Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими в АО «Альфа-Банк».pdf

Из таблицы ликвидных активов можно сказать, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 396.26 до 278.37 млрд. руб. Банк АО «Альфа-Банк» отвечает нормативным требованиям.^[27]

2.3. Показатели ликвидности и платежеспособности АО «Альфа-Банк»

На основе структурного анализа активов и пассивов можно получить информационную базу для анализа ликвидности, но для получения полноценной информации стоит использовать метод расчета коэффициентов ликвидности. Банк России установил нормативы достаточности капитал, мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (H1, H2, H3, H4), которые банки обязаны соблюдать ежедневно.

Таблица 4

Показатели нормативов АО «Альфа-Банк»

Рассмотрены значения нормативов на 01 марта 2017 и 2018 годов. Все четыре показателя ликвидности удовлетворяют минимальным критериям нормы, что говорит о том, что методы, которые использовались при планировании структуры банковских активов и пассивов, были выбраны правильно. Благодаря этому риск ликвидности был выдержан на среднем уровне рынка^[28].

Можно наблюдать улучшение в отношении показателя Н1. Его значение выросло на 3 ед. и составило 14,62 в 2018 году. Достаточно большое значение этого показателя показывает высокую возможность нивелирования за свой счет вероятных финансовых потерь, тем самым уберегая своих клиентов от нанесения им непредумышленного ущерба.

Коэффициент Н2, так же удовлетворяет нормативные требования ЦБ, его значение и уменьшилось почти в два раза и в 2018 году составило 106,93. Его низкое значение очень выгодно для банка, если рассматривать данный показатель в краткосрочном периоде, так как наличие избыточной ликвидности может негативно сказаться на доходах банка.

В 2018 году норматив Н3 почти достиг минимального значения, он составил 112,95 (минимум - 50%). Поэтому можно сказать, что АО «Альфа-Банк» в состоянии погасить свои текущие обязательства, но в 2018 году ему это будет сделать намного труднее, чем в 2017 г., так как он сократился почти в половину.

Что же касается последнего показателя, то относительно ликвидности долгосрочного периода в банке складывается следующая ситуация: коэффициент Н4 сократился и вместо 67,87 в 2017 г. стал 55,89 в 2018 г. Хотя у банка и стоит только верхняя граница данного коэффициента, его уменьшение свидетельствует о том, что вполне возможно, банку есть смысл изменить свою стратегию относительно депозитной политики в сторону увеличения. Ему необходимо расширение ресурсного потенциала не только за счет усиления депозитной политики, но и развития дополнительного комплекса услуг. Если данные меры будут предприняты, то увеличение данного коэффициента долгосрочной ликвидности гарантировано.^[29]

Проанализировав структуру активов и пассивов АО «Альфа-Банк», дав оценку нормативам ликвидности можно сделать следующие выводы относительно поставленного вопроса о риске ликвидности банка.

Если целью будет увеличение доходности банка, то необходимо повысить долю активов, приносящих доход, а ликвидные активы должны быть на минимальном уровне (в 2018 году банк соответствует этим требованиям).

В связи с понижением коэффициента текущей ликвидности, необходимо обратить внимание на источники заемных средств. Они должны быть надежны, с наиболее длительными сроками привлечения. Соотношение между активами и пассивами должно быть оптимально, и позволять выполнять банку все обязательства перед кредиторами. Этот сектор очень важен так же при поддержании на высоком уровне прибыльности и ликвидности.

Заключение

Таким образом, в курсовой работе были проанализированы ликвидность и платежеспособность банка, а также отражены общие положения управления ими. По завершении исследования можно сделать ряд выводов.

1. Ликвидность и платежеспособность банка - это показатели, подтверждающие стабильность и надежность банка.

Ликвидность банка - это способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Платежеспособность банка - это способность банка выполнять обязательства и производить расчеты в полном объеме в определенный момент времени. Понятие платежеспособности банка более узкое, чем понятие ликвидности банка, т.к. это статистический показатель коммерческой деятельности банка. Понятия ликвидности банка и платежеспособности банка необходимо различать, т. к. оставаясь ликвидным, банк иногда становится неплатежеспособным на какое-то время.

2. Процесс управления ликвидностью банка сопровождается устранением излишка или недостатка ликвидных средств, т.е. регулированием ликвидной позиции. По своей сути система управления банковской ликвидностью нацелена на соблюдение установленных банком России нормативов ликвидности, своевременное удовлетворение обязательств банка перед заемщиками и кредиторами (вкладчиками) банка, при условии достижения максимальной рентабельности деятельности и роста рыночной стоимости.

Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление) и на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление).

3. Для оценки ликвидности и платежеспособности банков используются два основных подхода: макропруденциальный и микропруденциальный анализ.

Микропруденциальный анализ предполагает исследование финансовых ресурсов и капитала коммерческого банка, эффективности использования финансовых ресурсов, финансовой устойчивости банка. Макропруденциальный анализ предполагает характеристику макроэкономической ситуации банковского сектора экономики в целом, условия его функционирования.

4. Во второй главе курсовой работы проанализированы ликвидность и платежеспособность банка АО «Альфа-Банк».

Анализ структуры активов и пассивов АО «Альфа-Банк» дали возможность оценить нормативы ликвидности и риски ликвидности банка. В Для увеличения доходности банка необходимо повысить долю активов, приносящих доход, а ликвидные активы должны быть на минимальном уровне (в 2018 году банк соответствует этим требованиям).

В связи с понижением коэффициента текущей ликвидности, необходимо обратить внимание на источники заемных средств. Они должны быть надежны, с наиболее длительными сроками привлечения. Соотношение между активами и пассивами должно быть оптимально, и позволять выполнять банку все обязательства перед кредиторами. Этот сектор очень важен так же при поддержании на высоком уровне прибыльности и ликвидности.

Подытожив, можно сказать, что «Альфа-Банк» является достаточно ликвидным и платежеспособным. Для улучшения ситуации в данном секторе руководству банка было бы целесообразно постоянно осуществлять мониторинг позиции «ликвидность-прибыльность» и пересмотреть стратегию депозитной политики.

Список использованных источников

Нормативные правовые акты

1. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. - № 74. - 21.12.2012.
2. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У (ред. от 26.12.2017) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Вестник Банка России. - № 71. - 06.08.2014.
3. Указание Банка России от 31.05.2014 № 3269-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. - № 61. - 27.06.2014
4. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» // Вестник Банка России. - № 28. - 04.06.2008.
5. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» // Вестник Банка России. - № 42. - 02.08.2000.

Монографии и периодические издания

1. Базель III - новые стандарты достаточности капитала // Банковское дело. - 2017. - № 1. - С. 29-32.
2. Банковское дело : учеб. для вузов / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2015. – 380 с.
3. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2015. – 420 с.
4. Бобкова Д.А. Процентные и административные каналы воздействия на банки // Вестник Самарского государственного экономического университета. - 2015. - № 5 (127). - С. 100-103.
5. Бухвальд Б. Техника банковского дела. - М.: Мир, 2014. – 218 с.
6. Ермоленко А.А., Османова А.Э.К., Кучмаева О.В. Анализ риска ликвидности банка «Альфа-Банк» // Инновационные технологии в науке и образовании. -2016. - № 1-2 (5). - С. 181-186.
7. Зотова Е.В., Дворецкая Т.В. Методика оценки ликвидности и платежеспособности банка // Studium. - 2018. - № 1 (38). - С. 5-17.
8. О повышении роли кредита и банков в инновационном развитии экономики России // Финансы и кредит. - 2015. - № 4. - С. 69-71.
9. Платонов В.Д. Банковское дело: стратегическое руководство / В.Д. Платонов. - М.: Консалтбанкир, 2017. – 380 с.
10. Руденко А.А., Афанасьева М.А. Проблемы обеспечения ликвидности коммерческих банков в современных условиях // Вестник алтайской науки. - 2015. - № 2 (24). - С. 62-68.
11. Тершукова М.Б., Бойцова Е.И. Управление банковской ликвидностью в России в современных условиях // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. - 2016. - № 1. - С. 574-579.
12. Хасянова С. Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит. - 2017. - № 12. - С. 24-28.

Интернет-ресурсы

1. АО «Альфа-Банк»: справка Banki.ru [Электронный ресурс] // Портал «Banki.ru». – Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/bank/alfabank/
2. Ликвидность банковского сектора и инструменты денежно-кредитной политики [Электронный ресурс]. // Официальный сайт Центробанка РФ. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/default.aspx? Prtid=idkp_br&ch=itm_51390#CheckedItem
3. Официальный портал банковского аналитика «Анализ банков» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://analizbankov.ru/
4. Официальный сайт банка «Альфа-Банк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru

Приложение 1

Таблица 1

Сравнение набора ПФУ по методике МВФ и методике Банка России