Файл: Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег (порядка обработки, формирования, упаковки и хранения наличных средств и банковских ценностей).pdf

Общую сумму денег и количество ценностей по контрольным ведомостям, оформленным на все виды ценностей с учетом излишков и недостач, контролер сопоставляет с объявленной суммой вложения денег и количеством ценностей в сумки, принятые для вскрытия и пересчета. Затем, фактическую сумму пересчитанной денежной наличности и количество ценностей, а также соответствующие документы, передает под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей заведующему кассой.

Заведующий кассой сверяет соответствие принятой им суммы денег и количества ценностей данным контрольных ведомостей, расписывается в справке о принятых сумках и порожних сумках, заверяя сумму полученных им в кассе денег и ценностей [11].

Итак, учет всех движений, которые происходят с банковскими ценностями на протяжении дня, ведется в книге учета принятых и выданных ценностей. Для обработки ценностей банка используется касса пересчета, снабженная техническими средствами обработки денег. После пересчета денег суммы сверяются с ведомостями, выявляются излишки или недостача.

2.2 Организация работы по формированию наличных денег и банковских ценностей на примере ОАО «Россельхозбанка»

Рассортированные по номиналам годные к обращению и ветхие банкноты Банка России, а также годная к обращению и дефектная монета Банка России формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.

Каждые 100 листов банкнот Банка России одного номинала, ориентированные в одном положении, формируются в полные корешки, банкноты Банка России одного номинала, из которых нельзя сформировать полные корешки, формируются в неполные корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки банкнот крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью. На бандероли полного, неполного корешка проставляются слова «Банкноты Банка России», сумма цифрами, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, слова «Без гарантии. При получении пересчитывать», фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование корешка, а также проставляется подпись указанного работника.

Каждые десять полных корешков одного номинала формируются и упаковываются в полную пачку банкнот по 1000 листов, полные корешки одного номинала, из которых нельзя сформировать полные пачки банкнот, формируются и упаковываются в неполные пачки банкнот. Каждая полная и неполная пачка банкнот снабжается верхней и нижней накладками из картона.

На верхней накладке полной, неполной пачки банкнот проставляются слова «Банкноты Банка России», сумма цифрами, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот. При заполнении верхней накладки полной, неполной пачки банкнот от руки сумма проставляется цифрами и прописью.

Полные и неполные корешки банкнот Банка России одного номинала или один неполный корешок одного номинала формируются и упаковываются в неполно-сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Неполно-сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках неполно-сборных пачек банкнот указываются надпись «Неполно-сборная», фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, год образца, количество и номинал банкнот Банка России, сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот, а также проставляется подпись указанного работника.

Полные и неполные корешки разных номиналов формируются и упаковываются в сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках сборных пачек банкнот указываются надпись «Сборная», фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП , год образца, количество и сумма цифрами банкнот Банка России каждого номинала, общая сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот, а также проставляется подпись указанного работника.

Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовую упаковку. На сварочном шве полиэтиленовой упаковки проставляется оттиск клише со следующими реквизитами: фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП либо банковский идентификационный код кредитной организации, код кассового работника.

Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжаться пломбой. Пломба должна иметь следующие реквизиты: фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, либо банковский идентификационный код кредитной организации, номер пломбы кассового работника.

Монета Банка России формируется и упаковывается кассовыми работниками по номиналам в полные и неполные мешки без наружных швов.

Максимальная сумма вложения в 1 мешок составляет для монет Банка России номиналом 1 копейка - 40 рублей, 5 копеек - 100 рублей, 10 копеек - 250 рублей, 50 копеек - 1000 рублей, 1 рубль - 1500 рублей, 2 рубля - 2000 рублей, 5 рублей - 5000 рублей, 10 рублей - 10000 рублей, 25 рублей- 12500 рублей.

Монета Банка России разных номиналов может формироваться и упаковываться в сборные мешки весом не более 7 кг. В этом случае максимальная сумма вложения монеты Банка России в 1 мешок определяется заведующим кассой.

На ярлыках к мешкам с монетой проставляются фирменное наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП, банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, номинал монеты Банка России, сумма цифрами, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего пересчет, формирование и упаковку мешка с монетой. При заполнении ярлыка к мешку с монетой от руки сумма проставляется цифрами и прописью. На ярлыках к сборным мешкам с монетой дополнительно проставляются суммы цифрами монеты Банка России по каждому номиналу, а также надпись «Сборный». Мешок с монетой снабжается пломбой, содержащей установленные реквизиты.

Монета Банка России может формироваться предварительно в пакеты. Максимальная сумма вложения монеты Банка России в пакет определяется заведующим кассой. На пакетах проставляются количество и номинал монеты Банка России, сумма цифрами.

На бандеролях корешков и верхних накладках пачек банкнот с ветхими банкнотами Банка России проставляется надпись «Ветхие», на ярлыках к мешкам с дефектной монетой Банка России - надпись «Дефектные».

Полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки банкнот, предназначенные для выдачи клиентам в день формирования и упаковки указанных пачек банкнот, а также полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки банкнот, предназначенные для перевозки между кредитной организацией и ее ВСП, могут обвязываться крестообразно обвязкой без наложения пломбы или упаковываться в полиэтиленовую упаковку без проставления оттиска клише, полные и неполные мешки с монетой могут обвязываться с прикреплением ярлыка, на котором проставляются установленные реквизиты.

Сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкнот, поврежденные банкноты иностранных государств (группы государств) формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.

Кассовыми работниками при формировании и упаковке наличной иностранной валюты на бандеролях корешков, на верхних накладках пачек банкнот, проставляются:

- полное фирменное (сокращенное) наименование банка или наименование филиала, или наименование ВСП;

• наименование наличной иностранной валюты;
• номинал и количество банкнот;
• сумма цифрами и прописью;
• дата упаковки;
• фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку корешков, пачек банкнот;
• иные реквизиты, необходимые Банку [11].

Таким образом, процесс формирования наличных денег и банковских ценностей в ОАО «Россельхозбанк» осуществляется в полном соответствии с установленными нормативными требованиями Банка России.

2.3 Организация работы по упаковке и хранению наличных денег и банковских ценностей на примере ОАО «Россельхозбанка»

По окончании осуществления операций с наличными деньгами кассовые работники ОАО «Россельхозбанк» сдают заведующему кассой (старшему кассиру дополнительного офиса) наличные деньги, сомнительные денежные знаки Банка России, неплатежеспособные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, порожние сумки, отчетные справки 0402112, справки о документах в электронном виде, журналы 0402301, справки 0402302, справки 0402304, реестры операций с наличной валютой и чеками, реестры переводов, документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, объявления 0402001, денежные чеки, кассовые ордера 0401106, приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, ведомости к сумкам 0402300, накладные к сумкам 0402300, распечатки программно-технических средств, описи на перевозимые наличные деньги, контрольные ведомости 0402010, акты 0402145, акты пересчета, заявления о размене наличных денег, ордера по передаче ценностей 0402102 вместе со справками 0402159, ордера по передаче ценностей 0402102 вместе с заявлениями на прием сомнительных денежных знаков и описями сомнительных денежных знаков, мемориальные ордера 0401108.

При приеме указанных документов заведующий кассой (старший кассир дополнительного офиса) сверяет количество кассовых документов, проверяет правильность сумм остатков наличных денег, реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России и т.д. Справки 0402304 вместе с порожними сумками заведующий кассой передаёт руководителю инкассации. Сшивы кассовых документов скрепляются оттиском печати кассы и заверяются подписью лица их сформировавшего.

Наличная валюта РФ и иностранная валюта, сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты, поврежденные банкноты, хранятся в хранилище ценностей, сейфе ВСП и учитывается в книге хранилища ценностей 0402118. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа. Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Хранилище ценностей оборудовано охранной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованной охраны, оборудованный на базе программно-технических средств, обеспечивающих возможность круглосуточного контроля открытия (закрытия) хранилища ценностей в режиме реального времени с использованием систем удаленного доступа, поэтому опечатывание (опломбирование) хранилища ценностей не производится.

Дубликаты ключей от хранилища ценностей с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет с дубликатами ключей от хранилища ценностей ОАО «Россельхозбанк» хранится в ОАО «Банка Москвы» на основании договора хранения, заключенного с учетом требований законодательства РФ.

Дубликаты ключей от хранилищ касс дополнительных офисов и филиала хранятся в хранилище ОАО «Россельхозбанк».

Акт приёма-передачи дубликатов ключей от хранилища ценностей на хранение, вместе с копиями описи и сопроводительного письма, хранится в сейфе Президента Банка.

В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия.

Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.