцы «Альфа-Групп» Михаил Фридман, Герман Хан и Алексей Кузьмичев, контролирующие 32,86%, 20,97% и 16,32% акций соответственно, а также председатель совета директоров банковской группы Петр Авен (12,40%), Андрей Косогов (3,67%). Пакет в 9,9% принадлежит «ЮниКредит С. п. А» (акции находятся в публичном обращении).^[21]

АО «Альфа-Банк» является универсальным банком, обслуживающим свыше 255 тыс. корпоративных и более 13,6 млн. частных клиентов. В регионах России и за рубежом открыто 804 отделения и филиала банка, включая дочерний банк в Нидерландах (Amsterdam Trade Bank N. V.) и ПАО «Балтийский Банк».

Альфа-Банк осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Банком эмитировано более 6 млн. пластиковых карт.^[22]

Ликвидность Альфа-банка и его деятельность в целом подвержена воздействию большого количества факторов, с разным направлением характера действия. В связи с этим стоит определить главные факторы, которые могут поспособствовать развитию той или иной тенденции. Одним из основных целей осуществления первого этапа анализа риска ликвидности банка можно назвать учет воздействия факторов на политику банка в общем, и на его ликвидность в частности.

Стоит выделить факторы, влияющие на ликвидность данного коммерческого банка. Факторы, повышающие ликвидность:

1. Нерегулируемые банком: привлеченные депозиты, поступления на счет погашаемых ссуд, зачисление денежных средств на счета клиентов, прирост остатка на текущих счетах предприятий или организаций, полученная комиссия, штрафы и прочие поступления, а также положительные курсовые разницы.

2. Регулируемые банком: продажа ценных бумаг, однодневные, ломбардные кредиты Банка России, привлечение депозитов, вкладов, привлеченные межбанковские кредиты, полученные доходы на фондовом рынке, полученная дебиторская задолженность, штрафы и прочие полученные платежи, быстрореализуемые высоколиквидные активы и их распределение между филиалами.^[23]

Факторы, снижающие ликвидность:

1. Нерегулируемые банком: депозиты с приближающимся сроком их погашения, принятие платежных поручений, аккредитивов и прочих платежных документов клиентов к исполнению, отток вкладов клиентов, обязательные резервы на корсчете Банка России, выплата процентов по полученным кредитам, выданные ссуды, потери при срочной продаже высоколиквидных активов, налоговые платежи в бюджет, выплаченная комиссия, штрафы и прочие уплаченные платежи, отрицательные курсовые разницы.

2. Регулируемые банком: покупка ценных бумаг, обязательства по привлеченным межбанковским кредитам, просроченная дебиторская задолженность, средства, отвлеченные в расчеты, выданные межбанковские кредиты, уплаченные проценты по ценным бумагам, расходы по обеспечению функционирования банка, прочие расходы и убытки.^[24]

В настоящее время можно наблюдать проблемы на макроэкономическом уровне, которые проявляются, например, в стагнации экономики России, платежном кризисе, повышении уровня инфляции, и осложняют поддержание ликвидности коммерческими банками. Ввиду этого руководству банков следует отвести немаловажную роль анализу финансовых показателей деятельности банка и проводимых операций для поддержания стабильного и эффективного осуществления деятельности банка.

2.2. Структурный анализ активов и пассивов банка «Альфа-Банк»

Проведем структурный анализ активов и пассивов банка «Альфа-Банк» по степени доходности, поскольку «Альфа-Банк» занимает высокие позиции в международных рейтингах и является надежным банком согласно и отечественным методикам оценки надежности, а также имеет большую клиентскую базу, является одним из значимых и узнаваемых банков^[25].

Таблица 1

Анализ активов АО «Альфа-Банк» по степени доходности

Анализируя таблицу 1, можно отметить, что наблюдается рост общего объема активных операций банка, что происходит в основном за счет увеличения активов, приносящих доход. Активы, не приносящие доход, уменьшились на 3%. Уменьшились денежные средства в активе, что говорит о существенном снижении наиболее ликвидного актива, и впоследствии возможность выполнить обязательства до востребования без задержаний упала, однако, учитывая, что нормальным принято считать, если доля активов, приносящих доход, в активах банка составляет 75-85%, то в данном банке достаточно эффективное использование активов.

Далее рассмотрим структурный анализ пассивов, который необходим, чтобы установить, в каком объеме и в какие сроки банку необходимо исполнять свои обязательства.

Таблица 2

Обязательства по срокам погашения

Среди наиболее дешевых из привлекаемых банком ресурсов можно назвать обязательства до востребования, но при рассмотрении их доли в пассиве стоит учесть их основную негативную сторону для банка - нестабильность (так как невозможно изъять их в любой момент по требованию клиента). Анализируя таблицу, можно отметить, что удельный вес обязательств до востребования вырос на 1,1 п. п. к 1 марту 2018 года, значит, повысились риски ликвидности банка.

К срочным обязательствам (то есть средства, привлеченные на установленный срок) относят счета, по которым привлекаются самые дорогие ресурсы для банка, и тут стоит отметить, что относительно иных групп пассивов данные является более устойчивыми. Данная группа пассивов увеличилась в абсолютном выражении к марту 2018 году по отношению к предыдущему году.

Структура активов банка должна удовлетворять качественным требования ликвидности, с целью выполнения своих обязательств ежедневно, и в целом. В связи с этим активы банка разделяют на группы относительно степени ликвидности, далее определяют удельный вес каждой группы, что предоставляет возможность оценить степень ликвидности активов.

Средства банка, которые могут быстро превратиться в денежные средства для возврата их клиентам-вкладчикам, называют ликвидными активами банка. В группу высоколиквидных активов включают денежные средства банка в кассе и на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, то есть это те средства, которые можно немедленно предоставить при их востребовании. Под ликвидными средствами понимают имеющиеся в распоряжении банка денежные средства и представляющие возможность достаточно быстро обращаться. Сюда включают помимо названных высоколиквидных активов, и краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, операции в сфере факторинга, корпоративные ценные бумаги. Ликвидные активы требует более длительного времени, чтобы перевестись в денежную наличность. Среди активов долгосрочной ликвидности можно выделить вложения и инвестиции банка на большой срок, также долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Неликвидные активы - это активы в виде просроченных ссуд, некоторые ценные бумаги, здания и сооружения. Таким образом, степень риска будет увеличиваться настолько, насколько менее ликвидными будут активы, то есть будет возникать угроза потенциального потерь при превращении активов в денежные средства. Рассмотрим для «Альфа Банк», чтобы оценить ликвидность период около 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств. Данная «часть» называется «предполагаемый отток средств»^[26].

Таблица 3

Краткая структура высоколиквидных активов АО «Альфа-Банк»