Файл: Характеристика и виды денежных потоков и классификация их видов.pdf

Так по итогам работы 2017 года оно сократилось на 22 дня, по сравнению с 2016 годом, а по итогам 2018 увеличилось на 60 дней по сравнению с началом анализируемого периода и на 82 дня по сравнению с 2017 годом. Это свидетельствует о том, что время отвлечения денежных средств из оборота в виде дебиторской задолженности и товарно-материальных запасов превышает время вовлечения денег в оборот в виде кредиторской задолженности, что является неудовлетворительным показателем.

Таким образом, активные формы управления денежными потоками дают возможность предприятию ООО «Живой свет» получать дополнительную прибыль, генерируя непосредственно его денежными активами. Речь идет в первую очередь об эффективном использовании временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций.

Управление денежными потоками далеко от совершенства на большинстве предприятий, поэтому необходимо начать совершенствование финансового механизма предприятия именно в сфере управления денежными потоками. Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами. Речь идет, прежде всего, об эффективном использовании временно свободных денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов при осуществлении финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли. Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяют снижать реальную потребность предприятия в текущем и страховом остатках денежных средств. От эффективности управления денежными потоками зависит эффективность деятельности всего предприятия.

Таким образом, эффективное управление денежными потоками предприятия способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция РФ / Федеральный конституционный закон РФ от 12 декабря 1993 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
2. Налоговый кодекс РФ. Часть первая / Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
3. Гражданский кодекс РФ / Федеральный закон РФ от 30.11.1994 №51-ФЗ (с изменениями от 18.07.2015 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
4. Федеральный закон РФ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2016 г. (принят 22.11.2016) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
5. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (с изменениями от 18 июля 2015 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
6. Федеральный закон «Об обществах ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 N 14-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
7. Бухгалтерская отчетность ООО «Живой свет», 2016-2018 год
8. Годовой отчет ООО «Живой свет», 2018 год
9. Устав ООО «Живой свет», редакция 2018 год
10. Абдукаримов И. Т. Финансово-экономический анализ хоз. деятельности коммерческих орг-ций (анализ дел. активности): уч. пос. / И.Т. Абдукаримов и др. - М.: НИЦ Инфра-М, 2017. – 163-164 с.
11. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М. ДИС, 2016, 454с.
12. Алексеева Н.А. Анализ денежных потоков организации: Учебное пособие / - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 159 с.
13. Бабаев Ю.А., Петров А.М.. Бухучет и контроль дебиторской и кредиторской задолженности. М.ИНФРА, 2015. – 226 с.
14. Баскакова, О. В. Экономика предприятия (организации) [Электронный ресурс] : Учебник / О. В. Баскакова, Л. Ф. Сейко. - М.: Дашков и К, 2018. -96-97 с.
15. Войтоловский Н. В. Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации. М.:ИНФРА, 2016. – 513 с.
16. Володин А.А., Самсонов Н.Ф. и др. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник /; Под ред. А.А.Володина - 3-e изд. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 364 с.
17. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / - 2-e изд. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 416 с.
18. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 446 с.
19. Годин А.М., Муханов А.С. Управление кредитным риском // Финансы. – 2016. - №3. – С. 67-69.
20. Горелик В.Н. Финансы: Система движения денег: Монография / - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2017. - 150 с.
21. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015.- 208с.
22. Емельянова А.М., Мацкулян Н.Д., Пеньков Б.Е. Финансы, налоги и кредит - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016 г. - 318 с
23. Ефимова Н.Ф., Маховникова Г.А.. Финансовый менеджмент. С-Петербург: Вектор, 2017. – 276 с.
24. Ефимова О. В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.: Интел-Синтез, 2010.- 238 с.
25. Ивахник Д. Е. Анализ безубыточности в маркетинговой деятельности предприятия. М.: Юнити, 2016. - 509 с.
26. Карпова Т.П., Карпова В.В. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: Учебное пособие / - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2018. - 302 с.
27. Кнышова Е.Н., Панфилова Е.Е. Экономика организаций. М.: - ИНФРА-М, 2016. – 436 с.
28. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2015. – 504 с.
29. Колесов А.С. Об оценке эффективности финансовой политики // Финансы. - №11. – 2017. – с. 43-48.
30. Кудрявцев Н.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, модели. – М.:Юнити, 2016.- 145 с.
31. Маевская Е.Б. Стратегический анализ и бюджетирование денежных потоков коммерческих организаций: Монография / - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 108 с.
32. Ордов К.В. Денежно-кредитная политика и конкурентоспособность компании: Монография / - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. - 224 с.
33. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент / Г.Б.Поляка, Т.А.Краева; –М.: Финансы, ЮНИТИ, 2016. – 518 с.
34. Ребельский Н.М. Об оценке эффективности финансовыми активами // Финансы. - №2. – 2017. – с.57-60.
35. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: Учебник / - 8-e изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 654 с.
36. http://www.consultant.ru/
37. http://cp.insto.ru/extranet/ebs/znanium.php